Министерство
образования и науки РФ
Федеральное агентство
по образованию
Государственное
образовательное учреждение
высшего профессионального образования Всероссийский
заочный финансово-экономический институт
Филиал в г. Туле
Контрольная работа
По дисциплине: "Маркетинг" На тему: "Бизнес-план производства
мягких игрушек"
Тула 2006 г.
Выполнила: студентка 3 курса
факультета: Финансово-кредитный специальности: «ФиК»
группа: вечерняя
№л.д.:
Проверил:
Содержание
1. Деловая концепция
(резюме)...................................... ……………………………..3
2.
Рекламный набросок.................................................... …………………………….3
3.
Деловое расписание..................................................... …………………………….4
4.
Набор целей................................................................ ……………………………..4
5.
Маркетинговое исследование...................................... …………………………….4
6.
Финансовое обоснование предпринимательской идеи……………………………....6
1. Деловая концепция
(резюме)
Планируется производство мягких игрушек,
купить которые в магазинах
нашего города достаточно проблематично из-за
малого объёма производства. Модель нашего товара значительно отличается от тех,
которые поставляются на рынок. Наш товар отличается красивым внешним видом,
яркими цветами и высококачественным материалом безопасным для детей.
2. Рекламный набросок
Наиболее эффективной
для нашего товара рекламой, на наш взгляд, является реклама, напечатанная в местной
газете (« Новомосковский посредник »). Эта реклама относительно не дорога
(стоимость 1 буквы - 500 рублей).
Также мы планируем поместить нашу рекламу на щитах. Один рекламный щит будет находиться рядом с основным
входом на территорию нашего
производства, а другой при въезде в наш город.
Самые лучшие игрушки только у нас, будешь
ты счастлив, купив их сейчас!!!
3. Деловое расписание
Для начала производства необходимо:
•
заключить
договор об аренде помещения для размещения производства;
•
нанять транспортное средство для того, чтобы развозить
продукцию по
магазинам;
•
заключить договор о поставке сырья и материалов, требуемых для
производства продукции;
•
нанять персонал для работы на предприятии.
Работа будет
организована в две смены в течение 5 дней в неделю, штат работающих - 20
человек (1-ая смена - с 8.00 до 16.00, 2-ая смена - с 16.00 до 24.00).
4. Набор целей
Краткосрочной целью
является стремление захватить часть рынка товара (мягкие игрушки). Долгосрочная
цель сводится к концентрации прибылей, полученных от реализации производимого
товара (для выхода на другие региональные
рынки).
5. Маркетинговое исследование
а)
Конкуренция
Конкуренция слабая. На рынок в основном
поставляются изделия из других городов, т.
к. в нашем городе нет на данный момент действующих предприятий, которые производили бы тоже мягкие
игрушки. Их продукция
почти всегда отличается высоким качеством,
широким ассортиментом. Основной недостаток — высокие цены.
Судя по объемам сбыта,
можно сказать, что эти товары, в целом, не полностью удовлетворяют потребности
покупателей. Стратегия конкурентов агрессивна и в охвате рынка они используют
методы дифференцированного маркетинга.
Таким образом, из
всего вышесказанного можно сделать вывод, что у нас есть довольно перспективная
маркетинговая возможность сбыта продукции высокого качества по низким ценам.
Кроме того:
•
При покупке оптом устанавливаем скидку 5%
•
Крупным торговым партнерам скидки до 10 %
б) Категория потребителей
Покупателями товара,
лежащего в основе идеи, могут быть родители детей в возрасте от 3 до 12
лет, а также подростки. Таковых в нашем городе насчитывается около 30 тысяч, скорей
всего на первом этапе потребителями станут 20% их общей численности, т. е. 6
тысяч. На эту же цифру можно рассчитывать и в дальнейшем, в чём убеждает
демографическая статистика. Резервы кроются в освоении новых рынков и улучшении
характеристик товара. С учётом новых рынков общая потребность может составить
около 15 тысяч игрушек в год.
Выяснено также, что
около 60% людей один раз в год, по крайней мере, приобретают новую мягкую игрушку.
Следовательно, модифицированные модели возможны для производства в количестве
не менее 9 тысяч в год. Таким образом, можно производить 10 тыс. шт. в год по
цене от 200 до 700 рублей.
в) Деловой климат
Судя по тому, что
конкуренция слабая, а рождаемость растёт, то деловой климат является
благоприятным для данного товара.
г) Рынок труда
Необходимый персонал будет
подготовлен из числа
ныне занятых в производстве специалистов через их
переподготовку.
6. Финансовое
обоснование предпринимательской
идеи
(6.1) На первом этапе
делаем предварительную «прикидку» потребности в первоначальном капитале, т.е.
потребность в основных и оборотных средствах:
•
помещение 700 тыс. руб.
•
обустройство офиса 300 тыс. руб.
•
оборудование для цеха 600 тыс. руб.
•
автотранспорт 300 тыс. руб.
•
запасы сырья и материалов 200 тыс. руб.
•
наличные расходы 100 тыс. руб.
•
предварительная реклама 40 тыс. руб.
• оплата труда 160 тыс. руб.
Итого общая потребность в стартовом
капитале 2500 тыс. руб.
Поскольку сумма
первоначального капитала слишком велика, необходимо продумать план
поиска наиболее экономичного способа получения в своё распоряжение всего
того, что требуется для нормальной работы.
Пояснения:
1) По поводу помещения. Могут быть выбраны разные варианты:
а) можно купить здание за 600 тыс. руб. (площадь 300 кв. м) и за 800 тыс.
руб. (площадь 500 кв. м).
б) можно арендовать здание с условием арендной платы в размере 120 тыс.
руб. в год.
в) можно использовать здание на условии передачи, например, 20% нашей
продукции собственнику здания.
Из этих вариантов
наиболее нам подходит вариант «б» - аренда помещения. Арендная плата будет
включаться в стоимость товара, поэтому инвестиции не предусматриваются и
потребность в первоначальном капитале значительно уменьшается.
2)
По поводу оборудования, станков и автомобилей. Мы можем
купить не
новые
средства труда, а бывшие в употреблении, а если это не подходит (очень
старое и
дорого), то можем
взять оборудование на
условиях лизинга.
Первоначальный
капитал опять снизится.
3)
Требуемая наличность. При её определении мы исходим из
того, что:
•
знаем
сколько стоят услуги
и пошлины за
оформление
документов,
печатей, открытие счёта в банке;
•
разрыв между
началом производства и поступлением
первых
доходов включает одну выплату зарплаты, а
если разрыв больше или
меньше, то корректируем объём
первоначального капитала по этой статье;
•
закупка сырья и материалов требуется на 1-ую партию
продукции
или на месяц работы;
•
если рассчитываем привлечь капитал партнёров, то им и себе
нужно платить
стабильную зарплату. Зарплата
будет постоянными
издержками, а зарплата
наёмных рабочих будет
«переменными
издержками.
В таком порядке мы
осуществляем анализ по всем позициям нашего плана инвестиций, пытаясь
выбрать самый возможный для нас вариант первоначальных затрат.
(6.2) Следующий шаг расчёта первоначального
капитала.
На предыдущем шаге мы
выявили общую потребность в стартовом капитале, а затем пытались через
сравнительный анализ выбрать возможные и самые эффективные для нас способы формирования
первоначального капитала.
На какие источники мы можем рассчитывать:
1) Накопление от
предыдущей
предпринимательской
деятельности
(собственной
или наследственной).
2)
Личные сбережения, в т.ч. в вещественной или товарной
форме.
3)
Заёмные средства под какие-то обязательства.
Итак,
нам следует составить схему-расчёт.
Схема возможных
источников формирования капитала.
|
№ П/П
|
КАТЕГОРИЯ КАПИТАЛА
|
ВОЗМОЖНЫЕ ИСТОЧНИКИ
|
РАСХОДЫ НА ПОГАШЕНИЕ В ГОД ТЫС. РУБ.
|
НАИБОЛЕЕ ПРЕДПОЧТИТЕЛЬНЫЙ ВАРИАНТ
|
|
1.
|
Здание
|
а) аренда
б) покупка
|
120 800
|
+
|
|
2.
|
Оборудование для офиса
|
а) аренда
б) покупка
|
60 150
|
+ +
|
|
3.
|
Обустройства цеха
|
а) покупка
|
100
|
+
|
|
4.
|
Приборы и инструменты
|
а) аренда
б) покупка
|
5 25
|
+
|
|
5.
|
Станки
|
а) лизинг
б) покупка
|
80 150
|
+ +
|
|
6.
|
Автотранспорт (грузовой и легковой)
|
а) аренда
б) покупка
|
50 300
|
+ +
|
|
7.
|
Наличные расходы и непредвиденные
затраты (реклама, бланки, печати, резерв)
|
а) наличный капитал
|
50
|
+
|
|
8.
|
Сырьё и материалы
|
а) покупка на 1 кругооборот
б) на остальной запас в течение года
|
200 800
|
+ +
|
|
9.
|
Оплата труда (численность*
оклад* 12 месяцев
|
а) наличный капитал
(на аванс за месяц)
б) от реализации в течение года
|
60
400
|
+ +
|
Итого общая потребность в капитале на год:
120+60+150+100+25+80+150+50+300+50+200+800+60+400=2545 тыс. руб.
в том числе:
а) стартовый капитал:
150+100+25+150+300+50+200+60=1035
тыс. руб.
б) выплаты в конце года (аренда + лизинг)
120+60+80+50=310 тыс. руб.
в) из
выручки от реализации в течение года (покупка сырья, материалов,
оплата труда)
800+400=1200 тыс. руб. Источники стартового капитала:
1)
Личные сбережения 400
2)
Паевые взносы партнёров 435
3)
Кредит банка 200
Итого 1035 тыс. руб.
(6.3) Определение объёма производства и прибыли.
При любых раскладах
наш бизнес должен быть прибыльным или хотя бы безубыточным. Для решения этого вопроса
мы планируем далее уже не величину первоначального капитала, а доходы и расходы по
выпуску продукции
и выбираем возможный вариант объёма продаж. Стартовый капитал нужен, чтобы
начать производство, а издержки производства - это затраты в течение
года на выпуск продукции.
(6.3.1) Определяем цену
будущего изделия по результатам изучения рынка. Пусть цена одного изделия = 300 руб. и
соответствует цене на такого рода изделия.
(6.3.2) Далее
определим выручку от
реализации (Р*Q)
Например, мы
предварительно
определили, что в год вполне можно продать
10тыс. шт.
изделий
и выручка от реализации должна составить TR=P*Q=300
руб.* 10000=
= 3000 тыс. руб.
(6.3.3) Ведём расчёты расходов, которые делятся на 2 большие группы:
а) общие постоянные расходы (издержки) - TFC.
Их сумма не зависит от
объёма
продукции. К ним относятся: сумма амортизации, аренды, жалования
менеджеров,
расходы на содержание помещения, налог на имущества.
б) общие переменные расходы (издержки) - TVC.
Величина этих затрат (на
покупку
сырья, материалов, бензина, зарплату рабочим) прямо зависит от
объёма
выпускаемой продукции.
|
3000 тыс. руб. 610 тыс. руб.
310 тыс. руб.
160 тыс. руб.
80 тыс. руб.
60 тыс. руб.
1700 тыс. руб.
1000 тыс. руб.
300 тыс. руб.
150 тыс. руб.
250 тыс. руб. 2310 тыс. руб.
690 тыс. руб.
|
Расчёт издержек производства и прибыли.
1)
Выручка от реализации продукции
2)
Постоянные издержки (TFC),
в том числе:
•
аренда + лизинг
•
оплата труда менеджеров
•
налоги (50% от оплаты труда)
•
амортизация (10% от ОПФ)
3) Переменные издержки (TVC),
в том
числе:
•
сырьё и материалы (100 на 1 шт.* 10000)
•
заработная плата
•
налоги (50% от ФЗП)
•
прочие расходы
4) Итого издержки: ТС = TFC+TVC=610+1700
5) Прибыль (TR - ТС) 3000 - 2310
(6.4) Определяем показатели эффективности производства, а) Срок окупаемости
стартового капитала:
капитал (К) /
Прибыль =1035 тыс. руб. / 690тыс.руб.=1,5года.
б) Рентабельность продукции:
Р1 =Прибыль/ Издержки
производства * 100% = П / ТС * 100% = 690 / 23 10* 100% = 29,9%
Полученные
показатели эффективности проекта (tOK = 1,5 год и Р1
= 29,9%) нас
удовлетворяют.
(6.5) После нахождения
показателей эффективности проекта определяем точку безубыточности производства (Qбезуб) и составляем её график.
Точкой безубыточности
называется то количество продукции, при котором выручка от реализации окупает затраты
на производство (TR = ТС), но нет прибыли и нет
убытков.
Q безуб
= TFC
/ Р - AVC,
где TFC - общие постоянные издержки;
Р — цена товара;
AVC — средние переменные издержки.
AVC = TVC / Q = 1700 / 10000 шт. =
170 руб.
Qбезуб= TFC / Р - AVC = 610 тыс. руб. / 300 - 170 = 4700 штук.
Проверим: при Qбезуб = 4700 шт.:
TR
= P*Q = 300*4700 шт. = 1410
тыс. руб.
ТС = TFC + (AVC*Q) = 610 тыс. руб. +
(170*4700 шт.) =1410 тыс. руб.
ТЫС. руб. А
4700 шт
qшт.
Вывод: финансовая
состоятельность предлагаемого предпринимательского проекта вполне
удовлетворительная. Данный баланс организовать возможно, особых препятствий
нет. Производство мягких игрушек будет прибыльным. Уровень
рентабельности и срок окупаемости инвестиций находится на уровне действующих
предприятий в отрасли.
(6.6) Смета прибылей и убытков
|
|
|
в том числе
|
|
Показатели
|
За 1-й год
|
|
|
|
(тыс. руб.)
|
I кв.
|
II кв.
|
[II кв. 1Укв.
|
|
1 .Выручка от
реализации
|
3000
|
500
|
700
|
800
|
1000
|
|
2. Расходы всего
|
2310
|
|
|
|
|
|
- материалы
|
1000
|
|
|
|
|
|
- зарплата
|
460
|
|
|
|
|
|
- аренда и лизинг
|
310
|
|
|
|
|
|
- амортизация
|
60
|
|
|
|
|
|
- прочие расходы
|
250
|
|
|
|
|
|
-налоги
|
230
|
|
|
|
|
|
3. Чистая прибыль
|
690
|
|
|
|
|
|
4.Платежи по
кредиту (10%)
|
20
|
|
|
|
|
|
5. Возврат
кредитных средств
|
200
|
|
|
|
|
|
б.Прибыль,
остающаяся у предприятия
|
10
|
|
|
|
|