Министерство образования и науки
Российской Федерации
Федеральное
агентство по образованию
ГОУ ВПО Всероссийский заочный
финансово-экономический институт
Филиал в г.
Барнауле
|
Факультет
|
Региональная кафедра
|
|
«Финансово
– кредитный»
|
Финансы и кредит
|
Контрольная работа
по дисциплине «Учет и операционная техника в банках»
Вариант 5
|
|
Выполнила:
|
|
|
Студентка 5 курса
|
|
|
Гавриловой Натальи Владимировны
|
|
|
группа 5 Кп-2
|
|
|
№ личного дела 02 ффб 12255
|
|
|
|
|
|
Научный руководитель:
|
|
|
Рыбакова Юлия Николаевна
|
|
|
Дата сдачи: 2007 г.
|
|
|
Оценка: …………………
|
г. Барнаул 2007
Перечень операций по варианту 5
|
Лицевые счета
|
Содержание операции
|
Сумма (руб.)
|
|
Плательщик
|
Получатель
|
|
40702810000000467001
|
40702810800000467007
|
Получение оплаты за выполненные работы и услуги
|
717 000
|
|
40702810800000467007
|
Счет в другом коммерческом банке
|
Оплата поставки продукции через корреспондентский счет в
КБ
|
986 000
|
|
40702810800000467007
|
Счет в другом коммерческом банке
|
Оплата приобретенного товара с помощью покрытого
аккредитива через корреспондентский счет в РКЦ ЦБ РФ
|
394 000
|
|
40702810800000467007
|
|
Выдача денег через кассу
|
13 000
|
|
Банк со счета расходов
|
40702810000000467001
|
Оплата процентов по расчетному счету
|
175 000
|
Данные о АКБ «Учебный»
|
Поле справочника
|
Значение
|
|
Наименование банка
|
АКБ «Учебный»
|
|
Город расположения банка
|
Москва
|
|
БИК нашего банка
|
044525347
|
|
Корреспондентский счет в ЦБ
РФ
|
30101810800000000347
|
|
Корреспондентский счет
(ностро) в КБ «Старый Кремль»
|
30101810100000000083
|
|
Корреспондентский счет
(ностро) в АКБ Морбанк
|
30110810500000000081
|
Данные о коммерческих банках-корреспондентах нашего
банка
|
Поле справочника
|
Значение
|
|
Наименование банка
|
АКБ Морбанк
|
|
Город расположения банка
|
Москва
|
|
БИК банка
|
044652323
|
|
Корреспондентский счет в ЦБ
РФ
|
30101810100000000323
|
|
Корреспондентский счет
(лоро) АКБ «Учебный»
|
30109810900000000081
|
|
Наименование банка
|
КБ «Старый Кремль»
|
|
Город расположения банка
|
Москва
|
|
БИК банка
|
044583993
|
|
Корреспондентский счет в ЦБ
РФ
|
30101810700000000993
|
|
Корреспондентский счет
(лоро) АКБ «Учебный»
|
30109810200000000083
|
Клиенты банка (юридические лица)
|
Номер элемента
|
Поле справочника
|
Значение поля справочника
|
|
1
|
Полное наименование
|
АО
Российские финансовые коммуникации
|
|
Краткое наименование
|
АО РФК
|
|
Юридический адрес
|
107076, Москва,
Преображенская пл., 7/68/67, этаж 7, офис 7
|
|
ИНН
|
7702019254
|
|
Счет №
|
40702810000000467001
|
|
2
|
Полное наименование
|
ООО БАЗИС
Проектно-консультационная фирма
|
|
Краткое наименование
|
БАЗИС
|
|
Юридический адрес
|
121059, Москва,
Бережковская наб., 20/7, офис 315
|
|
ИНН
|
7702017914
|
|
Счет №
|
40702810800000467007
|
Контрагенты клиентов банка со счетами в других банках
|
Наименование контрагента клиента
|
|
Номер элемента
|
Поле справочника
|
Значение поля справочника
|
|
АО «Буревестник»
|
|
1
|
Номер счета
|
40702810500000000111
|
|
|
Наименование банка
|
АКБ Морбанк
|
|
ЗАО Московский центр
|
|
2
|
Номер счета
|
40702810700000000077
|
|
|
Наименование банка
|
КБ «Старый Кремль»
|
|
ОАО Банковские системы
|
|
3
|
Номер счета
|
40702810140210100591
|
|
|
Наименование банка
|
АКБ Морбанк
|
|
ООО Торговый дом
|
|
4
|
Номер счета
|
40702810400070000226
|
|
|
Наименование банка
|
КБ «Старый Кремль»
|
|
ЗАО «КОЛОРТЕКС»
|
|
5
|
Номер счета
|
40702810407110100047
|
|
|
Наименование банка
|
КБ «Старый Кремль»
|
Остатки на лицевых счетах на начало отчетного периода
|
Номер лицевого счета
|
Дебет
|
Кредит
|
|
20202810500000000006
|
22 467 000,00
|
|
|
30102810100000000347
|
197 902 950,00
|
|
|
30110810500000000081
|
600 000
|
|
|
40702810000000467001
|
|
1 245 950,00
|
|
40702810800000467007
|
|
8 439 000
|
|
70202810700002210806
|
0,00
|
|
|
02.05.2007
|
|
02.05.2007
|
|
0401060
|
|
Поступ. в банк плат.
|
|
Списано со сч. плат.
|
|
|
|
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №
01
|
02.05.2007
|
|
электронно
|
|
|
|
|
Дата
|
|
Вид платежа
|
|
|
|
Сумма
прописью
|
Семьсот семнадцать тысяч рублей
|
|
|
ИНН 7702019254
|
КПП
|
Сумма
|
717 000
|
|
|
АО РФК, г. Москва
|
|
|
Сч. №
|
40702810000000467001
|
|
|
Плательщик
|
|
|
АКБ «Учебный», г. Москва
|
БИК
|
044525347
|
|
|
Сч. №
|
30101810800000000347
|
|
|
Банк плательщика
|
|
|
АКБ «Учебный» г.Москва
|
БИК
|
044525347
|
|
|
Сч. №
|
30101810800000000347
|
|
|
Банк получателя
|
|
|
ИНН 7702017914
|
КПП
|
Сч. №
|
40702810800000467007
|
|
|
ООО «Базис», г. Москва
|
|
|
Вид оп.
|
|
Срок плат.
|
|
|
|
Наз. пл.
|
|
Очер. плат.
|
6
|
|
|
Получатель
|
Код
|
|
Рез. поле
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплата за выполненные работы и услуги по дог. 147 от 10.12.2006. НДС не облагается
|
|
|
Назначение платежа
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Подписи Отметки
банка
Д 40702810000000467001
К
40702810800000467007
|
02.05.2007
|
|
02.05.2007
|
|
0401060
|
|
Поступ. в банк плат.
|
|
Списано со сч. плат.
|
|
|
|
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №
02
|
02.05.2007
|
|
электронно
|
|
|
|
|
Дата
|
|
Вид платежа
|
|
|
|
Сумма
прописью
|
Девятьсот восемьдесят шесть
тысяч рублей
|
|
|
ИНН 7702077775
|
КПП
|
Сумма
|
986000
|
|
|
АКБ «Учебный», г. Москва
40702810800000467007
|
|
|
Сч. №
|
30101810900000000081
|
|
|
Плательщик ООО «Базис»
|
|
|
АКБ «Морбанк» г.Москва
|
БИК
|
044652323
|
|
|
Сч. №
|
30101810100000000323
|
|
|
Банк плательщика
|
|
|
АКБ «Морбанк» г.Москва
|
БИК
|
044652323
|
|
|
Сч. №
|
30101810100000000323
|
|
|
Банк получателя
|
|
|
ИНН 77020019254
|
КПП
|
Сч. №
|
40702810500000000111
|
|
|
АО «Буревестник», г. Москва
|
|
|
Вид оп.
|
|
Срок плат.
|
|
|
|
Наз. пл.
|
|
Очер. плат.
|
6
|
|
|
Получатель
|
Код
|
|
Рез. поле
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплата за поставку продукции согласно дог. 25 от 13.01.2007,
НДС не облагается.
|
|
|
Назначение платежа
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Подписи
Отметки банка
Д 40702810000000467001
К 30110810500000000081
|
АККРЕДИТИВ № 03
|
02.05.2007
|
|
электронно
|
|
0401063
|
|
|
Дата
|
|
Вид платежа
|
|
|
|
Сумма
прописью
|
Триста девяносто четыре тысячи
рублей
|
|
|
ИНН 7702017914
|
Сумма
|
394 000
|
|
|
ООО «Базис»
|
|
|
Сч. №
|
40702810800000467007
|
|
|
Плательщик
|
|
|
АКБ «Учебный» г. Москва
|
БИК
|
044525347
|
|
|
Сч. №
|
3010181080000000347
|
|
|
Банк плательщика
|
|
|
КБ «Старый Кремль», г. Москва
|
БИК
|
044583993
|
|
|
Сч. №
|
30101810700000000993
|
|
|
Банк получателя
|
|
|
ИНН
|
Сч. №
(40901)
|
40702810400070000226
|
|
|
ООО «Торговый дом», г. Москва
|
|
|
Вид оп.
|
|
Срок дейст. аккредит.
|
6
|
|
|
Наз. пл.
|
|
Очередность
|
|
|
Получатель
|
Код
|
|
Рез. поле
|
|
|
|
Вид
аккредитива
|
Покрытый
|
|
|
Условие
оплаты
|
п.4 договора 15 от 18.04.2007
|
|
|
Оплата за
приобретение оборудования согласно дог.15 от 18.04.2007, со сроком отгрузки
товара до 28.04.2007, грузополучатель ООО «Базис», г.Москва
|
|
|
Платеж по
представлению (вид документа)
товарно-транспортных накладных
|
|
|
Дополнительные
условия
|
|
|
№ сч. получателя 407028104000700000226
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Подписи
|
Отметки банка
|
|
|
|
|
|
М.П.
|
|
Д 40702810800000467007
К 40702810400070000226
|
02.05.2007
|
|
02.05.2007
|
|
0481008
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР №
05
|
02.05.2007
|
|
|
|
|
|
Дата
|
|
|
|
|
Сумма
прописью
|
Сто семьдесят пять тысяч рублей
|
|
|
АКБ «Учебный», г. Москва
|
Сумма
|
175 000
|
|
|
|
|
|
Сч. №
|
70202810700002210806
|
|
|
Плательщик
|
|
|
АКБ «Учебный» г. Москва
|
БИК
|
044525347
|
|
|
Сч. №
|
30101810800000000347
|
|
|
Банк плательщика
|
|
|
АКБ «Учебный» г.Москва
|
БИК
|
044525347
|
|
|
Сч. №
|
3010181080000000347
|
|
|
Банк получателя
|
|
|
ОА Российские финансовые
коммуникации
|
Сч. №
|
4070281000000467001
|
|
|
|
|
|
Шифр док
|
09
|
Срок плат.
|
|
|
|
Наз. пл.
|
|
Очер. плат.
|
6
|
|
|
Получатель
|
Код
|
|
Рез. поле
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплата процентов по расчётному счёту
|
|
|
Назначение платежа
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Подписи
Отметки банка
Д 70202810700002210806
К 40702810000000467001
|
Выписка из лицевого
счёта
|
|
№
40702810800000467007
|
за период
|
02.05.2007
|
|
|
Входящее сальдо
|
02.05.2007
|
|
|
8439000
|
|
дата
|
номер
|
документ
|
корреспондирующий счёт
|
дебет
|
кредит
|
|
02.05.2007
|
02
|
п/п
|
30110810500000000081
|
986000
|
|
|
02.05.2007
|
03
|
аккредитив
|
30101810800000000347
|
394000
|
|
|
02.05.2007
|
05
|
чек
|
20202810500000000006
|
13000
|
|
|
|
01
|
п/п
|
40702810000000467001
|
|
717000
|
|
|
|
|
Итог оборотов
|
1380000
|
717000
|
|
|
|
|
Исходящее сальдо
|
|
7776000
|
|
Выписка из лицевого
счёта
|
|
№
40702810000000467001
|
за период
|
02.05.2007
|
|
|
Входящее сальдо
|
02.05.2007
|
|
|
1245950
|
|
дата
|
номер
|
документ
|
корреспондирующий счёт
|
дебет
|
кредит
|
|
02.05.2007
|
|
м/о
|
70202810700002210806
|
|
175000
|
|
02.05.2007
|
01
|
п/п
|
40702810800000467007
|
717000
|
|
|
|
|
|
Итог оборотов
|
717000
|
175000
|
|
|
|
|
Исходящее сальдо
|
|
703950
|
|
Выписка из лицевого
счёта
|
|
30110810500000000081
|
за период
|
02.05.2007
|
|
|
Входящее сальдо
|
02.05.2007
|
|
600000
|
0
|
|
дата
|
номер
|
документ
|
корреспондирующий счёт
|
дебет
|
кредит
|
|
02.05.2007
|
02
|
п/п
|
40702810800000467007
|
|
986000
|
|
|
|
|
Итог оборотов
|
|
986000
|
|
|
|
|
Исходящее сальдо
|
-386000
|
|
|
Выписка из лицевого
счёта
|
|
№
20202810500000000006
|
за период
|
02.05.2007
|
|
|
Входящее сальдо
|
02.05.2007
|
|
22467000
|
|
|
дата
|
номер
|
документ
|
корреспондирующий счёт
|
дебет
|
кредит
|
|
02.05.2007
|
|
чек
|
40702810800000467007
|
13000
|
|
|
|
|
|
Итог оборотов
|
13000
|
0
|
|
|
|
|
Исходящее сальдо
|
22454000
|
|
|
Выписка из лицевого
счёта
|
|
№
70202810700002210806
|
за период
|
02.05.2007
|
|
|
Входящее сальдо
|
02.05.2007
|
|
0
|
|
|
дата
|
номер
|
документ
|
корреспондирующий счёт
|
дебет
|
кредит
|
|
02.05.2007
|
05
|
мем.ордер
|
40702810000000467001
|
175000
|
|
|
|
|
|
Итог оборотов
|
175000
|
0
|
|
|
|
|
Исходящее сальдо
|
175000
|
|
|
Выписка из лицевого
счёта
|
|
№
30102810100000000347
|
за период
|
02.05.2007
|
|
|
Входящее сальдо
|
02.05.2007
|
|
197902950
|
|
|
дата
|
номер
|
документ
|
корреспондирующий счёт
|
дебет
|
кредит
|
|
02.05.2007
|
03
|
аккредитив
|
40702810400070000226
|
|
394000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итог оборотов
|
0
|
394000
|
|
|
|
|
Исходящее сальдо
|
197508950
|
|
БАЛАНС
Банка
АКБ Учебный на 02.05.2007 тыс.руб.
|
АКТИВЫ
|
Остаток на начало периода
|
Обороты (актив)
|
Обороты (пассив)
|
Остаток на конец периода
|
|
|
|
|
1. Денежные средства и счета
в Центральном банке РФ
|
11
535 538
|
|
13
|
11
535 525
|
|
|
|
2. Обязательные резервы в Центральном
банке РФ
|
7 133
|
|
|
7 133
|
|
|
|
3. Средства в кредитных
организациях за вычетом резервов
|
188 409
|
|
986
|
187 423
|
|
|
|
|
3.1. Средства в кредитных
организациях
|
188 530
|
|
986
|
187 544
|
|
|
|
3.2. Резервы на возможные
потери (П)
|
121
|
|
|
121
|
|
|
|
4. Чистые вложения в
торговые ценные бумаги
|
621 480
|
|
|
621 480
|
|
|
|
4.1. Вложения в торговые
ценные бумаги
|
621 499
|
|
|
621 499
|
|
|
|
4.2. Резервы под обесценение
ценных бумаг и на возможные потери (П)
|
19
|
|
|
19
|
|
|
|
|
5. Ссудная и приравненная к
ней задолженность
|
42
979 078
|
|
|
42
979 078
|
|
|
|
6. Резерв на возможные
потери (П)
|
1 151 272
|
|
|
1
151 272
|
|
|
|
7. Чистая ссудная
задолженность
|
41
827 806
|
|
|
41
827 806
|
|
|
|
8. Проценты начисленные
(включая просроченные)
|
246 562
|
|
|
246 562
|
|
|
|
9. Чистые вложения в
инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
|
440 641
|
|
|
440 641
|
|
|
|
|
9.1. Вложения в
инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
|
445 074
|
|
|
445 074
|
|
|
|
|
9.2. Резервы на возможные
потери (П)
|
4 433
|
|
|
4 433
|
|
|
|
10. Основные средства,
нематериальные активы и материальные запасы
|
1
613 259
|
|
|
1
613 259
|
|
|
|
|
11. Чистые вложения в ценные
бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
|
7 615
|
|
|
7 615
|
|
|
|
|
11.1. Ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи
|
7 626
|
|
|
7 626
|
|
|
|
|
11.2. Резервы под
обесценение ценных бумаг и на возможные потери (П)
|
11
|
|
|
11
|
|
|
|
|
12. Расходы будущих периодов
по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы
|
38 200
|
|
|
38 200
|
|
|
|
|
|
|
|
13. прочие активы за вычетом
резервов
|
5
259 200
|
|
|
5
259 200
|
|
|
|
13.1. Прочие активы
|
5
259 266
|
|
|
5
259 266
|
|
|
13.2. Резервы на возможные
потери (П)
|
66
|
|
|
66
|
|
|
|
14. Всего активов
|
63
265 823
|
-
|
999
|
63
264 824
|
|
|
ПАССИВЫ
|
|
|
15. Кредиты, полученные
кредитными организациями от Центрального банка Российской Федерации
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16. Средства кредитных
организаций
|
3 456 788
|
|
|
3 456 788
|
|
|
|
17. Средства клиентов
|
48 913 696
|
2110
|
1286
|
48 914 520
|
|
|
17.1. в том числе вклады
физических лиц
|
7 878 432
|
|
|
7 878 432
|
|
|
|
18. Доходы будущих периодов
по другим операциям
|
459
|
|
|
459
|
|
|
|
19. Выпущенные долговые
обязательства
|
3 331 115
|
|
|
3 331 115
|
|
|
|
20. Прочие обязательства
|
3 508 265
|
|
|
3 508 265
|
|
|
21. Резервы на возможные
потери по срочным сделками внебалансовым обязательствам и по расчетам с
дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон
|
109 323
|
|
|
109 323
|
|
|
|
|
|
|
|
22. Всего обязательств
|
59 319 636
|
2110
|
1286
|
59 320 470
|
|
|
Собственные средства
|
|
|
23. Уставный капитал-(средства
акционеров (участников)), в т.ч.:
|
3 000 000
|
|
|
3 000 000
|
|
|
|
23.1. Зарегистрированные
обыкновенные акции и доли
|
3 000 000
|
|
|
3 000 000
|
|
|
|
23.2. Зарегистрированные привилегированные
акции
|
-
|
|
|
|
|
|
|
23.3. Незарегистрированный
уставный капитал неакционерных кредитных организаций
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24. Собственные акции,
выкупленные у акционеров (А)
|
-
|
|
|
|
|
|
|
25. Эмиссионный доход
|
-
|
|
|
|
|
|
26. Фонды и прибыль,
оставленная в распоряжении кредитной организации
|
929 523
|
|
|
929 523
|
|
|
|
|
27. Переоценка основных
средств
|
3 955
|
|
|
3 955
|
|
|
|
28. Прибыль (убыток) за
отчетный период
|
487 903
|
175
|
|
488 078
|
|
|
|
29. Дивиденды, начисленные
из прибыли текущего года (А)
|
-
|
|
|
|
|
|
|
30. Распределённая прибыль
(исключая дивиденды) (А)
|
266 259
|
|
|
266 259
|
|
|
|
31. Нераспределённая прибыль
|
221 644
|
|
|
221 819
|
|
|
32. Расходы и риски,
влияющие на собственные средства (А)
|
208 935
|
|
|
208 935
|
|
|
|
|
33. Всего собственных
средств
|
3 946 187
|
|
|
3 946 362
|
|
|
34. Всего пассивов
|
63 265 823
|
2285
|
1286
|
63 264 824
|
|
|
Внебалансовые обязательства
|
|
|
35. Безотзывные
обязательства кредитной организации
|
7 855 642
|
|
|
7 855 642
|
|
|
|
36. Гарантии, выданные
кредитной организации
|
2 480 067
|
|
|
2 480 067
|
|
|
Список литературы
1. Учет и операционная техника в банках.
Техника и учет расчетов банковскими картами: Учебное пособие для вузов// ВЗФЭИ.
– М.: Банки и биржи; ЗАО «Финстатинформ», 2002. – 128 с.
2. Немчинов В.К. «Учет и операционная
техника в банках: Практикум/ ВЗФЭИ. –М.:
«Финстатинформ», 2001 – 328 с.
3. Немчинов В.К. «Учет и операционная
техника в банках: Учебное пособие для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.
– 312 с.
4. Учет и операционная техника в банках: Рабочая тетрадь для выполнения
аудиторной работы. Для студентов V курса (первое и второе высшее образование).
– М.: Вузовский учебник, 2003.–
49 с.