Содержание банковской деятельности

Содержание

Введение.............................................................................................................. 3

1. Сущность банковской системы и банковской деятельности.................. 4

2. Цели банковской деятельности................................................................... 7

3. Содержание банковской деятельности....................................................... 8

4. Субъекты банковской деятельности........................................................ 11

Заключение...................................................................................................... 12

Список использованной литературы........................................................... 15

Введение

Сущность банковской деятельности определяется предназначением банков и других кредитных организаций в обществе. Самое общее определение, которое было сформулировано еще в начале XX века в работах юристов: предназначения банка сводится к тому, что это организация, которая торгует деньгами и предоставляет связанные с этим финансовые услуги (депозиты, кредиты, расчеты и др.). Однако в связи с научно-технической революцией и использованием ее достижений, постепенно банковская деятельность усложнилась. И к этому определению добавляется многое другое, что повышает комфортность банковских услуг.

Банковская деятельность всех кредитных организаций обеспечивает функционирование денежно-кредитной системы в стране.

Цель работы описать содержание банковской деятельности

– раскрыть сущность банковской системы и банковской деятельности;

– обозначить цели банковской деятельности;

– описать содержание банковской деятельности;

– обозначить субъектов банковской деятельности.

1. Сущность банковской системы и банковской деятельности

Банковская система в России включает две подсистемы: Банк России и кредитные организации. Все отношения между этими подсистемами возникают, изменяются и прекращаются в связи с осуществляемой ими банковской деятельностью. Таким образом, далее нужно выяснить, что представляет собой понятие "банковская деятельность"[1].

Понятие банковской деятельности определяется ее существенными признаками и элементами, которые их объединяют. К числу этих признаков и элементов, на наш взгляд, относятся предмет, цели, субъекты, содержание и правовое регулирование банковской деятельности.

Банки и другие кредитные организации действуют в определенном секторе рынка - в системе денежно-кредитных и финансовых отношений: Этим определяется предмет их деятельности: деньги, валютные ценности, другие финансовые инструменты.

Закономерности денежно-кредитной системы (эмиссия денег и денежное обращение, аккумуляция денег и их размещение) в значительной мере обусловлены функциями денег. Максимально эффективная реализация этих функций в виде банковских услуг - предмет деятельности кредитных организаций.

а) Функция денег как меры стоимости реализуется в таких формах банковской деятельности кредитных организаций, как открытие и ведение банковских счетов; зачисление денежных средств на банковские счета, переоценка валюты, начисление процентов и т. п.

В отношении Банка России эта функция проявляется в таких видах его деятельности, как эмиссия денег, поддержание их курса и покупательной способности, организация системы расчетов в стране.

б) Информационная функция денег. Что касается записей на счетах, ti они представляют собой не что иное, как деньги, но только в безналичной форме. Деньги могут иметь бумажный вид (наличные деньги) или дематериализованный вид (цифровая запись на счете, электронный носитель). На наш взгляд, безналичные деньги - это специфический вид банковской информации, которая используется в расчетах. Записи на счетах - это информация о стоимости денег.

Банковская деятельность может быть представлена как постоянно из меняющаяся информационная система, которая является всего лишь отражением финансов и движения денег по счетам конкретного банка. Соответственно и денежное обращение - это циркулирование информации стоимости в пределах всей денежно-кредитной и финансовой системы.

В этой связи становится вполне очевидной важность роли, которую играют информация и ее правовая защита в банковской системе. Например информация может повысить или, наоборот, понизить привлекательности банковских депозитов, акций, различных финансовых инструментов ценных бумаг.

Поэтому банковская деятельность кредитных организаций и банковская деятельность Банка России взаимосвязаны по целому ряду направлений. Вместе с тем только Банк России осуществляет эмиссию денег и организует денежное обращение в стране. Этим, а также и некоторыми другими признаками его банковская деятельность отличается от деятельности коммерческих банков и других кредитных организаций.

в) Деньги выполняют функцию средства обращения (платежа). Соответственно этому и кредитные организации обеспечивают непосредственный оборот денег. Они интегрированы в общую денежно-кредитную банковскую систему, имеют корреспондентские отношения с Банком России и с другими кредитными организациями, осуществляют расчеты между различными организациями, предприятиями и учреждениями: Функция мировых денег проявляется в различного рода обслуживании банками экспортно-импортных операций, в таких услугах, как перевод, обмене иностранной валюты, в различного рода конверсионных операциях и т. п.

г) Деньги обладают системной функцией. Системная функция денег состоит в том, что они выполняют функцию накопления. Соответственно этой функции коммерческие банки принимают вклады и выдают кредиты. В этом смысле движение ссудного капитала или, например, привлечение депозитов могут быть представлены как определенные системы, которые приобретают новые качества, по мере того как соединяются в, более производительные системы, в которых происходит приращение стоимости денег.

Банки аккумулируют капитал как денежную систему. Затем они размещают капитал. Тем самым денежная микросистема кредитной организации посредством банковской деятельности интегрируется в другие системы, например в системы реальной экономики - через фондовый рынок.

2. Цели банковской деятельности

Цели банковской деятельности кредитных организаций и цели деятельности Банка России различны. Это связано с их правовым статусом и функциями в денежно-кредитной и финансовой системах: Банк России -это публичный институт, который регулирует банковскую систему и осуществляет банковский надзор, в то время как роль кредитных организаций определяется частными экономическими потребностями и интересами[2].

а) Кредитные организации стремятся получить максимальную прибыль от своих банковских операций и сделок. В этом смысле банковская деятельность является разновидностью предпринимательской деятельности. Однако она ограничена только рамками банковских операций и сделок, Как будет показано дальше, кредитным организациям запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

б) Деятельность Банка России, как уже говорилось, определяется следующими целями: поддержание курса и покупательной способности рубля; укрепление и развитие банковской системы и организация эффективной системы расчетов. Поэтому, как предусмотрено в законе, эта деятельность не имеет своей целью получение прибыли. Вместе с тем закон предусматривает, что все расходы Банка России возмещаются за счет его доходов, и в соответствии с этим он осуществляет все виды банковских операций.

3. Содержание банковской деятельности

По своему содержанию банковская деятельность включает предусмотренный законом и банковской лицензией перечень возможных банковских операций[3].

В ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" названы не только банковские операции, но и сделки. Заметим, что действующее законодательство не содержит нормативного определения понятия банковской операции, а лишь использует эти термины в ст. 5 указанного Закона.

Федеральный закон предусматривает, что все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - в иностранной валюте.

а) Банковская деятельность – это банковские операции и сделки, а также другие действия кредитной организации, которые непосредственно направлены на развитие эффективности и повышение безопасности банковских услуг.

Банковская деятельность имеет множество аспектов. Следует различать основную и вспомогательную банковскую деятельность.

Основная банковская деятельность - это такая деятельность кредитной организации, которая включает банковские операции и сделки.

Вспомогательная банковская деятельность направлена на обеспечение благоприятных и безопасных условий осуществления основной банковской деятельности. Эта деятельность косвенно связана с результатами основной банковской деятельности. Например, к вспомогательной банковской деятельности относятся информатизация, охрана, система безопасности и другие аналогичные виды деятельности различных подразделений кредитной организации.

Содержание понятия "банковская деятельность" помимо теоретического имеет чисто практическое и даже прикладное значение (например, для правильности бухгалтерского учета, определения финансовых результатов и налоговых платежей). При этом напомним, что Банк России устанавливает правила бухгалтерского учета и контролирует их выполнение кредитными организациями. Кроме того, он осуществляет надзор за финансовым положением кредитных организаций.

С этой точки зрения, а также и по другим - юридическим - соображениям желательно, чтобы в законах, регулирующих банковскую деятельность, закреплялись точные понятия. Однако Федеральный закон от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" не содержит определения понятия "банковская деятельность". Между тем на практике из-за этого возникает много неясностей, поскольку сам термин употребляется в ряде нормативных актов. С такими же трудностями сталкиваются и надзорные подразделения Банка России в процессе проверок в кредитных организациях.

Иногда по этим же вопросам возникает спор между налоговыми органами, кредитными организациями и Банком России. Например, в нормативных актах, регулирующих порядок отнесения тех или иных затрат на расходы банкой, употребляется формулировка "если расходы относятся к банковской деятельности". Вопрос, что относится, а что не относится к банковской деятельности, иногда может стать предметом спора между налоговым инспектором и банком, причем, как подтверждает практика судебных споров между налоговыми органами и банками, является весьма актуальным.

б) Предпринимательская деятельность кредитной организации имеет ограниченный характер.

Это ограничение объясняется тем, "что кредитная организация в отличие от других коммерческих организаций использует привлеченные денежные средства и тем самым создает определенный риск не только для себя, но и для своих клиентов. Поэтому в ст. 5 "Банковские операции и Другие сделки кредитной организации “Федерального закона "О банках и банковской деятельности" сказано, что кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. " Понятно, что если кредитные организации станут заниматься предпринимательской деятельностью, то это приведет к снижению ликвидности активов, не говоря уж о том, что в стране с высоким уровнем преступности это облегчит совершение различных обманных операций.

Впрочем, кредитные организации всегда могут обойти этот запрет. Известно, что некоторые банки занимались тем, что создавали дочерние структуры (в лучшем случае) или даже подставные фирмы и туда благополучно переводили денежные средства клиентов, в том числе и вкладчиков. При этом сами они, естественно, никакой торговой деятельностью не занимались. Федеральный закон мог бы предусмотреть больше ограничений, кроме запрета "заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью", но он их не предусмотрел. Такие ограничения, но только четкие и понятные, нужны. В России очень важно принять меры к тому, чтобы активы не выводились из банков.

В ходе банковской деятельности возникает в основном два вида отношений: а) отношения между кредитными организациями и их клиентами; б) отношения между Банком России и кредитными организациями.

Основная банковская деятельность - это такая деятельность кредитной организации, которая включает банковские операции, а также реализацию правоспособности компетенции кредитной организации по заключению сделок.

Вспомогательная банковская деятельность направлена на обеспечение благоприятных и безопасных условий осуществления основной банковской деятельности. Эта деятельность косвенно связана с результатами основной банковской деятельности. Например, к вспомогательной банковской деятельности относится информатизация, охрана, система безопасности и другие, аналогичные виды деятельности различных подразделений кредитной организации.

4. Субъекты банковской деятельности

Субъектами банковской деятельности являются Банк России и кредитные организации. Они обладают специальной правоспособностью, которая используется ими для налаживания и осуществления банковской деятельности. При этом их правоспособность определяется закрепленными в законе целями банковской деятельности. Эти цели различны, поэтому различны характер и объем их правоспособности.

а) Банк России действует в соответствии со своим правовым статусом, закрепленным в Федеральном законе "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Он регулирует процесс создания банковской системы и, соответственно, отвечает за предотвращение системных рисков, которые возникают в процессе взаимодействия кредитных организаций. Поэтому он устанавливает определенные финансовые нормативы, которые обязаны соблюдать все кредитные организации. Но прежде всего он регистрирует вновь создаваемые коммерческие банки и другие кредитные организации. Он обязан организовать нормативное регулирование всей банковской деятельности и надзор за ней в соответствии с требованиями Конституции Российской Федерации, федеральных конституционных законов и федеральных законов.

б) Кредитные организации являются коммерческими юридическими лицами и действуют на основании своих уставов и в соответствии с выданными им Банком России лицензиями, в целях извлечения прибыли. Они создаются в организационно-правовой форме, предусмотренной гражданским законодательством. Однако Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" сузил возможности использования других организационно-правовых форм в банковской деятельности, кроме хозяйственного общества - акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью и общества с дополнительной ответственностью.

Заключение

В ходе проведения теоретического исследования были сделаны следующие выводы.

Предмет банковской деятельности проявляется в том, что кредитные организации действуют в определенном секторе рынка – в системе денежно-кредитных и финансовых отношений. Поэтому предмет их деятельности – это деньги и производные от них финансовые инструменты. Эмиссия денег, денежное обращение и кредит – все это и есть сущность банковской деятельности. Но в основе всего этого – сущность и функции денег. Ими определяется сущность банковской деятельности.

В принципе, можно проследить каким образом, каждая из известных нам функций денег последовательно реализуется в целях, субъектах и в содержании банковской деятельности, то есть в каждом из ее элементов. Так, в частности функция денег как меры стоимости реализуется в таких формах банковской деятельности как, например, открытие и ведение банковских счетов, зачисление денежных средств на банковские счета, переоценка валюты, начисление процентов. В компетенции Банка России, эта функция проявляется в эмиссии наличных денег, поддержании их курса, организации системы расчетов в стране, а также и в тех банковских операциях, которые он проводит. Или, к примеру, возьмем функцию денег как средства обращения. Банк России организует денежное обращение, а кредитные организации обеспечивают непосредственный оборот денег.

Цели банковской деятельности.

а) Банковская деятельность – лицензируемая разновидность предпринимательской деятельности. Основная цель кредитных организаций – получение прибыли. Остальные цели не закреплены текстуально, но выводятся логически из смысла тех норм, которые регулируют банковскую деятельность. Они закреплены как основные банковские операции. Естественно, что их проведение может рассматриваться и как цель банковской деятельности. Кредитным организациям запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. В этом проявляется сущность банковской деятельности.

б) Банковская деятельность Банка России имеет специфику, обусловленную его положением в банковской системе.

Цели банковской деятельности кредитных организаций и цели деятельности Банка России – различны, поскольку различно их правовое положение в денежно-кредитной и финансовой системах. Целями деятельности Банка России являются: а) защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. При этом получение прибыли не является целью деятельности Банка России (ст.3 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”).

Субъекты банковской деятельности. Субъекты банковской деятельности - Банк России и кредитные организации. Они обладают специальной правоспособностью, которая используется ими для налаживания и осуществления банковской деятельности. При этом их правоспособность определяется закрепленными в законе целями банковской деятельности. Их цели различны, поэтому различен и характер и объем правоспособности.

а) Банк России действует в соответствии со своим правовым статусом, закрепленным в Федеральном законе “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) Он регулирует процесс создания банковской системы и, соответственно, отвечает за предотвращение системных рисков, которые возникают в процессе взаимодействия кредитных организаций. Поэтому он устанавливает определенные финансовые нормативы, правила банковских операций, правила бухгалтерского учета и банковской отчетности которые обязаны соблюдать все кредитные организации.

б) Кредитные организации создаются в организационно-правовой форме предусмотренной гражданским законодательством в целях получения прибыли. Заметим, что действующий Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” сузил возможности использования других организационно-правовых форм в банковской деятельности, кроме как хозяйственного общества: акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью и общества с дополнительной ответственностью. В странах Запада предусмотрены не только эти, но и другие виды организационно-правовых форм для субъектов банковской деятельности. Например, кооперативные банки.

Содержание банковской деятельности заключается в том, что она включает, предусмотренный законом и банковской лицензией перечень возможных банковских операций. В статье 5 Федерального закона “О банках и банковской деятельности” названы не только банковские операции, но и сделки. Характерно, что банковское законодательство не раскрывает термин “банковская операция”. Каким образом она соотносится со сделкой – ответа на этот вопрос в законах нет. К сожалению, юристы отождествляют термины “банковская операция и “сделка”. Между тем это разные понятия. Как я уже говорил, банковская операция регулируется банковским правом. Сделка регулируется гражданским правом. Лицензия выдается не на сделки, а на банковские операции. Субъектом банковской операции может быть только кредитная организация. Сделка совершается двумя сторонами – кредитной организацией и ее клиентом.

Список использованной литературы

1. Банковское дело: Дополнительные операции для клиентов: Учеб. по специальности "Менеджмент орг."/ Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 413 c.

2. Банковское дело: Учеб./ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 666 c.

3. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2002. – 751 с.

4. Братко А.Г. Банковское право России. – М.: Юридическая литература, 2003.

5. Братко А.Г. Банковское право. Теория и практика. Учебное пособие. – М., Приор, 2001

6. Жилинс С.Э. Предпринимательское право (правовая основа предпринимательской деятельности): Учебник для вузов. – М.: Норма, 2004. – 928 с.

7. О банках и банковской деятельности в Российской Федерации/Гл. ред. В.М. Прудников. – М.: Инфра-М, 2005. – 46 с.

8. Основы банковской деятельности: Банковское дело/ Под ред. К.Р. Тагирбекова. – М.: Весь мир: Инфра-М, 2003. – 715 с.

9. Свиридов О.Ю. Банковское дело: Учеб. пособие для экон. вузов по специальностям "Финансы и кредит" и "Бухгалт. учет и аудит": Соответствует Гос. образоват. стандарту. – Ростов на Дону: МарТ, 2002. – 411 с.

10. Тавасиев А.М. Банковское дело: Учеб. для сред. проф. учеб. заведений/ Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ: Единство, 2002. –527 с.

[1] Банковское дело: Учеб./ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005. – c.12-13

[2] Жилинс С.Э. Предпринимательское право (правовая основа предпринимательской деятельности): Учебник для вузов. – М.: Норма, 2004. –628-643

[3] Братко А.Г. Банковское право России. – М.: Юридическая литература, 2003. C. 556 -564