1.      Бытовая мебель – объемы продаж в данном сегменте прямо связаны с низким благосостоянием потребителей. Поэтому доля сегмента в общих объемах продаж по Новосибирску постоянно снижается (с 40 % в 2002 году до 25 % в 2003). Хотя в целом он остается на высоком уровне. Проблемой можно считать низкий показатель спроса на замену: среднестатистический срок службы бытовой мебели – 10 лет (в мире – 3 – 4 года). Основным покупателем являются женщины 25 – 40 лет, среднего достатка.  

2.    Офисная мебель – данный сегмент связан с развитием предпринимательства. Основными потребителями выступают предприятия, которые образуются (в основном покупают дешевую мебель), а также предприятия, которые развиваются (покупают более дорогую и качественную мебель). Как показал опрос, в среднем предприятия меняют обстановку 2 – 3 раза в 4 года деятельности. В основном они покупают мебель непосредственно на фирмах-поставщиках (72% опрошенных). Доля рынка данного сегмента в 2003 году практически не изменилась – 55 % (в 2002 году – 50 %).

3.      Специальная мебель – объем продаж зависит от развития сферы услуг и торговой инфраструктуры. За 2003 год данный сегмент вырос в 2 раза и занял долю рынка в 20 % (10% в 2002 году).  

По цене рынок мебели Новосибирска можно поделить следующим образом (таблица 6).

Таблица 6

1.                 Элитная мебель и дорогая – группы с высоким доходом потому, что получить значительную прибыль за счет объемов продаж невозможно. В тоже время прирост объемов продаж на данном сегменте в прошлом году составил около 35%. К основным характеристикам продукции можно отнести: высокое качество, натуральное сырье, известность марки, сервис. На рынке характерна высокая конкуренция, значительные затраты на продвижение, сезонность (увеличение продаж осенью, спад летом). Основной канал реализации – специализированные мебельные салоны. Представлена в основном мебель Германии, Франции, Испании, Италии, США.

2.                 Средняя мебель – в докризисный период объемы продаж на данном сегменте постоянно росли за счет появления потребителей среднего класса. Но с кризисом продажи значительно упали. Основной канал реализации – специализированные магазины.

3.                 Дешевая мебель. Продукция реализуется во всех возможных каналах распространения, кроме специализированных мебельных салонов. В основном представлена продукция большинства отечественных производителей.  

Спрос на мебельном рынке можно разделить на первичный и спрос на замену:

1.                 Первичный спрос – доля рынка данного сегмента на протяжении последних двух лет имеет тенденцию к сокращению. В 2003 году она составила 15 – 25 %. Основными покупателями продукции на этом рынке являются молодые семьи и предприятия, начинающие свою деятельность, поэтому спрос сосредоточен на продукции нижней и средней ценовых групп.

2.                 Спрос на замену – в до кризисный период имел стойкую тенденцию к расширению (доля рынка 75 – 85 %). Основной покупатель – семьи и организации, которые развиваются и имеют возможность улучшить свой интерьер. Поэтому спрос сосредоточен на продукции средней и дорогой ценовых групп.

На мебельном рынке действует значительное количество операторов, поэтому доля каждого отдельного члена относительно невелика. Можно выделить следующие группы: крупные мебельные предприятия, мелкие отечественные производители,  официальные импортеры, “контрабандисты”.

Рис.5. Структура мебельного рынка в Новосибирске

Крупные отечественные производители – их доля рынка составляет около 30 % и имеет тенденцию к сокращению.

Мелкие отечественные производители – имеют стойкую тенденцию к увеличению рыночной доли, а также количества субъектов рынка. Развитию данного сегмента помогают: относительно низкие затраты производства, использование импортного сырья и материалов, гибкая ассортиментная политика, навыки по организации продвижения.

С учетом вышеизложенного анализа мебельного рынка Новосибирска, можно сделать вывод о том, что возможности ООО «Комфорт», как представителя малого бизнеса, высоки.

Как уже отмечалось, основные преимущества ООО «Комфорт»:

-         относительно низкие затраты на производство;

-         использование импортного сырья и материалов;

-         гибкая ассортиментная и ценовая политика;

-         эффективный опыт по организации продвижения продукции.

4. Производственный план

До запуска производства офисного кресла «Лидер» необходима модернизация существующего производства. Для этого необходимо:

-         закупить новое оборудование;

-         обучить персонал производству соответственно новой технологии.

В следующей таблице представлен перечень оборудования, которое потребуется для запуска нового производства, его поставщики и цена.

Таблица 8

Оборудование и его поставщики

Обучение персонала потребует следующих затрат.

Таблица 9

Затраты на обучение персонала

Таким образом, как следует из таблицы 8, для организации производства нового вида офисных кресел потребуется приобрести основные средства (машины и оборудование) на сумму 180,1 тыс. рублей.

В качестве источника финансирования будет выступать кредит банка «Сибакадембанк» на сумму 100 тыс.рублей.

Остальную сумму планируется выплатить постепенно по средствам лизингового договора. То есть часть основных средств, которые требуются для запуска производства офисного кресла «Лидер», будет приобретена по договору лизинга.

Таблица 10

Перечень имущества (основных фондов), приобретаемых по договору лизинга

По договору лизинга:

5.     срок действия договора лизинга: 5 лет;

2) ежегодная лизинговая плата:  ЛП = АО + ПК + КВ + НДС

АО – годовая сумма амортизационных отчислений; ПК – плата за кредит;  КВ – комиссионное вознаграждение (12%).

ЛП_Bull = (60/8) + (60*0,2) + (60*0,12) = 7,5 + 12 + 7,2 = 26,7 тыс. руб.

ЛП_ALFA = (32/6) + (32*0,2) + (32*0,12) = 15,57 тыс. руб.

Ежегодная ЛП (общая) = 26,7 + 15,57 =  42,27 тыс. руб.

По договору предоставления банком кредитных ресурсов:

6.     срок кредита: 2 года (среднесрочный);

2) кредит возвращается ежегодно равными долями в размере: 50 тыс. руб.;

3) средняя ставка процента за пользование кредитными ресурсами: 25%; ежегодные процентные выплаты по кредиту: 12,5 тыс. руб.

Рассчитаем себестоимость производства одного офисного кресла «Лидер», а также определим точку безубыточности для ООО «Комфорт» для данного инновационного проекта.

Цена компьютерного стола будет равна:

Ц = По + НДС,

где По – прибыль организации;

НДС – налог на добавленную стоимость (18%).

Получаем:

Ц = 1161,33*1,18*1,2 = 1672,3 @ 1672 руб.

Розничная цена будет составлять (с учетом надбавок дилеров) при средней надбавке 20%: 2011 руб.

Таблица 11

Расчет себестоимости производства офисного кресла «Лидер»

Проанализируем, будет ли цена офисного кресла «Лидер» конкурентоспособной. Для этого сравним ее с ценами конкурентов на аналогичные модели.

Таблица 12

Сравнительная характеристика цен аналогичных моделей офисных кресел

Таким образом, основным конкурентом производства аналогичных моделей офисных кресел будет 1-ая Мебельная фабрика, так как цена такого набора у данной компании ниже. Тем не менее, цена офисного кресла «Лидер»  от ООО «Комфорт» является вполне конкурентоспособной.

Определим основные экономические показатели деятельности ООО «Комфорт» за 2005 г. (год начала производства).

Таблица 13

Расчет технико-экономических показателей деятельности ООО «Комфорт» (2005г.)

Среднеотраслевая рентабельность составляет 25-28%, необходимая для удовлетворительного существования организаций. Рассчитанный показатель рентабельности в размере 42,1% показывает, что данный инновационный проект должен быть очень прибыльным.

Для того чтобы знать, сколько нужно производить для безубыточной деятельности, необходимо построить график безубыточности и определить точку безубыточности.

Постоянные расходы составляют 393 065 руб.

Переменные расходы описываются уравнением:

у = 1161,33х

Выручка описывается уравнением:

у = 2007х

Точка безубыточности – точка в которой общие расходы (которые описываются уравнением у = 393 065 + 1161,33х) равны выручке, то есть:

393 065 + 1161,33х = 2007х

х = 465,35 @ 465

Значит, при производстве 465 кресел, производство будет безубыточным.

Это иллюстрирует следующий рисунок.

Рис.6. График безубыточности для производства офисного кресла «Лидер»  ООО «Комфорт»

5. План маркетинга

Стратегия маркетинга имеет два направления:

первый: формирование рынка сбыта на местном и региональном уровне;

второй: разработка и проведение мероприятий, связанных с продвижением товара и доведением его до потребителя.

Мероприятия по продвижению товара будут включать в себя следующее:

7.     Построение собственной розничной сети фирменной торговли. Через сеть магазинов реализуется 93 – 95 % мебели.

8.     Построение сети распространения на базе существующей сети специализированных салонов-магазинов.

9.     Постоянное проведение анализа тенденций в мире мебельной моды.

10.           Осуществление мер по стимулированию продаж:

-         предоставление оптовых скидок до 15%;

-         проектирование дизайна интерьера; консультирование;

-         доставка, сборка мебели;

-         предоставление гарантии (до 5 лет).

11.           Производство и комплектация мебели по заказам (до 20 % объемов производства).

12.           Реклама:

-         разработка рекламно-информационных листков, плакатов;

-         информационные письма заказчикам, салонам-магазинам;

-         мероприятия Public Relations;

-         размещение рекламы в СМИ;

-         использование наружной рекламы;

-         участие в ярмарках, выставках, конференциях, семинарах.

При этом планируется распределить затраты на рекламу следующим образом.

Таблица 14

6. Финансовый план

Таблица 15

Основные финансовые показатели деятельности предприятия за 2005 г.

Таким образом, в первый год производства офисного кресла «Лидер»  предприятие ООО «Комфорт» получит прибыль в размере 226,466 тыс. рублей.

Рентабельность производства (по чистой прибыли) составит:

%

Рентабельность продукции (офисного кресла «Лидер») по чистой прибыли составит:

Значит, показатели финансовых результатов свидетельствуют о высокой рентабельности инновационного проекта.

Таблица 16

Денежные потоки для финансового планирования ООО «Комфорт»

(тыс. руб.)

Согласно финансовому плану ООО «Комфорт» кумулятивная кассовая наличность за период 2005-2009 гг. составит 991,696 тыс. рублей. Это суммарная чистая прибыль предприятия от производства нового вида офисного кресла «Лидер»  за пять лет.

Как видим из таблицы, за счет чистой прибыли предприятие может погасить задолженность перед банком уже в первый год работы. Прибыли будет достаточно также и для формирования лизингового резерва (фонда для выкупа оборудования по лизинговому договору).

7. Графики реализации проекта

                                                                 10

                                           7

                                                                   3

                       3   

                                                                  15                        20

                      3                                     

                                                                   3

Рис.7.  Сетевая модель реализации инновационного проекта

На графике цифрами обозначены номера работ, под стрелками – продолжительность в днях.

Работы: 1-2 Поставка оборудования;2-3 Монтаж оборудования; 2-4 Поставка сырья; 3-7 Обучение работников; 4-5 Изготовление опытного образца; 5-6 Испытание опытного образца; 3-8 Рекламная кампания; 9-10 Запуск серийного производства.

Таблица 17

Расчет временных параметров сетевой модели

Критический путь: 1 – 2 – 3 – 8 – 9 – 10. Его продолжительность 36 дней.

Общий резерв работы 3-7 составляет 5 дней. За счет этого резерва можно изменить начало и окончание работы 3-7, не изменяя величину критического пути.

Изменим начало работы 3-7 для того, чтобы между процессом обучения работников и началом серийного производства не было перерыва.

Тогда сетевая модель будет выглядеть следующим образом.

                                                                10

                                              7

                                                                  3

                            3

                                                                                          20

                             3

                                                                15

                                                                  3

Рис.8. Новая сетевая модель реализации инновационного проекта

Таблица 18

Календарный график реализации проекта

Список литературы

1.             Андросов В.А., Шушарин А.П. Регулирование инвестиционной деятельности в регионе. – Томск: ТГУ, 2001.

2.             Бешенковский В.Л., Турлак Е.А., Юрлова М.А. Разработка инвестиционных программ в сфере инноваций: макроэкономические модели, государственное регулирование, метод оценки эффективности. – М.: «Academia», 2003. –96 с.

3.             Бородулина Н.А. Инвестиции в России // География. – 2003 № 47.

4.             Инвестиционная стратегия фирмы. Сб. статей. – С/Пб.: Изд-во Санкт-Петербургского университета экономики и финансов, 2004. –207 с.

5.             Крупко С. Инвестиционная деятельность в субъектах Российской Федерации // Хозяйство и право. – 2003 №10.

6.             Лещенко М.И. Основы лизинга. – М.: Финансы и статистика, 2003.

7.             Меккумов Я.С. Организация и финансирование инвестиций: Учебное пособие. – М.: Информ. 2003.

8.             Мухетдинова Н. Стимулирование инвестиций как фактор социальной стабильности в регионе // Экономист. – 2001 №2.

9.             Оценка эффективности инвестиций. – М.:ЦЭМИ РАН, 2001. – 181 с.

10.        Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. – М.: ИНФРА – М. 2001.  480с.

11.        Сергеев И.В., Веретенникова И.И. Организация и финансирование инвестиций: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2001.