Приложение 24

Приложение 24

Таблица 2.10

Коэффициенты финансовой устойчивости КГУСП «Тепличный комбинат «Федоровский» за 2003 – 2004 годы

Наименование коэффициента	Обозначение	2003 год	2004 год
Начало	конец	Соотношение с нормативом	тенденция	начало	конец	Соотношение с нормативом	тенденция
Автономии	>0,5	0,17	0,28	<0,5		0,28	0,16	<0,5
Соотношения собственных и заемных средств	≤0,7	4,71	2,52	>0,7		2,52	5,45	>0,7
Маневренности	≈0,5	0,9	0,98	>0,5		0,98	0,97	>0,5
Инвестирования	<0,5	0,82	0,72	>0,5		0,72	0,84	>0,5
Задолженности	>1	9,86	48,6	>1		48,6	36,05	>1
Капитализации	<1,5	4,71	2,52	>1,5		2,52	5,45	>1,5
Обеспеченности собственными средствами	≥0,5	0,16	0,28	<0,5		0,28	0,15	<0,5
Финансовой независимости	≥0,4	0,21	0,4	<0,4		0,4	0,18	<0,4
Финансирования	≥0,7 opt=1,5	0,21	0,4	<0,7		0,4	0,18	<0,7
Финансовой устойчивости	≥0,6	0,18	0,29	<0,6		0,29	0,15	<0,6
Индекс постоянного состава	0,8-0,9	0,80	0,81	>0/8		0.82	0.86	>0.8

Приложение 25

Таблица 2.11

Коэффициенты ликвидности КГУСП «Тепличный комбинат «Федоровский» в 2003- 2004 годах

Наименование Коэффициента	2003 год	2004 год
начало	конец	соотношение с нормативом	тенденция	начало	конец	соотношение с нормативом	тенденция
Краткосрочной ликвидности	1,19	1,39	>1	↑	1,39	1,18	>1	↓
Срочной ликвидности	1,17	1,39	>1	↑	1,39	0,9	>1	↓
Абсолютной ликвидности	0,03	0,025	<0,6	↓	0,025	0,018	<0,6	↓
Ликвидности	0,93	0,7	<1,5	↓	0,7	0,53	<1,5	↓
Покрытия	1,19	1,39	<3	↑	1,39	1,18	<3	↓

Приложение 26

Таблица 2.12

Структура себестоимости затрат КГУСП «Тепличный комбинат «Федоровский» по элементам затрат

тыс. руб.

№ п/п	Показатели	2002	2003	2004	Динамика	Темп изменения, %
2003 к 2002	2004 к 2003	2003 к 2002	2004 к 2003
1	Материальные затраты	1310	1500	1338	190,00	-162,00	114,50	89,20
2	Услуги транспорта	202	232	361	30,00	129,00	114,85	155,60
3	Энергия	61	68	125	7,00	57,00	111,48	183,82
4	Затраты на оплату труда	1126	1207	1421	81,00	214,00	107,19	117,73
5	Отчисления на социальные нужды	437	492	584	55,00	92,00	112,59	118,70
6	Амортизация	201	198	187	-3,00	-11,00	98,51	94,44
7	Налоги, включаемые в себестоимость	108	108	55	0,00	-53,00	100,00	50,93
8	Оплата услуг сторонних организаций	156	158	57	2,00	-101,00	101,28	36,08
	ИТОГО по элементам затрат	3601	3963	4128	362,00	165,00	110,05	104,16

Приложение 27

Рис. 2.8. Динамика основных элементов затрат КГУСП «Тепличный комбинат «Федоровский» в 2002-2004 годах

Приложение 28

Таблица 2.13

Динамика собственных и заемных средств КГУСП «Тепличный комбинат «Федоровский»

№ п/п	Показатели	2002	2003	2004	Динамика	Темп изменения, %
2003 к 2002	2004 к 2003	2003 к 2002	2004 к 2003
1	Собственные средства	779	642	1367	-137	725	82,41	212,97
	в том числе
	Уставной капитал	126	126	126	0	0	100,00	100,00
	Прибыль	552	432	1059	-120	627	78,26	245,14
	Резервный фонд	83	65	159	-18	94	78,26	245,14
	Целевое финансирование	18	19	23	1	4	105,56	121,05
2	Заемные средства
	кредиторская задолженность	3685	3383	3941	-302	558	91,80	116,49
	В том числе
	поставщики и посредники	759	594	431	-165	-163	78,26	72,56
	По оплате труда	184	59	175	-125	116	32,07	296,61
	По социальному страхованию	377	139	237	-238	98	36,87	170,50
	обязательство перед бюджетом	1222	1350	2069	128	719	110,47	153,26

Приложение 29

Таблица 2.14

Динамика кредиторской и кредиторской задолженности КГУСП «Тепличный комбинат «Федоровский»

№ п/п	Показатели	2002	2003	2004	Динамика	Темп изменения, %
2003 к 2002	2004 к 2003	2003 к 2002	2004 к 2003
1	Дебиторская задолженность	4818	5096	7292	278	2196	105,77	143,0926
	в том числе
	покупатели и заказчики	3923	4831	6122	908	1291	123,1456	126,7232
	Прочие дебиторы	895	265	1170	-630	905	29,60894	441,5094
2	Кредиторская задолженность	3685	3383	3941	-302	558	91,80461	116,4942
	в том числе Поставщики и подрядчики	759	594	431	-165	-163	78,26087	72,55892
	по оплате труда	184	59	175	-125	116	32,06522	296,6102
	по социальному страхованию и обеспечению	377	139	237	-238	98	36,87003	170,5036
	обязательства перед бюджетом	1222	1350	2069	128	719	110,4746	153,2593
	Авансы полученные	0	8	0	8	-8

Приложение 30

Таблица 2.15

Анализ эффективности использования кредиторской и дебиторской задолженности

№ п/п	Показатели	2002	2003	2004	Динамика	Темп изменения, %
2003 к 2002	2004 к 2003	2003 к 2002	2004 к 2003
1	Выручка от реализации	4153,00	4679,00	6324,00	526,00	1645,00	112,67	135,16
2	Дебиторская задолженность	4818	5096	7292	278	2196	105,77	143,09
3	Оборачиваемость дебиторской задолженности	0,86	0,92	0,87	0,06	-0,05	106,52	94,45
4	Коэффициент загрузки дебиторской задолженности	1,16	1,09	1,15	-0,07	0,06	93,88	105,87
5	Продолжительность оборота ДЗ	417,65	392,08	415,10	-25,56	23,02	93,88	105,87
6	Кредиторская задолженность (КЗ)	3685	3383	3941	-302	558	91,80	116,49
7	Оборачиваемость КЗ	1,13	1,38	1,60	0,26	0,22	122,72	116,02
8	Коэффициент загрузки КЗ	0,89	0,72	0,62	-0,16	-0,10	81,48	86,19
9	Продолжительность одного оборота КЗ	319,43	260,29	224,35	-59,15	-35,94	81,48	86,19

Приложение 31

Таблица 2.17

Анализ использования рабочей силы

№ п/п	Показатель	Единица измерения	2002	2003	2004	Динамика	Темп изменения, %
2003 к 2002	2004 к 2003	2003 к 2002	2004 к 2003
1	Выручка от реализации услуг	тыс. руб.	4153,00	4679,00	6324,00	526,00	1645,00	112,67	135,16
2	среднесписочная численность	Чел	400,00	469,00	460,00	69,00	-9,00	117,25	98,08
3	В том числе основного производства	Чел	300,00	390,00	400,00	90,00	10,00	130,00	102,56
4	Выработка на одного рабочего	тыс. руб./чел	10,38	9,98	13,75	-0,41	3,77	96,09	137,80
5	Фонд оплаты труда	тыс. руб.	1126,00	1207,00	1421,00	81,00	214,00	107,19	117,73
6	В том числе основных рабочих	тыс. руб.	980,00	1040,00	1100,00	60,00	60,00	106,12	105,77
7	Заработная плата на рубль реализованных услуг	тыс. руб.	0,27	0,26	0,22	-0,01	-0,03	95,14	87,11
8	В том числе основного производства	тыс. руб.	0,24	0,22	0,17	-0,01	-0,05	94,19	78,26
9	Средняя заработная плата	тыс. руб.	2,82	2,57	3,09	-0,24	0,52	91,42	120,03
10	В том числе основного производства	тыс. руб.	3,75	3,09	3,55	-0,66	0,46	82,46	114,79

Приложение 33

Таблица 3.1

Расчет нормативной численности по управленческим функциям

Функции управления	Формула расчета нормативной численности	Нормативная численность	Коэффициент централизации функции управления	Нормативная численность аппарата управления	Принятая численность аппарата управления
Центральный аппарат	Аппарат цехового управления
1	2	3	4	5	6	7
Общее руководство и оперативное управление	0,057170 ^0,946 11 ^0,077*10 ^0,029	83,4	0,3	25,02	58,38	25
Управление научно- техническим развитием и технической подготовкой производства	0,001*170 ^0,1,162	5,7	0,3	1,71	3,99	2
Ремонтно- энергетическое обслуживание	0,076* 7800 ^0,0,592 * 11 ^0,194*1,2 ^0,07	24,7	0,3	7,41	17,29	7
Планирование и прогнозирование	0,016170 ^0,844 16 ^0,031	9,3	0,6	5,58	3,72	6
Организация труда и заработной платы	0,009* 170 ^0,878 * 16 ^0,112	8,4	0,5	4,2	4,2	4
Подготовка, расстановка и использование кадров	0,008*170 ^0,797	3	1	3	0	3
Управление финансовыми ресурсами	0,537170 ^0,469 11 ^0,275	34	1	34	0	34
Обеспечение производства материалами и оборудованием	0,2047800 ^0,322 11 ^0,053	4,15	1	4,15	0	4
Организация сбыта продукции	0,007 * 8750 ^0,603 * 7 ^0,118	2,1	1	2,1	0	2

Организация систем и процессов управления	0,013* 170 ^0,743 * 11 ^0,191	6,86	1	6,86	0	7
ИТОГО	-	181,61	-	94,03	87,58	94

Приложение 34

Рисунок 3.1 - Цеховая структура управления при оптимизации