Содержание

ВВЕДЕНИЕ. 3

1.ПОНЯТИЕ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ.. 5

1.1.Роль кредита в развитии рыночных отношений. 5

1.2. Сущность и структура кредитного портфеля. 9

1.3. Формирование кредитного портфеля коммерческого банка. 12

2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.. 14

2.1. Способы оценки кредитного портфеля в мировой банковской системе. 14

2.2. Формы и методы управления кредитным портфелем банка. 16

2.3. Цели, задачи и методы анализа кредитного портфеля коммерческого банка  19

2.4. Кредитный мониторинг, как метод контроля качества кредитного портфеля банка. 27

3.МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.. 31

3.1. Модель оптимизации кредитного портфеля коммерческого банка. 31

3.2. Методы ЦБ по совершенствованию практики формирования кредитного портфеля коммерческими банками. 34

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 37

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.. 43

ВВЕДЕНИЕ

Банк – это организация, работающая в особой сфере  финансовых услуг. В процессе своей деятельности банк вступает в контакт с различными типами аудиторий: конкурентами, клиентами, государством, с которыми банк взаимодействует с целью оптимизации прибыли.

Однако это не единственная цель, которую преследуют банки, функционируя на рынке. Кроме этого банки стремятся обеспечить оптимальное сочетание ликвидности и доходности финансовых ресурсов, создание и поддержку репутации банков. В свою очередь, хорошая репутация, известность банка влияет на количество клиентов, обращающихся именно в этот банк.

Отношения банка с клиентурой возникает в процессе покупки/продажи банковских продуктов. Они включают в себя: предоставление кредитов, открытие депозитных счетов, операции по выпуску, покупке или продаже ценных бумаг, валютные отношения, расчетные операции, а также трастовые услуги, хранение драгоценностей.

Многие коммерческие банки делают немало для развития экспорта страны, в частности, во Внешторгбанке, Внешэкономбанке, в том числе и в Сберегательном банке работают профессионалы высокой квалификации, пришедшие из государственных финансовых, коммерческих структур. Они принесли с собой ценнейший опыт, знания в сфере торговли, инвестирования, валютных и страховых операций, международного и страхового права, что в изменившихся условиях российской экономики неизбежно будут происходить серьезные метаморфозы в кредитной сфере, меняться ее приоритеты, цели и задачи.

Совершенно очевидно, что в сложившейся в России экономической и политической ситуации государственное финансирование  заметно сокращается и все чаще осуществляется через коммерческие структуры. Это в свою очередь приводит к широкому охвату коммерческими банками значительного числа предприятий, располагающих мощными финансовыми ресурсами. В этой обстановке усиливается внимание к проблемам качественного обслуживания и привлечения клиентов.

Тот факт, что отношения банков с клиентурой и пути их совершенствования и развития в перспективе деятельности банков не было предметом специального исследования специалистов в нашей стране, подчеркивает новизну и актуальность в настоящий момент.

Целью данной работы является рассмотрение управления кредитным Акционерного Общества «Эко банк».

Задачи работы:

- рассмотреть сущность и структуру кредитного портфеля;

- провести анализ кредитного портфеля коммерческого банка;

- рассмотреть методы и пути оптимизации кредитного портфеля банка.

Объектом исследования является коммерческий банк. Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие между банком и другими субъектами хозяйственной деятельности по поводу предоставления в ссуду денежных средств на принципах платности, срочности и возвратности.

Проблема разработки эффективной кредитной политики коммерческого банка исследовалась многими экономистами, как отечественными, так и зарубежными, в частности А.А. Веселовским, А. Епифановым, В. Мищенко, В.М. Усоскиным, Дж. Ф. Синки и др. Ими написан ряд статей, в которых исследуется эта проблема.

При написании курсовой работы использовались законодательные акты, нормативные документы, статистические данные, отчетность банка и предприятий, работы отечественных и зарубежных авторов.

1.ПОНЯТИЕ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ

1.1.Роль кредита в развитии рыночных отношений

Кредит-это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность - принципиальные характеристики кредита.

Кредит представляет собой форму движения судного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Он обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы предприятий, граждан и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который за плату передается во временное пользование. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других возникает потребность в них.[1] 

Кредит - основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Даже при самом высоком уровне самофинансирования, при высоко рентабельном ведении хозяйствующим экономическим субъектам недостаточно собственных средств для осуществления инвестиций и текущей основной деятельности. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений научно-технического прогресса.

Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживание процесса реализации произведенных товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, то есть превращение прибыли в дополнительные производственные фонды, что ведет к концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства.[2]

Сущность кредита проявляется в его функциях. В свою очередь функция кредита есть проявление его сущности, выражение общественного назначения кредита. Посредством использования функций кредита предприятия различных форм собственности и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. Выяснение функций кредита имеет большое практическое значение, поскольку это позволяет использовать его наиболее эффективно.

Кредит выполняет следующие три основные функции:

- распределительную; 

- эмиссионную;

-контрольную.

При кредитных сделках должны соблюдаться важнейшие принципы, то есть главные правила, которые позволяют обеспечивать возвратное движение средств. На основе этих принципов устанавливаются порядок выдачи и погашения ссуд, их документальное оформление. Эти положения и правила определяются природой, ролью, функциями кредита и теми конкретными общественными условиями, в которых они проявляются.

Банковское кредитование всегда осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой требования к органи­зации кредитного процесса и являются исходными правилами использования определенной формы кре­дита, обеспечивающими его возвратное движение.

К принципам кредитования, в том числе и ипо­течного жилищного, относятся: возвратность, сроч­ность кредитования; целевой характер, обеспечен­ность кредита; платность банковских ссуд, дифферен­цированный характер кредитования. Рассмотрим под­робнее каждый из данных принципов.

Возрастающие потребности субъектов экономической деятельности при одновременном сокращении количества кредитных организаций создают благоприятную для банка ситуацию на рынке услуг. В настоящий момент спрос на высококачественные банковские продукты существенно превышает предложение, и банк имеет уникальную возможность расширения объемов и спектра предоставляемых услуг. Вместе с тем, сложившиеся стереотипы в обществе свидетельствуют об отсутствии культуры повсеместного использования банковских услуг, что предопределяет необходимость формирования самим банком спроса на качественные банковские продукты, развивая, в том числе, российский рынок безналичных расчетов.

Экономические результаты, достигнутые Россией в целом в 2002-2004 гг., внушают значительный оптимизм: впервые за годы реформ заметно вырос ВВП, компенсирован спад промышленного производства 1998 года, выпуск промышленной продукции превышает докризисный уровень. Положительные тенденции в экономике создают основу для расширения банковских операций, банкам России более эффективно использовать накопленную ресурсную базу, расширяют сферу возможных инвестиций, повышают потребность клиентов в получении качественных банковских услуг.

Широкая филиальная сеть, возможность унификации банковских продуктов и технологий позволяют банку консолидировать затраты на развитие и становление новых банковских продуктов с использованием новейших технологий и снизить срок их окупаемости за счет возможностей широкого тиражирования.

Конкуренция как процесс состязания на рынках банковских услуг за наиболее выгодные источники привлечения денежных ресурсов и сферы их размещения изучена недостаточно. Это связано с отсутствием необходимой информации о субъектах, методах и объектах конкуренции. В то же время актуальность данного вопроса связана именно с ее усилением после кризиса 1998г.

Для клиентов, решающих вопрос о выборе банка для обслуживания своей финансовой деятельности, одним из самых важных критериев, определяющих выбор, является спектр и качество предоставляемых банковских услуг. Сравнение этих показателей позволяет выявить конкурентоспособность банков по следующим параметрам: потребительская ценность для клиента; разновидность одной услуги; технология обслуживания клиентов.[3]

Банки оказывают следующие виды услуг:

 - юридическим лицам: расчетно-кассовое обслуживание; кредитование;        депозиты; операции с ценными бумагами; конверсионные операции; документарные операции; обслуживание с помощью системы «Клиент-Банк»; услуги инкассации; зарплатные проекты; обслуживание эквайринговой торговой сети.

- физическим лицам: вклады; денежные переводы в рублях РФ; прием коммунальных платежей; валютно-обменные операции; операции с дорожными чеками; операции с банковскими чеками; аренда сейфовых ячеек; кредитование. Фактически конкуренция между банками за счет средств вкладчиков идет только на рынке краткосрочных сбережений и не затрагивает средств накопления. Экономическая нестабильность последнего десятилетия, недоверие граждан к российской валюте, многочисленные факты банкротства крупных финансовых компаний и банков сдерживают вовлеченность средств населения в хозяйственный оборот. По мере стабилизации ситуации в стране возможности привлечения данных средств будут возрастать. Конкурентные преимущества будут иметь банки, способные гарантировать клиентам сохранность вкладов, обеспечить предоставление полного спектра качественных банковских услуг.

1.2. Сущность и структура кредитного портфеля

          Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска.[4] По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его ссудными операциями.В отечественной практике кредитный портфель определяют как совокупность заключенных контрактов по сделкам кредитного характера. Сюда относят, помимо непосредственно ссуд, также факторинговые операции, лизинг, учет векселей, исполнение обязательства по выданным банковским гарантиям и поручительствам. Сих формирование обуславливается широким кругом факторов:

-         особенностями национального законодательства, способного ограничить или стимулировать определённые виды деятельности кредитных учреждений

-         финансовым положением банка

-         продолжительностью деятельности КБ, от которой зависят его возможности получения различных видов лицензий на совершение определённых операций

-         составом и структурой сформированных банком пассивов

-         типом и специализацией коммерческого банка.

Основной задачей любого КБ является нахождение такой оптимальной структуры, при которой максимизировалась бы прибыль банка и в то же время поддерживалась на должном уровне ликвидность. Важная роль  в решении этой задачи принадлежит управление активами банка, основной целью которого является формирование рациональной структуры банковских активов.

Структуру банковских активов можно представить по трем параметрам: ликвидность, прибыльность и риск.[5]

           Ликвидные активы – это активы, которые в минимальный срок и с минимальными потерями могут быть направлены на погашение обязательств. В составе ликвидных активов выделяют кассовую наличность и вторичные ресурсы. Банки избегают держать в больших объемах кассовую наличность, поскольку она не приносит доходов банку, а наличные деньги могут быть украдены. Тем не менее, коммерческие банки вынуждены иметь кассовую наличность в определенном объеме, который зависит от ряда факторов (к примеру, от норматива ЦБ, определяющегося классом банка, а следовательно, возможностью взять кредит на МБР, и структурой его вкладов – чем больше вкладов до востребования, тем больше норматив). Вторичные ресурсы – это краткосрочные вложения банка, т.е. высоко ликвидные доходные активы, которые можно быстро и с незначительным риском потерь превратить в наличные деньги (краткосрочные ценные бумаги, высоко ликвидные ссуды). Основное предназначение вторичных ресурсов – служить источником пополнения первичных ресурсов. Объем этой статьи зависит степень колебания депозитов и структура портфеля кредитов. Если вклады и спрос на кредиты подвергаются значительным колебаниям, то банку необходимо создавать вторичные ресурсы в большей сумме.

            Портфель кредитов формируется исходя из заявок клиентов с учетом спроса и предложения на кредит. Это наиболее важная часть банковских активов, традиционный вид банковской деятельности, доходы по ссудам – наиболее крупная составляющая банковской прибыли.

      Такой критерий качества, как рискованность означает потенциальную возможность потерь при их превращении в денежную форму. На степень риска банковских активов оказывает влияние множество факторов. В зависимости от степени риска активы банка подразделяются на несколько групп. Количество выделяемых групп, классификация активов по степени риска, уровень риска отдельных групп активов в различных странах может определяться по разному.

В Российской банковской практике выделяют 5 групп риска:

1 группа, К риска=0%.

-средства на корр. счёте, открытом в ЦБ РФ

-средства на резервном счёте в ЦБ РФ

-вложения в государственные долговые обязательства

-вложения в облигации внутреннего валютного займа

-средства, размещённые в Банке России на депозитном счёте

-касса и приравненные к ней средства.

2 группа К риска-10%.

-ссуды, гарантированные Правительством РФ.

-ссуды под залог гос. Ценных бумаг РФ.

-ссуды под залог драгметаллов в слитках.

3группа, К риска 20%.

-вложения в долговые обязательства субъектов РФ и месных органов власти

-средства на корр. счетах у банков – нерезидентов

-ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти.

4 группа, К риска – 70%.

-средства на счетах у банков – резидентов РФ в иностранной валюте,

-средства на корр. счетах в рублях у банков – резидентов (ностро)

-собственные здания и сооружения за минусом, переданных в залог.

-ценные бумаги для перепродажи.

1.3. Формирование кредитного портфеля коммерческого банка

Структур формирования кредитного портфеля следующая:

- вид ссуды,

- вид кредитной линии, лимита, формы ссудного счета и других кредитных инструментов,

- валюта кредита,

- географический признак,

- отраслевая принадлежность заемщика,

- его кредитоспособность и т. д.

Однако чрезмерная диверсификация кредитного портфеля создает определенные сложности в управлении ссудными операциями и может явиться причиной банкротства банка. Поэтому зарубежные коммерческие банки определяют для себя границы вложения ресурсов в определенный сегмент. Эти границы учитывают в своей деятельности Кредитный комитет и руководители верхнего уровня. Одним из способов управления кредитным риском является составление списка ссуд "особого внимания". Цель составления этого списка заключается в следующем:

·          выделение проблемных ссуд и классификация их по группам риска;

·          определение форм дополнительного контроля и анализа за отдельными группами проблемных ссуд. Например, в отношении I группы проблемных ссуд (просрочка до 90 дней) вводится кроме ежегодного ежеквартальный отчет клиента о финансовом положении и анализ банковским работником перспектив погашения долга, для II группы (просрочка от 90 до 180 дней) - ежемесячный контроль и анализ, для III группы (просрочка от 180 дней до 1 года) - обязательное отчисление средств в резерв в размере основного долга, для IV группы (просрочка более 1 года) -списание суммы долга за счет резерва.

2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

         2.1. Способы оценки кредитного портфеля в мировой банковской системе

    Способы оценки  кредитного  портфеля включает следующие элементы:

         1. Оценка качества кредитов, составляющих кредитный портфель.

         2. Определение структуры портфеля на основе качества кредитов и оценка этой структуры на основе изучения ее динамики.

         3. Определение достаточной  величины  резервов  для  покрытия  убытков по ссудам на основе структуры кредитного портфеля.

     В мировой банковской практике применяются  различные  системы оценки качества кредитов.

Рассмотрим номерную систему.

рейтинг

Классификация

Признаки

0

Неклассифицированные ссуды

Оценка кредита не завершена или   требуется переоценка качества    ссуды.

1

Кредиты высокого качества (Пройм)

Первоклассный заемщик по уровню  кредитоспособности. Полное и в   срок погашение долга в прошлом.  Мощный денежный поток. Первоклассный залог. Привлекательные для   банка характеристики займа, т.е.  цель, срок и порядок погашения   ссуды.

2

Кредиты высокого качества

Хороший уровень кредитоспособности, например, не ниже 2 класса.  Достаточный для погашения ссуды  приток средств. Хорошая кредитная предыстория. Солидный залог. Привлекательные для банка характеристики займа.

3

Удовлетворительный

Приемлемое финансовое положение  клиента (не ниже 3 класса). Хорошее погашение долга в прошлом  (редкая непродолжительная просрочка банку). Достаточный залог. Характеристики займа: револьверный кредит (у которого отсутствует график погашения по частям и весь долг погашается сразу) или возобновляемый кредит (кредит в оборотные средства, который предоставляется в пределах кредитной  линии по мере потребности в ссуде; по мере сокращения долга и   высвобождении кредитной линии выдача ссуды возобновляется).

4

Предельный

Неустойчивая кредитоспособность клиента в прошлые периоды, недостаточный залог. Ссуда выдана под гарантию. Необходим постоянный  контроль.

5

Качество кредита хуже предельного

Возвращение ссуды сомнительно. Требуется дополнительное соглашение о порядке погашения долга.

6

Потери

Основной долг и проценты не    погашаются.

        

Помимо номерной системы оценки кредитного портфеля существует еще и бальная система:

Критерии качества ссуды

Баллы

А. Назначение и сумма долга.

1. Назначение разумно и сумма полностью оправдана.

20

2. Назначение сомнительно, сумма приемлема  

15

3. Назначение неубедительно, сумма проблематична.                

8

В. Финансовое положение заемщика.               

1. Очень сильно текущее и прежнее финансовое положение. Сильный и стабильный приток средств. (1 класс).                      

40

2. Хорошее финансовое положение. Сильный приток средств. (2 класс).               

30

3. Заемщик недавно много потерял, приток  средств слабый. (некредитоспособный).    

4

С. Залог.                                      

1. Не нужен залог или предоставляется обширный денежный залог.                      

30

2. Значительный ликвидный залог.            

25

3. Достаточный залог приемлемой ликвидности.

15

4. Достаточный залог, но ограниченной   ликвидности.    

12

5. Недостаточный залог невысокого качества. 

8

6. Нет приемлемого залога.                  

2

D. Срок и схема погашения ссуды.               

1. Краткосрочный самоликвидирующийся кредит, хороший вторичный источник погашения.    

30

2. Среднесрочный кредит с погашением долга   частями в течение срока ссуды, мощный   приток средств.                            

25

3. Среднесрочный кредит, одноразовое погашение в конце срока, средний приток   средств.   

20

4. Долгосрочная ссуда, погашаемая частями, неуверенность в притоке средств, достаточных для погашения долга.                   

12

5. Долгосрочный кредит, вторичных источников погашения нет.                           

5

Е. Кредитная информация на заемщика.           

1. Великолепные отношения в прошлом с заемщиком.                                    

25

2. Хорошие кредитные отзывы из надежных   источников.                                 

20

3. Ограниченные отзывы, но нет негативной  информации. 

15

4. Нет отзывов.                             

9

5. Неблагоприятные отзывы.                   

0

F. Взаимоотношения с заемщиком.                

1. Существуют постоянные выгодные отношения.

10

2. Существуют посредственные отношения или  никаких.                                 

4

3. Банк несет потери на отношениях с заемщиком.                                     

2

G. Цена кредита.                               

1. Выше обычной для кредита данного качества.

8

2. В  соответствии с качеством кредита.      

5

3. Ниже обычной для данного качества кредита.

0

        

Рейтинг качества кредитов на основе баллов:

         1. Наилучшие                    163-140

         2. Высокое качество             139-118

         3. Удовлетворительные           117-85

         4. Предельный                    84-65

         5. Хуже предельного              64 и ниже.

         Система балльной  оценки  позволяет определить структуру кредитного портфеля за отчетный период и сравнить ее  с  предыдущими  периодами и на основе этого выявить положительный или отрицательный тренд.

         Положительный тренд  - рост удельного веса наилучших кредитов и кредитов высокого качества.

          Отрицательный тренд - рост доли кредитов предельного уровня и хуже предельного.

         2.2. Формы и методы управления кредитным портфелем банка

Управляя портфелем активов коммерческий банк может использовать один из следующих методов:

- метод общего фонда («котловой» метод).

Схема размещения активов:[6]

- вклады до востребования                                             - первичные резервы

- сберегат. Вклады                                                           - вторичные резервы 

- срочные вклады                                                             - ссуды      

- займы                                                                              - инвестиции  

- собственные средства                                                    - материальные активы        

                Его сущность состоит в том, что денежные средства формируются из разных источников в общий Фонд, независимо от канала их поступления, а совокупные средства распределяются между активами банка в установленном порядке (кассовая наличность, вторичные резервы, ссуды, инвестиции, материальные активы). При распределении не имеет значения из какого источника поступили деньги.  

              Данный метод прост, не содержит четких критериев для распределения ресурсов по категориям активов, что повышает риск несбалансированной ликвидности. Управление осуществляется на основе опыта и интуиции банковского персонала.

- метод конверсии.

Схема размещения активов:

  Источники                                                                  Направления

- вклады до востребования                                         - первичные резервы

- сбервклады                                                                 - вторичные резервы

- срочные вклады                                                          - ссуды   

- займы                                                                           - инвестиции 

- собственный капитал                                                  - материальные активы

Модель распределения активов учитывает источники поступления средств, их специфику, нормы обязательных резервов ЦБ и скорость обращения ресурсов. Например, вклады до востребования по сравнению со срочными вкладами имеют более высокую скорость оборота и требуют более высокую норму первичных резервов, чем против срочных вкладов. Требования ликвидности для срочных и сбервкладов ниже, поэтому они могут использоваться формирование портфеля кредитов и инвестиций. Займы, как правило, используются для осуществления инвестиций и выдачи крупных, долгосрочных кредитов. Собственный капитал, наконец, используется на приобретение зданий, оборудования, а остаток – на инвестиции и кредиты, т.е. на увеличение доходов банка.

         Данный метод достаточно эффективен, хотя и у него имеются недостатки. Так, в частности, метод, акцентируя внимание на ликвидности резервов и возможном изъятии вкладов, меньше внимания уделяет возможности удовлетворять кредитные заявки клиентов. Кроме того, если активы и пассивы достигают значительных размеров, разнообразных по структуре, то он не может позволить с минимальными издержками сформировать портфель кредитов и инвестиций.

         Аналитический метод. Предполагает использование современных моделей математического анализа и симплекс-метода. Он отвечает на 3 вопроса: в чем суть проблемы, каковы варианты решения, какой из них наилучший. Для ЭММ должна быть сформулирована цель, которая должна быть оптимизирована; должны вводиться ограничения по минимизации издержек, риска и ликвидности. Решение такого уравнения поможет менеджеру банка, какую сумму рационально вкладывать в любой вид активов, чтобы получить максимальную прибыль при минимальном риске не выходя за рамки ликвидности.

                 Данный метод дает преимущества банкам, которые располагают современными информационными банковскими технологиями. Недостатки: дороговизна метода, но если ожидаемые доходы от применения данного метода больше расходов, то он рационален.

Банк России осуществляет регулирование активных операций коммерческих банков посредством 2-х методов:

- установление прямых количественных ограничений

- косвенные методы

               Прямые количественные ограничения предполагают установление определенных запретов и лимитов. Эти меры принимаются только в крайних случаях, когда исчерпаны все возможности управления косвенными методами. К ним относят:

-         запрет на осуществление отдельных операций с целью, например, ограничения объема производимых коммерческими банками спекулятивных операций;

-         лимитирование кредитования;

-         запрет на операции с физическими лицами;

-         приостановление действия банковской лицензии сроком до одного года.

                 К косвенным методам регулирования активных операций можно отнести установление Центральным банком нормативов деятельности коммерческих банков и применение им же основных инструментов ДКП (резервные требования, политика рефинансирования, операции на открытом рынке).

 

 

2.3. Цели, задачи и методы анализа кредитного портфеля коммерческого банка

Целью анализа кредитного портфеля является выявление факторов влияющих на его состояние.

Задачей анализа является выявление и внедрение передовых методов управле­ния и наиболее рациональной организации кредитного портфеля, внедрение передовой форм и технологии и их эффективное использование, применение более рациональных административных и экономиче­ских мер воздействия на его состояние.

Источниками анализа служат данные плана организационного развития банка и повышения экономической эффективности его деятельности, акты бухгал­терский и статистический учет и отчетность и другие источники.

Методы анализа кредитного портфеля следующие:[7]

Метод анализа - это способ познания и изучения финансовой деятельности. Он должен отвечать сле­дующим двум основным требованиям:

- каждое отдельно взятое явление (показатель) следует рас­сматривать и изучать во взаимосвязи и единстве с другими, участ­вующими в едином процессе.

- все явления (показатели) должны рассматриваться в движе­нии, развитии.

Технические приемы анализа - это совокупность способов, применяемых для обработки и использова­ния имеющейся информации. К ним относятся сравнение, группировка, расчленение, цепная подстановка, балансовая увязка, индексы, коэффициенты, средние величины, составление аналитических таблиц, графиков, диаграмм и т. д. Все технические приемы анализа являются стати­стическими приемами обработки показателей . Сравнение. Исходя из конкретных задач анализа, отчетные данные сравнивают: с пла­новыми - в целях контроля за выполнением планов и оценки дея­тельности; с данными предшествующего периода или соответствующего периода прошлого года - в целях определения темпов развития Результаты сравнения выражают в процентах (процент выполнения, темп роста и т. п.), а также в отклонениях, обо­значаемых знаками “плюс” (+) или “минус” (-). При этом следует иметь в виду, что не всегда величина отклонения со знаком “+” яв­ляется положительным результатом, а “-“ - отрицательным.  Составление аналитических и расчетных таблиц. При анализе любого вопроса используется много цифрового материала. Этот цифровой материал целесообразно использовать в систематизиро­ванном виде, для чего составляются аналитические и расчетные таблицы. Таблица дополняется также необходимыми пояснениями.

         2.4. Анализ качества кредитного портфеля банка

         Анализ качества кредитного портфеля начнем с анализа структуры активов АО «Эко банк».

                                                                                                               Таблица 2.1

               Структура активов коммерческого банка по видам операций.

                                                                                                                     (%)

    Статья актива баланса

       1.01.04.

       1.01.05.

   Отклонение

      (+,-)

Денежные средства

         3,74

         11,29  

      +7,55

Корреспондентский счет в ЦБ РФ

         15,1

          2,16

       -12,94

Резервный фонд в ЦБ РФ

       4,36

       2,7

     -1,66

Ссуды

       49,97

       52,45

      +2,48

Межфилиальные кредиты

проданные

       11,11

       15,88

     +4,77

Ценные бумаги

      3,95

       3,8

      -0,15

Имущество банка

      7,4

       9,54

      +2,14

Дебиторы

      0,1

       0,05

      -0,05

Прочие активы

      4,27

       2,13

      -2,14

Итого

      100

       100

          -

 

Рассматривая структуру активов по анализируемому банку на основании таблицыможно отметить следующее. Наиболее ликвидные активы – денежные средства уменьшились  в абсолютном выражении в 4,1 раза, доля их возросла на 7,6%. Денежные средства в валюте баланса занимают незначительную величину  (3,7% - 11,1%). Резкое снижение их в рублях наблюдается с июля на 38,8% к предыдущему месяцу, в иностранной валюте – на 12,5% . Средства на корреспондентском счете в Центральном банке к концу года уменьшились в 10,5 раза, доля их в структуре активов снизилась на 12,9%. Возрос уровень межбанковских кредитов на 4,8%, ссудных операций – на 2,5%. Объем операций с ценными бумагами в странах с высоким уровнем развития рыночных отношений, где они являются одной из высоколиквидных форм вложений средств, варьируют в активах баланса от 20 до 40 и более процентов. Для рассматриваемого банка объем этого вида операций остается весьма незначительной величиной .

        Произведем группировку активов по степени ликвидности.

                                                                                                            Таблица 2. 2.

                       Структура активов по степени ликвидности.

                                                                                                                           (%)

             Показатели

    1.01.04.

    1.01.05.

Отклонение

Высоколиквидные активы

      27,15

      19,95

    -7,2

Ликвидные активы (за вычетом

высоколиквидных)

       28,08

      41,43

    +13,35

Активы долгосрочной ликвидности

          -

        -       

        -

Активы среднесрочной ликвидности

       33,1    

      26,95

     -6,15

Неликвидные активы

(малоликвидные)

       11,67

      11,67

        -

Всего активов

       100

       100

        -

Из таблицы видно, что структура активов банка с позиции ликвидности несколько изменилась в сравнении с прошлым годом. Снизилась  доля высоколиквидных активов на 7,2 процентных пункта за счет уменьшения средств на корреспондентском счете в Центральном банке в 10,5 раза. Но в то же время, возросла на 13,4% доля ликвидных активов. В целом отношение ликвидных активов, включая высоколиквидные, составило 61,4% в структуре активов, это на 6,2% больше, что является положительным фактором в структуре активов банка. Активов с долгосрочной ликвидностью в филиале нет. Значительный удельный вес (27%) занимают активы среднесрочной ликвидности, их доля снизилась на 6,15%. Вложения банка в неликвидные и малоликвидные активы (здания, сооружения) остались на прежнем уровне, хотя в абсолютной сумме уменьшились в 1,5 раза.

Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход. Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности

Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования ликвидности, а следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.                                                                                                   

Кредитные операции банка традиционно являются активными операциями, приносящими большую часть доходов банка и составляющими  самую значительную часть его активов. Отмечается тенденция к снижению среднемесячных темпов прироста по ссудным счетам в активах баланса. Тем не менее кредитование является основным направлением вложений банка. На 1 января 2004 года они составили 61,1% активов, на 1 января 2005 года – 68,3%. В первом и во втором кварталах 2 004года банк продолжал увеличивать свой кредитный портфель, который вырос за полугодие в 1,2 раза. Этот рост произошел в основном за счет рублевых краткосрочных кредитов .Кредитная политика Акционерного коммерческого банка направлена на повышение рентабельности кредитных вложений, снижение степени риска и сохранение ликвидности. В соответствии со стратегией банка предпочтение при кредитовании отдается перспективным  предприятиям ведущих отраслей экономики области. Основу промышленного потенциала области составляют предприятия топливно – энергетического комплекса, угольной и металлургической отрасли. Не секрет, что ситуация в угольной отрасли как и страны в целом на данный момент сложная. Падение спроса на продукцию угольных предприятий, в связи с низкой платежеспособностью предприятий –потребителей угля, привело к снижению объемов реализации, а следовательно и прибыли. Наблюдается хроническая нехватка денежных средств не только на развитие производственной базы, но и на выплату заработной платы шахтерам. Отсутствие финансирования капитальных вложений не позволяет производить модернизацию производства, что приводит к постоянному росту себестоимости угля и мешает выходу угольных предприятий на мировой рынок. Низкая платежеспособность предприятий приводит к постоянному снижению на кредитные ресурсы,  что отрицательно сказывается на активных операциях банка, растет доля пролонгированных, проблемных кредитов, возникают  проблемы с реализацией заложенного имущества. Таким образом, сужение ресурсной базы кредитной организации привело к свертыванию программ кредитования реального сектора экономики. Рассмотрим  данную тенденцию  в структуре кредитных операций на примере  таблицы 2.3.

                                                                                                            Таблица 2.3.

                       Структура кредитов по секторам вложений.

                                                                                                               (%)

   Группа заемщиков

2004

2005

 Откло-

   нение

Темп роста

Ссуды юридических лиц

    75,6

     72,2

   -3,4

    69,2

Ссуды физических лиц

    4,8

     2,2

    -2,6

    32,8

Межфилиальные кредиты

    19,6

     25,6

   +6,0

    94,5

 Итого

    100

     100

       -

     72,4

Как видно из таблицы , большая часть кредитного портфеля приходится на ссуды, выданные юридическим лицам, причем за первый квартал анализируемого года доля этих кредитов выросла на 1,25%, во втором -  еще на 3,59%. Однако к концу года прослеживается тенденция к снижению. Достаточно высока в 2004 году доля межфилиальных кредитов (19,6% - 25,6%). Причем при небольшом абсолютном снижении уровень их возрос на 6%. Значительно уменьшение по ссудам, выданным физическим лицам как в абсолютном, так и в процентном отношении. Темп роста их к предыдущему году составляет всего 32,8%.

                                                                                                        Таблица 2.4.

                         Структура кредитов по срочности вложений

                                                                                                                 (%)

  Показатели

2004

   2005

 Отклонение

Темп роста

Краткосрочные ссуды

    97,9

    87,8

    -10,1

   59,4

Долгосрочные ссуды

    2,1

    12,2

   +10,1

В 3 р.больше

Объем краткосрочных кредитов снизился в абсолютной сумме за 2004год в 2,8 раза. Удельный вес краткосрочных кредитов юридическим лицам в валюте баланса составлял на начало года 25,8%, на конец года – 13,9%. Доля в кредитном портфеле этих ссуд за год снизилась на 10,1%. Уменьшилась сумма потребительских кредитов физическим лицам с начала года в 5,4 раза. На долю долгосрочных ссуд приходится (2,1% - 12,2%) кредитных вложений. Настоящая экономическая ситуация не позволяет банкам заниматься долгосрочным кредитованием в больших объемах, из-за низкой доходности операций, связанных с длительным отвлечением средств из оборота и высоким риском невозврата кредитов. В данном случае для долгосрочного кредитования характерно увеличение, хотя доля их в валюте баланса остается незначительной (5,6%).

Анализ структуры кредитов по данным баланса с  точки зрения просроченной задолженности показывает, что рублевый кредитный портфель выглядит достаточно благополучно, так как отсутствуют просроченные кредиты и кредиты, имеющие задолженность по процентам.

Существует ряд показателей, которые дают возможность прогнозировать кредитную политику банка, рациональность структуры активов, степень риска активных операций и их воздействие на ликвидность, доходность, рентабельность банка.

                                                                                                        

                                                                            Таблица 2.5.

               Показатели эффективности использования активов.

                                                                                                                     (%)

                       Показатели

2004

2005

Коэффициент эффективности использования

активов.

       0,65   

         0,6

Коэффициент использования депозитной базы для кредитов.

     1,27

         1,12

Расчет показателей свидетельствует о снижении данных коэффициентов, что является негативным фактором в работе банка по размещению активов.

Таким образом, в  области кредитования необходимо улучшить качество кредитного портфеля с целью обеспечения плановой доходности, не допускать роста кредитных рисков, максимально снизить объем неработающих кредитов. Кредитование должно проводиться при наличии схем получения реальных денежных средств, обеспечивающих гашение кредита. Удовлетворение потребности в кредитах предприятий предполагается также за счет ускорения оборачиваемости кредитов и высвобождения из неработающих. С целью сбора необходимого объема доходов нужно осуществлять поддержание нормативного уровня рентабельности активов, инвестиций, текущий уровень возвратности кредита определять, исходя из критерия снижения уровня рентабельности.

 

2.4. Кредитный мониторинг, как метод контроля качества кредитного портфеля банка

Кредитный портфель банка служит главным источником его доходов и одновременно — главным источни­ком риска при размещении активов. От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты. Кредитные работники и высшие служащие внимательно анализируют состав портфеля с целью выявления чрезмерной концентрации кредитов в определенных отраслях или у отдель­ных заемщиков, а также проблемных ссуд, требующих вмешате­льства со стороны банка.

Целью кредитного мониторинга является контроль за качеством кредитного пор­тфеля, проведение независимой экспертизы, своевременное выявление отклонений от принятых стандартов и целей кредитной политики банка.[8]

Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

Для этой цели ведется кредитный архив, который является базой кредитного мониторинга. Там сосредоточена вся необходимая документация — финансо­вые отчеты, переписка, аналитические обзоры кредитоспособно­сти, залоговые документы и т.д.

Банк имеет свою систему ведения кредитного досье. В нем документы сгруппированы в следующие разделы:

–  документы по ссуде (копии кредитного соглашения, долго­вых обязательств, гарантийных писем, свидетельство на право подписи документов);

–  финансовая и экономическая информация (балансы, от­четы о прибылях и убытках, аналитические таблицы, отчеты о денежных поступлениях, бизнес-планы, налоговые декларации);

–  запросы и отчеты о кредитоспособности (справки кредит­ных агентств, телефонные запросы, переписка);

–  материалы по обеспечению ссуды (документы о праве вступления во владение, финансовые свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т.п.);

–  переписка и памятные записки (переписка с клиентом по вопросам кредита, записи телефонных разговоров, справки о со­стоянии текущего счета клиента).

В силу специфики положения государственного банка, а также исторических предпосылок, программа контроля над кредитным портфелем зависит от его специализации и принятых методов оценки кредитоспособности заемщика. Выдавая много ссуд предприятиям в отраслях, переживающих спад производства, банк проводит систематическую проверку дел своих заемщи­ков каждые 2—3 месяца.

Применяется также дифференцирован­ный подход: наиболее надежные кредиты подвергаются проверке один раз в год, тогда как проблемные ссуды требуют постоян­ного анализа и контроля. Проводится постоянный конт­роль за крупными ссудами и периодический — по ссудам ниже определенной величины.

Проверка ссуды состоит в повторном анализе финан­совых отчетов, посещение предприятия заемщика, проверка до­кументации, обеспечения и т.д. При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды целям и установкам кредитной политики банка, анализируется кредито­способность и финансовое состояние клиента, рентабельность операции и т.д.

В ходе очередной контрольной проверки банк при­сваивает ссудам рейтинг, представляющий итоговую оценку кре­дита по ряду параметров. При этом ссудам присваивается номер (1, 2, 3, 4, 5), который соответствует одной из категорий — “Наивысшее качество”, “Удовлетворительно”, “Маржинальная ссуда”, “Критическая ссуда”, “Убыточная ссуда, подлежащая списанию”. Классификация ссуд по рейтингу позволяет банку контроли­ровать состав кредитного портфеля. В случае роста “Критических ссуд”, выясняются причины ухудшения портфеля и принимаются меры к исправлению положения. Если рост критических ссуд связан с заемщиками в определенной отрасли хозяйства или с определенным видом кредита, выдача этих ссуд сокращается. На основе проверки дается оценка работы от­дельных кредитных инспекторов и подразделений банка.

Аудиторская проверка ссуд производится управлением внутреннего аудита, подведомственным Правлению банка. Эта проверка анало­гична контролю кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно работниками независимого управления, не связанного с управлением кредитных операций.

Аудиторский контроль имеет целью ответить на следующие вопросы:

–  каково состояние кредитных архивов банка, проводится ли их обновление;

–  осуществляет ли руководство и рядовые сотрудники управления кредитных операций регулярное обследование портфеля ссуд;

–  правильно ли определен рейтинг;

–  соответствует ли работа управления кредитных операций письменному меморандуму о кредитной политике;

–  каково общее качество банковского портфеля;

–  достаточны ли резервные фонды банка для покрытия убы­тков по безнадежным ссудам.

Результаты аудиторской проверки отражаются в специальном отчете, который представляется Правлению банка, кредитному комитету банка, руководителям структурных подразделений банка и старшим кредитным инспекторам. В отчете дается оценка качества всего кредитного портфеля на момент провер­ки и характеристика эффективности работы управления кредитных операций и кредитных отделов структурных подразделений банка. Кроме того, аудиторы дают свои рекомендации по улучшению работы и изменению сложив­шихся методов и форм кредитования в банке.

Таким образом, осуществляемый в банке кредитный мониторинг является мощным инструментом реализации кредитной политики банка.

Рассмотрев методы реализации кредитной политики банка, следует отметить, что несмотря на то, что в банке четко организована и отлажена работа по управлению кредитными рисками, существуют пути ее совершенствования[9].

3.МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

3.1. Модель оптимизации кредитного портфеля коммерческого банка        

Модель оптимизации кредитного портфеля заключается в своевременности системы уплаты заемщиком очередных взносов в погашение ссуды и процентов по ней. Поскольку по каж­дой ссуде существует риск непогашения долга из-за непредвиден­ных обстоятельств, банк стремится выдавать кредиты наиболее на­дежным клиентам. Однако он не должен упускать возможностей развивать свои ссудные операции и за счет предоставления креди­тов, связанных с повышенным риском, поскольку они приносят бо­лее высокий доход. Учитывая обратно пропорциональную зависи­мость между уровнями риска и доходности ссудных операций, банк должен строить свою кредитную политику так, чтобы обеспечивал­ся баланс между осторожностью и рискованностью. Чрезмерная осторожность лишает банк многих прибыльных возможностей, а чрезмерная рискованность создает угрозу потери не только дохода от процентов, но и ссуженных средств.

В то же время непринятие свое­временных мер к недопущению финансовых проблем у заемщика приводит не только к неуплате ссуды и процентов. Ущерб в этом случае для банка значительно больше. Во-первых, подрывается ре­путация банка, так как большое количество просроченных кредитов может привести к падению доверия вкладчиков и инвесторов и к уг­розе неплатежеспособности банка. Во-вторых, потери от ссудных операций повышают угрозу ухода из банка квалифицированных ра­ботников из-за снижения возможностей их материального стимули­рования. В-третьих, банк вынужден производить дополнительные расходы, связанные со взысканием проблемной ссуды. В-четвертых, определенная часть ссудного банковского капитала замораживается в непродуктивных активах. Названные потери по своим размерам могут намного превысить прямой убыток от непогашения долга.

Трудности с погашением ссуд могут возникать по различным причинам, наиболее распространенными из которых являются: ошибки и упущения самого банка, допущенные при рассмотрении кредитной заявки, разработке условий кредитного договора и по­следующем контроле; неэффективная работа клиента, получивше­го ссуду; факторы, которые не находятся под контролем банка.

Среди причин непогашения ссуд, зависящих от самого банка, следует отметить: необоснованно либеральное отношение к заемщи­ку при рассмотрении заявки на кредит; некачественно проведенная оценка кредитоспособности заемщика; плохое структурирование ссуды; ошибки в оценке обеспеченности ссуды; неполное отражение в кредитном договоре условий, обеспечивающих интересы банка; от­сутствие контроля за заемщиком в период погашения кредита (об­следований, проверок обеспечения и др.).

Основные причины возникновения проблемных ссуд (ссуд, по ко­торым возникают трудности с их погашением и уплатой процентов), зависящие от клиента, связаны со слабым руководством предприя­тия, ухудшением качества продукции и работы, ошибками в оценке рынков сбыта, со слабостью контроля за состоянием финансов, что проявляется в росте дебиторской задолженности, непроизводитель­ных расходов и др.

К факторам возникновения трудностей с погашением кредита, которые не находятся под контролем банка, относятся: ухудшение экономической конъюнктуры, изменение политической ситуации и законодательства и т. д.

Наилучшей мерой является разработка совместно с заемщиком плана мероприятий для восстановления стабильности предприятия и устранения недостатков в его работе. Если эта мера не даст необходимых результатов, банк должен обеспечить свои интересы, потребовав платежа по ссуде, продажи обеспечения, предъявления претензий к гаранту и т.п. Самая крайняя мера - постановка вопроса об объявлении заемщика банкротом, но это наи­менее желательный путь как для банка, так и для клиента.

В работе по взысканию проблемных ссуд банк должен действо­вать быстро, без промедления, так как если заемщик задержит рас­четы по своим обязательствам перед другими организациями и пред­приятиями (поставщики, налоговая служба, страховая организация) раньше, чем возникнет требование банка, последнему прийдется пребывать в длинной очереди кредиторов, требующих возмещения долга.

В зависимости от формы обеспечения кредита банк применяет разные способы принудительного взыскания долга и процентов но нему в случае отсутствия у заемщика в ближайшее время реальные перспектив рассчитаться с ним.

Если ссуда выдана под залог имущества, банк получает удовлет­ворение своих требований к заемщику из стоимости заложенного имущества в порядке, определенном в договоре залога. Обычно это осуществляется путем зачисления выручки от реализации продук­ции на ссудный счет заемщика, минуя его расчетный счет, до полно­го погашения ссудной задолженности. Однако общая сумма пря­мых зачислений на ссудный счет выручки от реализации продукции не должна превышать суммы, указанной в договоре залога.

При выдаче ссуды под гарантию (поручительство) банк предъяв­ляет ко взысканию сумму долга своим распоряжением (требовани­ем) в бесспорном порядке со счета гаранта.

В случае, если обеспечением ссуды является страховое свиде­тельство (полис), банк получает страховое возмещение от органов страхования (государственных или акционерных) в пределах сроков, определенных правилами страхования.

Если обеспечением ссуды служит переуступка требований, банк предъявляет к оплате требования и счета заемщика третьему лицу и поступающие средства направляет на погашение кредита.

Как уже было отмечено, каждый банк разрабатывает и осущест­вляет свою кредитную политику, которая складывается под воздей­ствием текущих и перспективных задач банка, а также экономичес­кой конъюнктуры. В процессе проведения кредитных операций банк придерживается выработанной политики и поэтому периоди­чески анализирует состав и структуру выданных ссуд или кредит­ный портфель. От структуры и качества кредитного портфеля банка в значительной степени зависят его устойчивость, репутация и финансовый успех. Поэтому банку необходимо тщательно анализировать каче­ство ссуд, проводить независимые экспертизы крупных кредитные проектов и мероприятий, выявлять случаи отклонения от направления кредитной политики. Банковские работники, занимающиеся ссуд­ными операциями, обязаны направлять свои усилия на выявление в составе кредитного портфеля крупных и особо крупных кредитов, а также проблемных ссуд, требующих повышенного внимания.

Контроль за крупными, особо крупными и проблемными ссудами может состоять в повторном анализе бухгалтерских балансов и фи­нансовых отчетов, посещении ссудополучателя, проверке докумен­тации, качества обеспечения и т. д. При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды целям и установкам кредитной политики банка, оцениваются кредитоспо­собность и финансовое состояние заемщика.

Таким образом, работа в данном направлении позволяет своевременно выявлять проблемные ссуды, что способствует снижению кредитного риска.

                                                            

3.2. Методы ЦБ по совершенствованию практики формирования кредитного портфеля коммерческими банками

Основные усилия Центрального банка в течение последних лет фокусировались на решении ряда важных задач, включая снижение уровня инфляции, поддержание курса рубля, совершенствование регулирования банковской системы. Главная роль в деятельности ЦБ отводилась денежно-кредитной политике. Вместе с тем ЦБ заметно продвинулся и в сфере банковского регулирования. Меры, предпринятые ЦБ, включали в себя укрепление системы банковского надзора и политики лицензирования банков, введение нового плана счетов на основе международных стандартов, совершенствование системы экономических нормативов, позволявших оценивать финансовое положение банков. Однако практическая реализация задач ЦБ в области банковского регулирования неизбежно ограничивалась специфическими условиями развития российской экономики. С учетом острой нехватки инвестиционных ресурсов именно средства банков рассматривались в качестве одного из основных потенциальных источников финансирования экономики. Банкам отводилась роль реформаторов реального сектора, что позволяло избежать существенного перераспределения собственности в пользу иностранного капитала. В неменьшей степени вопрос использования банковских ресурсов связывался с софинансированием бюджетного дефицита. Важнейшее значение имела и политическая поддержка исполнительной власти со стороны крупнейших банков.Действия ЦБ по регулированию банковской системы целесообразно рассматривать в рамках нескольких основных направлений. К первому относились меры долгосрочного характера, имевшие целью общее укрепление банковской системы. Второе направление было связано с исправлением отдельных недостатков российской банковской системы, как хронических, так и приобретенных за последние годы. Третье направление включало антикризисные меры регулирования, принимавшиеся ЦБ до середины августа 1998 г. в условиях усиливавшегося финансового кризиса. Четвертое относилось к острому периоду банковского кризиса и состояло из действий оперативного характера при нарастающей банковской панике. Пятое направление содержало меры по регулированию банковской системой, находящейся в состоянии системного кризиса, включая проведение ее реструктуризации и оздоровления.Практически все меры долгосрочного характера были согласованы с МВФ в качестве одного из необходимых условий дальнейшего сотрудничества. Они включали в себя:

  • введение новой формы бухгалтерского учета и отчетности, приближенной к международным стандартам;
  • укрепление пруденциального надзора и проведение выездных проверок;
  • создание банковских резервов под возможные потери по ссудам;
  • совершенствование системы расчетов и переход к обеспеченным формам кредитования банков;

Основные меры ЦБ по повышению банковской ликвидности и улучшению финансовых показателей коммерческих банков включали в себя:

  • поэтапное снижение резервных требований
  • консолидацию данных о задержанных клиентских платежах и проведение трех “расшивок” платежей с использованием массового клиринга и части ФОР, которую банки должны были восстановить, в том числе через продажу ЦБ облигаций с погашением в 1998 году;
  • предоставление долгосрочных кредитов банкам-санаторам, которые также испытывали проблемы с ликвидностью;
  • предоставление стабилизационных кредитов “для повышения устойчивости” социально значимым и региональным банкам на срок до 1 года[10].

4. Анализ финансового состояния ОАО «Сибакадембанк»

Основываясь на  данных бухгалтерской отчетности и отчета о прибылях и убытках (Приложение), проведем анализ финансового состояния ОАО «Сибакадембанк». Показатели финансово-экономической деятельности ОАО «Сибакадембанк» приведены в табл.

Таблица

Показатели финансово-экономической деятельности ОАО «Сибакадембанк»

(тыс. руб.)

Показатели

01.10.2005 года

Уставный капитал

474 700

Собственные средства (капитал)

2 172 118

Прибыль

669 168

Рентабельность (%)

3.0%

Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.)

17 053 193

Рентабельность Банка рассчитывается как отношение Прибыли и Валюты баланса Банка и составляет 3,0%.

Из табл. видно, что в отчетном периоде основную долю составили рост привлеченных средств физических лиц на 11% и рост  межбанковских кредитов и депозитов в 55,7 раз.

Рост рентабельности обусловлен в первую очередь повышением качества услуг Банка, ростом кредитного портфеля (рост - 33% по кредитованию юридических лиц и 39% по кредитованию физических лиц).

Валюта баланса ОАО «Сибакадембанк» за 3 квартал 2005г. увеличилась на 15% и составила на 01.10.05г. 22 291 млн. рублей.

За 3 квартал 2005г. кредитный портфель увеличился на 37,7% и составил на 01.10.05г. 13 405 млн. рублей.

Рост привлеченных средств за 3 квартал 2005г. составил 17,8%, а общая сумма привлеченных средств составила на 01.10.2005г. 17 053 млн. рублей.

Объем привлеченных депозитов физических лиц по сравнению с уровнем 01.10.05г. возрос на 11% и составил 8 863 млн. рублей на 01.10.05г.

Величина собственного капитала Банка на 01.10.05г. составила 2 172 млн. рублей, что на 11,8% больше показателя на 01.07.05г.

За 3 квартал 2005г. Банком была получена прибыль в размере 343,6 млн. рублей, что в 2 раза больше чем за 2 квартал 2005г.

Расчет обязательных нормативов банков приведен в табл.

Таблица

Обязательные нормативы банков на 01.10.2005.г.

Статья

Норматив

Факт

Достаточности капитала

Min 10%  (K<5 млн.евро)

Min 11% (K>5 млн.евро)

12.6

Мгновенной ликвидности

Min 15%

38.2

Текущей ликвидности

Min 50%

60.1

Долгосрочной ликвидности

Max 120%

51.4

Максимальный размер риска  на одного заемщика или группу связанных заемщиков

Max 25%

21.3

Максимальный размер крупных кредитных рисков

Max 800%

289.2

Совокупная величина кредит. рисков, на акционеров (участников)

Max 50%

0.1

Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам

Max 3%

2.4

Использование собственных средств для приобретение долей др. юр. лиц

Max 25%

0.0

В течение 3 квартала 2005 года фактов невыполнения обязательных нормативов выявлено не было.

Причины изменения нормативов ликвидности (более чем на 10%):

Норматив Н2

01.07.05 – 01.10.05

Изменение норматива связано с сокращением остатков на корр. счете в Банке России, а также существенным сокращением объема краткосрочных кредитов банкам.

Норматив Н3

01.07.05 – 01.10.05

Изменение норматива связано со снижением доли ликвидных активов в совокупных активах банка: сокращением остатков на корр. счете в Банке России и существенным сокращением объема краткосрочных кредитов банкам.

Норматив Н4

01.07.05 – 01.10.05

Изменение норматива связано с существенным увеличением объема долгосрочных кредитов юридическим и физическим лицам, в то время как объем долгосрочных пассивов банка возрос не столь значительно.

Динамика основных показателей развития банковского сектора

(млрд. руб.)

Показатели

01.01.01

01.01.02

01.01.03

01.01.04

01.01.05

1

Активы

2 362,5

3 159,7

4 145,3

5 600,7

7 136,9

2

Собственные средства (капитал)

286,4

453,9

581,3

814,9

946,6

3

Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым предприятиям и организациям, включая юридических лиц-нерезидентов

802,7

1 229,0

1 654,0

2 385,0

3 268,7

4

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц

445,7

677,9

1 029,6

1 514,4

1 964,0

5

Средства, привлеченные от предприятий, организаций

722,1

902,6

1 091,4

1 384,8

1 986,1

Таким образом, активы банковского сектора за период 2000г. – 2004г. выросли на 202,1%;

-                    наблюдался интенсивный рост собственных средств (капитала);

-                    сохранялась, хотя и при снижении темпов  прироста,  тенденция  роста  депозитов физических лиц в банках;

-                    продолжала усиливаться межбанковская конкуренция как на рынке ресурсов (особенно на рынке вкладов населения), так и на рынке размещения средств.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведенного анализа можно сделать следующие выводы.

Для решения ключевой задачи при формировании кредитного портфеля необходимо:

1.  Использовать расширенный набор финансовых коэффициентов, поскольку применение ограниченного их количества снижает качество проводимого анализа;

2.  Анализировать динамику изменения финансового положения на протяжении нескольких отчетных периодов, а не по последнему балансу;

3.  Использовать для анализа кредитоспособности, в дополнение к анализу на основе финансовых коэффициентов, анализ денежного потока;

4.  Кроме традиционного анализа финансового положения моральные качества клиента и его способность заработать деньги для погашения кредита, поскольку от этого, как показывает опыт, в значительной степени зависит своевременность и полнота возвращения заемных средств;

5.  Необходимо тщательно изучать кредитную историю клиента, для выяснения предыдущего опыта его общения с другими банками и финансовыми учреждениями;

6.  Для обобщения и систематизации сведений о заемщике, а также более наглядного их представления, предлагается оформлять результаты изучения его кредитоспособности в виде кредитной оценки, включая в этот документ все сведения необходимые кредитному комитету для принятия решения о выдаче кредита.

С целью наиболее полного сбора информации о заемщике и его репутации банк использует изучение его финансовых отчетов и документов, выезды сотрудников на места для личного интервью с клиентом, запросы в банки, предприятия, страховые компании и другие учреждения об опыте их общения с данным клиентом, использование возможностей межбанковских структур (как пример можно привести межбанковскую службу безопасности, которая занимается сбором, обработкой и предоставлением информации о заемщиках).

Изучение кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита. Другими методами снижения кредитного риска являются: диверсификация кредитного портфеля, ограничение размера кредита выдаваемого одному заемщику, страхование кредита, привлечение достаточного обеспечения.

Первые два метода позволяют ограничить потери банка от невозврата заемных средств клиентом. Страхование и привлечение достаточного обеспечения позволяют вернуть ссуженные средства и компенсировать убытки банка по процентам за кредит путем страхового возмещения от страховой компании или реализации обеспечения. Однако в условиях запутанной и усложненной процедуры реализации обеспечения более предпочтительным выглядит страхование кредитов в надежной страховой компании, поскольку в этой ситуации проблемами залога, его наличия, сохранности, реализации в случае непогашения кредита занимается страховая компания, а не банк, что, в свою очередь, экономит средства банка и рабочее время сотрудников кредитных подразделений и служб безопасности.

Предлагаемые рекомендации могут быть использованы специалистами кредитных отделов и служб безопасности в работе по подготовке материалов для принятия решения о выдаче кредита, помогут своевременно выявить проблемные кредиты, недопусить убытки.

ПРИЛОЖЕНИЕ

Отчет о прибылях и убытках (01.10.2005)

Наименование

Сумма (тыс. руб.)

 

 

-

1. ДОХОДЫ БАНКОВ

 

-

1. Проценты, полученные за предоставленные кредиты (балансовый счет второго порядка)

 

-

1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным)

 

-

Минфину России

11101

-

Финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти

11102

16 585

Государственным внебюджетным фондам РФ

11103

-

Внебюджетным фондам субъектов РФ и местных органов власти

11104

-

Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

11105

-

Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности

11106

180

Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

11107

-

Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

11108

-

Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

11109

1 389

Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

11110

-

Негосударственным финансовым организациям

11111

9 795

Негосударственным коммерческим предприятиями организациям

11112

533 367

Негосударственным некоммерческим организациям

11113

5 459

Физическим лицам-предпринимателям

11114

35 196

Гражданам (физическим лицам)

11115

565 233

Юридическим лицам-нерезидентам

11116

-

Физическим лицам-нерезидентам

11117

-

Кредитным  организациям

11118

11 513

Банкам - нерезидентам

11119

15 334

Итого по символам 11101-11119

0а

1 194 051

2. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные)

 

-

Минфином России

11201

-

Финансовыми органами субъектов РФ и местных органов власти

11202

-

Государственными внебюджетными фондами РФ

11203

-

Внебюджетными  фондами субъектов РФ и местных органов власти

11204

-

Финансовыми организациями, находящимися в федеральной собственности

11205

-

Коммерческими  предприятиями и организациями, находящимися в федеральной  собственности

11206

-

Некоммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности

11207

-

Финансовыми организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности

11208

-

Коммерческими предприятиями и организациями,  находящимися в государственной (кроме федеральной)  собственности

11209

-

Некоммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности

11210

-

Негосударственными финансовыми организациями

11211

-

Негосударственными коммерческими предприятиями и организациями

11212

4 300

Негосударственными некоммерческими организациями

11213

-

Физическими лицами-предпринимателями

11214

12

Гражданами  (физическими лицами)

11215

5 618

Юридическими лицами-нерезидентами

11216

-

Физическими лицами-нерезидентами

11217

-

Кредитными организациями

11218

-

Банками - нерезидентами

11219

-

Итого по символам 11201-11219

0б

9 930

3. Полученные  просроченные проценты от:

 

-

Минфина России

11301

-

Финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти

11302

-

Государственных  внебюджетных фондов РФ

11303

-

Внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти

11304

-

Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности

11305

-

Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности

11306

68

Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

11307

-

Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

11308

-

Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

11309

-

Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

11310

-

Негосударственных финансовых организаций

11311

-

Негосударственных коммерческих предприятий и организаций

11312

7 477

Негосударственных некоммерческих организаций

11313

-

Физических лиц - предпринимателей

11314

536

Граждан (физических лиц)

11315

5 427

Юридических лиц - нерезидентов

11316

-

Физических лиц - нерезидентов

11317

-

Кредитных организаций

11318

4

Банков - нерезидентов

11319

-

Итого по символам 11301-11319

0в

13 512

4. Проценты, полученные от прочих размещенных средств

 

-

Минфина России

11401

-

Финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти

11402

-

Государственных внебюджетных фондов РФ

11403

-

Внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти

11404

-

Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности

11405

-

Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности

11406

-

Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

11407

-

Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

11408

-

Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

11409

-

Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

11410

-

Негосударственных финансовых организаций

11411

-

Негосударственных коммерческих предприятий и организаций

11412

-

Негосударственных некоммерческих организаций

11413

-

Юридических лиц - нерезидентов

11414

-

Кредитных  организаций

11415

-

Банков - нерезидентов

11416

-

Итого по символам 11401-11416

0г

-

5. Проценты, полученные по открытым счетам

 

-

В Банке России и его учреждениях

11501

-

В кредитных организациях и их учреждениях

11502

117

В банках - нерезидентах

11503

1 859

Итого по символам 11501-11503

0д

1 976

6. Проценты, полученные по депозитам (если депозиты  предусмотрены договором), включая  суточные, и иным размещенным средствам

 

-

В Банке России и его учреждениях

11601

3 302

В кредитных организациях и их учреждениях

11602

14

В банках - нерезидентах

11603

-

Итого по символам 11601-11603

0е

3 316

Итого по подразделу

0ж

1 222 785

2. Доходы, полученные от  операций с ценными бумагами (б/ с второго порядка) 1. Процентный доход от  вложений в долговые   обязательства

 

-

Российской Федерации

12101

82 831

Субъектов РФ и местных органов власти

12102

22 210

Кредитных организаций

12103

2 293

Прочие долговые обязательства

12104

28 214

Иностранных государств

12105

-

Банков - нерезидентов

12106

1 336

Прочие долговые обязательства нерезидентов

12107

6 311

Итого по символам 12101-12107

0з

143 195

 

 

-

2. Процентный доход по   векселям

 

-

Органов федеральной власти

12201

-

Органов власти субъектов РФ, местных органов власти

12202

-

Кредитных организаций

12203

-

Прочим векселям

12204

131

Органов государственной власти иностранных государств

12205

-

Органов местной власти иностранных государств

12206

-

Банков-нерезидентов

12207

-

Прочим векселям нерезидентов

12208

-

Итого по символам 12201-12208

0и

131

3. Дисконтный доход по векселям

 

-

Органов федеральной власти

12301

-

Органов власти субъектов РФ, местных органов власти

12302

-

Кредитных организаций

12303

5 861

Прочим векселям

12304

22 163

Органов государственной власти иностранных государств

12305

-

Органов местной власти иностранных государств

12306

-

Банков - нерезидентов

12307

-

Прочим векселям нерезидентов

12308

-

Итого по символам 12301-12308

0к

28 024

4. Доходы от перепродажи ценных бумаг

 

-

Российской Федерации

12401

92 592

Субъектов РФ и местных органов власти

12402

10 178

Кредитных организаций

12403

10 066

Прочих ценных  бумаг

12404

19 399

Иностранных государств

12405

-

Банков - нерезидентов

12406

1 304

Прочих ценных бумаг  нерезидентов

12407

19 242

Итого по символам 12401-12407

0л

152 781

5.  Дивиденды, полученные от вложений в акции

 

-

Кредитных организаций

12501

95

Прочие акции

12502

-

Банков - нерезидентов

12503

-

Прочие акции нерезидентов

12504

-

Итого по символам 12501-12504

0м

95

6. Другие доходы, полученные от операций с ценными бумагами

 

-

Доходы от переоценки ценных бумаг

12601

75 679

Комиссия, полученная по операциям с ценными бумагами

12602

-

Доходы по другим операциям с ценными бумагами

12603

-

Доходы по операциям РЕПО

12604

-

Доходы по другим операциям с приобретенными ценными бумагами

12605

545

Другие доходы по операциям с выпущенными ценными бумагами

12606

1 752

Итого по символам12601-12604

0н

77 976

Итого по подразделу

0о

402 202

 

 

-

3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет  второго порядка)

 

-

1. Комиссия, полученная по операциям с иностранной валютой

 

-

По обменным операциям с иностранной валютой

13101

206 717

По операциям на валютных биржах

13102

-

По другим операциям

13103

-

Итого по символам 13101-13103

0п

206 717

2. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте

13201

1 091 339

Итого по подразделу

0р

1 298 056

 

 

-

4. Дивиденды полученные кроме акций (балансовый счет второго порядка)

 

-

1. Дивиденды, полученные за участие в хозяйственной деятельности

 

-

Дочерних и зависимых  банков

14101

-

Дочерних и зависимых организаций

14102

-

Дочерних и зависимых банков  нерезидентов

14103

-

Дочерних и зависимых организаций - нерезидентов

14104

-

Итого по символам 14101-14104

0с

-

 

 

-

2.Дивиденды, полученные за участие в уставном капитале

 

-

Паевых банков

14201

-

Предприятий и организаций

14202

-

Паевых банков - нерезидентов

14203

-

Фирм - нерезидентов

14204

-

Своих филиалов, находящихся в другой стране

14205

-

Итого по символам 14201-14205

0т

-

Итого по подразделу

0у

-

 

 

-

5. Доходы по организациям банков (балансовый счет второго порядка)

 

-

1. Доходы, полученные от деятельности

 

-

Банковских учебных заведений

15101

-

Организаций кредитной организации

15102

-

Итого по символам 15101-15102

0ф

-

Итого по подразделу

0х

-

6. Штрафы, пени, неустойки полученные (балансовый счет второго порядка)

 

-

1.  Штрафы, пени, неустойки полученные по:

 

-

Кредитным операциям

16101

9 975

Расчетным  операциям

16104

-

Другим  операциям

16105

87

Итого по символам 16101-16105

0ц

10 062

Итого по подразделу

0ч

10 062

7. Другие доходы (балансовый счет второго порядка)

 

-

1. Восстановление сумм со счетов фондов и резервов

 

-

Под возможные потери по ссудам

17101

1 026 316

Под возможное обесценение ценных бумаг

17102

-

По другим операциям

17103

-

Итого по символам 17101-17103

0ш

1 026 316

2. Комиссия полученная

 

-

По кассовым операциям

17201

93 762

По операциям инкассации

17202

1 273

 

 

-

По расчетным операциям

17203

543 898

По выданным гарантиям

17204

1 075

По другим операциям

17205

22 442

 

 

-

Итого по символам 17201-17205

0щ

662 450

3. Другие полученные доходы

 

-

 

 

-

От реализации (выбытия) имущества кредитной организации

17301

27

От списания кредиторской задолженности

17302

159

От клиентов в возмещение кредитной организации  телеграфных расходов

17303

190

От доставки банковских документов (кроме инкассации)

17304

2

От операций с драгоценными  металлами

17305

832

От оприходования излишков денежной наличности, материальных ценностей

17306

16

От сдачи имущества в аренду

17307

772

От проведения факторинговых, форфейтинговых операций

17308

202

От проведения лизинговых операций

17309

-

От проведения операций по доверительному управлению имуществом

17310

-

От проведения операций с опционами

17311

-

От проведения форвардных операций

17312

-

От проведения фьючерсных операций

17313

-

От проведения операций СВОП

17314

-

Доходы по кредитным операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году

17315

2 242

Другие доходы прошлых лет, выявленные в  отчетном году

17316

1 347

Доходы, полученные за обработку документов, обслуживание вычислительной техники, от информационных услуг

17317

8 281

Другие доходы

17318

5 032

Доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налога на прибыль

17323

3 050

Итого по символам 17301-17323

0э

22 152

Итого по подразделу

0ю

1 710 918

Всего доходов

10000

4 644 023

2.РАСХОДЫ БАНКОВ

 

-

1.Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты(балансовый счет второго порядка)

 

-

1.Проценты, уплаченные за полученные кредиты (срочные)

 

-

Банку России

21101

20

Кредитным организациям

21102

2 676

Банкам-нерезидентам

21103

9 868

Другим кредиторам

21104

-

Итого по символам 21101-21104

0я

12 564

 

 

-

2.Проценты,уплаченные по просроченным кредитам

 

-

Банку России

21201

-

Кредитным организациям

21202

-

Банкам - нерезидентам

21203

-

Другим кредиторам

21204

-

Итого по символам 21201-21204

0a

-

 

 

-

3. Уплаченные просроченные проценты

 

-

Банку России

21301

-

Кредитным организациям

21302

-

Банкам - нерезидентам

21303

-

Другим кредиторам

21304

-

 

 

-

Итого по символам 21301-21304

0b

-

Итого по подразделу

0c

12 564

2.Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам (балансовый счет второго порядка)

 

-

1.Проценты, уплаченные по открытым счетам - клиентам банков

 

-

Финансовым организациям, находящимся в федеральной  собственности

22101

-

Коммерческим  предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности

22102

3

Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

22103

149

Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

22104

-

Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

22105

-

Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной)  собственности

22106

-

Негосударственным финансовым организациям

22107

486

Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям

22108

1 307

Негосударственным некоммерческим организациям

22109

1

Кредитным организациям

22110

8

Банкам - нерезидентам

22111

7

Физическим лицам - предпринимателям

22112

-

Физическим лицам - предпринимателям-нерезидентам

22113

-

Юридическим лицам - нерезидентам

22114

-

Итого по символам 22101-22114

0d

1 961

2.Проценты, уплаченные по депозитам

 

-

Минфину России

22201

-

Финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти

22202

-

Государственным внебюджетным фондам РФ

22203

-

Внебюджетным фондам субъектов РФ и местных органов власти

22204

-

Финансовым  организациям, находящимся в федеральной  собственности

22205

-

Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности

22206

63

Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

22207

32

Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной)  собственности

22208

-

Коммерческим  предприятиям и организациям, находящимся в  государственной (кроме  федеральной) собственности

22209

154

Некоммерческим  организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной)  собственности

22210

-

Негосударственным финансовым  организациям

22211

4 309

Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям

22212

60 301

Негосударственным некоммерческим организациям

22213

1 536

Юридическим лицам - нерезидентам

22214

-

Кредитным организациям (если в договоре предусмотрен не кредит, а депозит)

22215

538

Банкам - нерезидентам (если в договоре предусмотрен не кредит, а депозит)

22216

-

Итого по символам 22201-22216

0e

66 933

3.Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствам

 

-

Минфину России

22301

-

Финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти

22302

-

Государственным внебюджетным фондам РФ

22303

-

Внебюджетным фондам субъектов РФ и местных органов власти

22304

-

Финансовым  организациям, находящимся в федеральной  собственности

22305

-

Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности

22306

-

Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

22307

-

Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной)  собственности

22308

-

Коммерческим  предприятиям и организациям, находящимся в  государственной (кроме федеральной)  собственности

22309

-

Некоммерческим  организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной)  собственности

22310

-

Негосударственным финансовым  организациям

22311

-

Негосударственным  коммерческим предприятиям и организациям

22312

-

Негосударственным  некоммерческим  организациям

22313

26

Юридическим лицам - нерезидентам

22314

2 847

Кредитным организациям

22315

-

Банкам - нерезидентам

22316

-

Итого по символам 22301-22316

0f

2 873

Итого по подразделу

0g

71 767

3.Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам (балансовый счет второго порядка)

 

-

1.Проценты, уплаченные по депозитам

 

-

Гражданам (физическим лицам)

23101

499 548

Физическим лицам - нерезидентам

23103

466

Итого по символам 23101-23103

0h

500 014

Итого по подразделу

0i

500 014

4.Расходы по операциям с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)

 

-

1.Расходы по выпущенным ценным бумагам

 

-

Процентный расход по облигациям

24101

12 414

Процентный расход по депозитным  сертификатам

24102

10 964

Процентный расход по сберегательным  сертификатам

24103

-

Процентный расход по векселям

24104

-

Дисконтный расход по векселям

24105

5 000

Расходы при  перепродаже ценных бумаг

24106

-

Другие расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами

24107

2 233

Итого  по символам 24101-24107

0j

30 611

2. Другие расходы по операциям с ценными бумагами

 

-

Расходы от переоценки ценных бумаг

24201

6 676

Комиссия, уплаченная по операциям с ценными бумагами

24202

-

Расходы по другим операциям с ценными бумагами

24203

119

Расходы по операциям РЕПО

24204

-

Расходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг

24205

110 267

Расходы профессиональных участников рынка ценных бумаг (кроме расходов на консультационные  и информационные услуги)

24206

138

Итого по символам 24201-24207

0k

117 200

Итого  по подразделу

0l

147 811

5. Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка)

 

-

1. Комиссия, уплаченная по операциям с иностранной валютой

 

-

По обменным операциям с иностранной валютой

25101

153 894

По операциям на валютных биржах

25102

1 108 493

По другим операциям

25103

-

Итого по символам 25101-25103

0m

1 262 387

 

 

-

2. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте

25201

-

Итого по подразделу

0n

-

6. Расходы на содержание аппарата управления (балансовый счет второго порядка)

 

-

1. Расходы на содержание аппарата управления

 

-

Начисленная заработная плата, включая премии, входящие в систему оплаты труда

26101

314 499

Премии, не входящие в систему оплаты труда, кроме отнесенных за счет фондов специального назначения

26102

-

Начисления на  заработную плату - взносы в государственные и другие фонды по действующему законодательству РФ

26103

66 166

Расходы, связанные с перемещениями  работников в случаях и размерах, предусмотренных законодательством РФ

26104

-

Расходы по подготовке кадров в пределах установленных норм, включая подписку на периодические издания

26105

1 084

Компенсации работникам, кроме заработной платы, разрешенные законодательством РФ, в пределах норм

26106

-

Расходование средств сверх сумм (норм), разрешенных  законодательством РФ и нормативными документами соответствующих органов:

 

-

на подготовку кадров

26107

-

на компенсации работникам, кроме заработной платы

26108

-

Прочие расходы

26109

396

Итого по символам 26101-26109

0o

382 145

2. Социально - бытовые расходы

 

-

Финансирование других социальных нужд

26214

62

Итого по подразделу

0p

382 207

7. Расходы по организациям банков (балансовый счет второго порядка)

 

-

1. Расходы по содержанию

 

-

Банковских учебных заведений

27101

-

Организаций кредитной организации

27102

-

Итого по символам 27101-27102

0q

-

Итого по подразделу

0r

-

8. Штрафы, пени, неустойки уплаченные  (балансовый счет второго порядка)

 

-

1. Штрафы, пени, неустойки уплаченные за:

 

-

Несвоевременное списание средств со счетов владельцев и зачисление сумм, причитающихся владельцам счетов

28101

106

Неправильное списание или зачисление средств по счетам их владельцев

28102

-

Неправильное направление (перевод) средств, списанных со счетов владельцев

28103

-

Нарушение очередности платежей

28104

-

Несвоевременное сообщение налоговым органам об открытии счетов клиентам

28105

-

Нарушение кредитных и депозитных договоров

28106

-

Нарушение расчетов с бюджетом

28107

5

в том числе за неправильное начисление подоходного налога с физических лиц

28108

-

Несвоевременное перечисление средств в государственные внебюджетные фонды

28109

-

Банку России за нарушения порядка обязательного резервирования

28110

-

Другие нарушения

28111

278

из них:

 

-

Банку России за нарушения пруденциальных норм

28112

239

Итого по символам 28101-28111, кроме 28108

0s

389

Итого по подразделу

0t

389

9. Другие расходы (балансовый счет второго порядка)

 

-

1. Отчисления в фонды и    резервы

 

-

Под возможные потери по ссудам

29101

1 091 802

Под возможное обесценение ценных бумаг

29102

-

По другим операциям

29103

-

Итого по символам 29101-29103

0u

1 091 802

2. Комиссия уплаченная

 

-

По кассовым операциям

29201

4 282

По операциям инкассации

29202

3 915

По расчетным операциям

29203

11 000

По полученным гарантиям , поручительствам

29204

197

По другим операциям

29205

60 317

Итого по символам 29201-29205

0v

79 711

3. Другие операционные расходы

 

-

Расходы по оплате за обслуживание вычислительной техники, служебного автотранспорта в разрешенных случаях, других машин и оборудования

29301

38 168

Расходы по оплате за обработку документов и ведение учета

29302

2 397

Расходы по совершению расчетных операций

29303

-

Расходы по изготовлению приобретению и пересылке бланков, включая бланки строгой отчетности, магнитных носителей, бумаги, упаковочных мате

29304

4 701

Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, расходы по аренде линий связи

29306

31 846

Амортизационные отчисления (износ) по основным средствам в том числе

29307

28 461

     категория 1 - здания и сооружения

29308

-

     категория 2 - легковой автотранспорт, легкий грузовой  автотранспорт (грузоподъемностью до 2 тонн), конторс

29309

-

     категория 3 - оборудование, транспортные средства и другие основные  средства, не включенные в 1 и 2 категории

29310

-

долгосрочно арендуемым основным средствам

29311

-

машинам, оборудованию, транспортным средствам сданным в лизинг

29312

-

малоценным  и быстроизнашивающимся предметам

29313

-

нематериальным активам

29314

49

Типографские и канцелярские расходы

29315

1 408

Ремонт основных средств (кроме автотранспорта)

29316

10 844

Содержание зданий и сооружений

29317

10 103

Расходы по охране в разрешенных случаях

29318

22 367

Расходы на форменную и специальную одежду

29319

-

Расходы по рекламе в пределах разрешенных сумм

29320

31 355

Представительские  расходы в пределах  разрешенных сумм

29321

1 122

Расходы на служебные командировки по действующим нормам в РФ

29322

13 947

Расходование средств сверх сумм (норм), разрешенных законодательством РФ и нормативными документами соответствующих органов:

 

-

на рекламу

29323

47

на представительские расходы

29324

11

на командировочные расходы

29325

27

Расходы по пусконаладочным работам

29326

42

Уплаченная госпошлина

29327

1 614

Транспортные расходы, кроме относимых на стоимость ценностей

29328

835

Прочие расходы

29329

71 145

Итого по символам 29301-29329, кроме 29308-29310

0w

270 489

4. Другие произведенные расходы

 

-

По реализации (выбытию) имущества кредитной организации

29401

15

По списанию дебиторской задолженности

29402

-

По доставке банковских документов

29403

23

По операциям с драгоценными металлами

29404

1 706

По списанию недостач, хищений денежной наличности, материальных ценностей, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам

29405

2

Арендная плата

29406

88 009

По факторинговым, форфейтинговым операциям

29407

-

По лизинговым операциям

29408

-

По операциям доверительного управления имуществом

29409

-

По проведению операций с опционами

29410

-

По форвардным операциям

29411

-

По фьючерсным операциям

29412

-

По операциям СВОП

29413

-

Расходы по кредитным операциям  прошлых лет, выявленные в отчетном году

29414

-

Другие расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году

29415

11 315

Налоги, относимые в установленных законодательством случаях на расходы

29416

11 235

Расходы, связанные со списанием не полностью амортизированных основных средств

29417

-

Расходы, связанные со списанием задолженности по кредитам, при отсутствии (недостаточности) средств резервов и резервного фонда

29418

-

Расходы, связанные с выплатой сумм по претензиям клиентов, включая кредитные организации

29419

-

Судебные издержки и расходы по арбитражным делам, связанным с деятельностью банка

29420

-

Расходы по аудиторским проверкам

29421

3 381

Расходы по публикации отчетности

29422

5

Другие расходы

29423

40 023

Расходы за дополнительную плату по несвоевременно перечисленным платежам в бюджет

29425

-

Итого по символам 29401-29425

0x

155 714

Итого по подразделу

0y

1 597 716

Всего расходов

10000.

3 974 855

 

 

-

3. Результаты деятельности

 

-

3.1. Сумма, списанная со сч. N 70501 и отнесенная непосредственно на убытки

35001

-

3.2. Итого результат по отчету

 

-

Прибыль (символ 10000 минус символ 20000)

33001

669168

Убыток (символ 20000 минус символ 10000 и символ 35001)

33002

-

 

 

-

Справка

 

-

1. Финансовый результат деятельности головного офиса кредитной организации:

 

-

а) прибыль

31005

400 395

б) убытки

32005

-

2. Количество филиалов кредитной организации, закончивших отчетный период с прибылью

31003

8

3. Сумма полученной ими прибыли

31004

8 268 773

4. Количество филиалов кредитной организации, закончивших отчетный период с убытками

32003

-

5. Сумма допущенного ими убытка

32004

-

 

 

 

Квартальная бухгалтерская отчетность кредитной организации – эмитента  за отчетный период.

(01.10.2005)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Счет

Наименование

Актив

(тыс. руб.)

Пассив

(тыс. руб.)

на 01.10.2005 г.

КАПИТАЛ И ФОНДЫ

 102

Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций принадлежащих:

 10201

Российской Федерации

 

20 819

 10203

государственным предприятиям и организациям

 

4 194

 10204

негосударственным организациям

 

6 623

 10205

физическим лицам

 

324 239

 10206

нерезидентам

 

118 675

 103

Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций принадлежащих:

 10303

государственным предприятиям и организациям

 

3

 10304

негосударственным организациям

 

15

 10305

физическим лицам

 

132

 106

Добавочный капитал

 10601

Прирост стоимости имущества при переоценке

 

33 360

 10602

Эмиссионный доход

 

289 180

 107

Фонды

 10701

Резервный фонд

 

29 105

 10703

Фонды накопления

 

437 687

 10704

Другие фонды

 

2 765

 

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ

Подраздел: ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА

 202

Наличная валюта и платежные документы

 20202

Касса кредитных организаций

314 530

 
 20203

Платежные документы в иностранной валюте

3 848

 
 20206

Касса обменных пунктов

4 928

 
 20207

Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков

1 272

 
 20208

Денежные средства в банкоматах

231 812

 
 20209

Денежные средства в пути

192 885

 
 20210

Платежные документы в иностранной валюте в пути

2 101

 
 

Подраздел: ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ И ПРИРОДНЫЕ ДРАГОЦЕННЫЕ КАМНИ

 203

Драгоценные металлы

 20302

Золото

63

 
 20308

Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях

1

 
 

МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ

Подраздел: МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ

 301

Корреспондентские счета

 30102

Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России

168 677

 
 30109

Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов

 

16 793

 30110

Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах

121 782

 
 30112

Корреспондентские счета банков-нерезидентов в СКВ

 

3 313

 30114

Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ

76 041

 
 30115

Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в иностранных валютах с ограниченной конвертацией

1 928

 
 30126

Резервы на возможные потери

 

976

 302

Счета банков по другим операциям

 30202

Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России

294 333

 
 30204

Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России

41 758

 
 30213

Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях

9 179

 
 30220

Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям

 

4 967

 30221

Незавершенные расчеты банка

115 500

 
 30223

Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России

 

4 428

 30226

Резервы на возможные потери

 

7

 30227

Средства клиентов, зарезервированные при осуществлении валютных операций

 

163

 30228

Суммы резервирования при осуществлении валютных операций, перечисленные в Банк России

163

 
 30230

Специальные банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации

 

200

 30231

Счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации

 

1 451

 30232

Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт

 

6 825

 30233

Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт

48 403

 
 303

Расчеты с филиалами

 30301

Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации

 

1 369 426

 30302

Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации

1 369 426

 
 304

Расчеты на организованном рынке ценных бумаг

 30402

Счета участников РЦ ОРЦБ

2 610

 
 306

Расчеты по ценным бумагам

 30602

Расчеты кредитных организаций-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

14

 
 30607

Резервы на возможные потери

 

14

 

Подраздел: МЕЖБАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ И ДЕПОЗИТЫ

 313

Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций

 31303

на срок от 2 до 7 дней

 

535 000

 31304

на срок от 8 до 30 дней

 

171 000

 31305

на срок от 31 до 90 дней

 

476 400

 31306

на срок от 91 до 180 дней

 

449 467

 31307

на срок от 181 дня до 1 года

 

17 000

 314

Кредиты, полученные от банков-нерезидентов

 31408

на срок от 1 года до 3 лет

 

2 849 890

 31409

на срок свыше 3 лет

 

1 399 296

 315

Депозиты и иные привлеченные средства кредитных организаций

 31509

на срок свыше 3 лет

 

23 439

 320

Кредиты, предоставленные кредитным организациям

 32003

на срок от 2 до 7 дней

74 188

 
 32004

на срок от 8 до 30 дней

215 167

 
 32005

на срок от 31 до 90 дней

142 495

 
 32006

на срок от 91 до 180 дней

784 987

 
 321

Кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам

 32103

на срок от 2 до 7 дней

74 188

 
 32115

Резервы под возможные потери

 

860

 322

Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях

 32201

до востребования

2 109

 
 32206

на срок от 91 до 180 дней

56 998

 
 323

Депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентах

 32301

до востребования

855

 
 324

Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам

 32401

по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям

271

 
 32403

Резервы под возможные потери

 

271

 328

Предстоящие поступления и выплаты по межбанковским операциям

 32801

Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств

 

2 664

 32802

Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам

145 877

 
 

ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ

Подраздел: СРЕДСТВА НА СЧЕТАХ

 404

Средства государственных внебюджетных фондов

 40404

Территориальные фонды обязательного медицинского страхования

 

1 109

 405

Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности

 40502

Коммерческие предприятия и организации

 

16 680

 40503

Некоммерческие организации

 

79 155

 406

Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

 40602

Коммерческие предприятия и организации

 

9 505

 40603

Некоммерческие организации

 

9 749

 407

Счета негосударственных предприятий

 40701

Финансовые организации

 

29 716

 40702

Коммерческие предприятия и организации

 

1 296 744

 40703

Некоммерческие организации

 

58 821

 408

Прочие счета

 40802

Индивидуальные предприниматели

 

98 094

 40807

Юридические лица - нерезиденты

 

2 632

 40817

Физические лица

 

1 187 631

 40820

Счета физических лиц-нерезидентов в валюте Российской Федерации

 

9 918

 409

Средства в расчетах

 40901

Аккредитивы к оплате

 

1 630

 40903

Расчетные чеки

 

169

 40905

Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы

 

91

 40909

Невыплаченные переводы из-за границы

 

2 462

 40910

Невыплаченные переводы из-за границы нерезидентам

 

27

 40911

Транзитные счета

 

30 474

 40912

Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа "С" (проектные)

 

325

 

Подраздел: ДЕПОЗИТЫ

 415

Депозиты коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности

 41504

на срок от 91 до 180 дней

 

3 000

 418

Депозиты коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

 41803

на срок от 31 до 90 дней

 

300

 41804

на срок от 91 до 180 дней

 

2 700

 41806

на срок от 1 года до 3 лет

 

2 000

 420

Депозиты негосударственных финансовых организаций

 42005

на срок от 181 дня до 1 года

 

13 400

 42006

на срок от 1 года до 3 лет

 

26 778

 42007

на срок свыше 3 лет

 

23 169

 421

Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций

 42103

на срок от 31 до 90 дней

 

10 000

 42104

на срок от 91 до 180 дней

 

31 680

 42105

на срок от 181 дня до 1 года

 

242 427

 42106

на срок от 1 года до 3 лет

 

406 065

 42107

на срок свыше 3 лет

 

3 553

 422

Депозиты негосударственных некоммерческих организаций

 42203

на срок от 31 до 90 дней

 

100

 42205

на срок от 181 дня до 1 года

 

350

 42206

на срок от 1 года до 3 лет

 

16 300

 42207

на срок свыше 3 лет

 

7 155

 423

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц

 42301

Депозиты до востребования

 

143 964

 42302

Депозиты на срок до 30 дней

 

329

 42303

Депозиты на срок от 31 до 90 дней

 

81 261

 42304

Депозиты на срок от 91 до 180 дней

 

330 516

 42305

Депозиты на срок от 181 дня до 1 года

 

4 399 809

 42306

Депозиты на срок от 1 года до 3 лет

 

2 478 091

 42307

Депозиты на срок свыше 3 лет

 

194 506

 426

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов

 42601

Депозиты до востребования

 

15 540

 42603

Депозиты на срок от 31 до 90 дней

 

1 148

 42604

Депозиты на срок от 91 до 180 дней

 

1 381

 42605

Депозиты на срок от 181 дня до 1 года

 

13 737

 42606

Депозиты на срок от 1 года до 3 лет

 

5 333

 42607

Депозиты на срок свыше 3 лет

 

53

 

Подраздел: ПРОЧИЕ ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА

 440

Привлеченные средства юридических лиц-нерезидентов

 44007

на срок свыше 3 лет

 

85 497

 

Подраздел: КРЕДИТЫ ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ

 442

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и местных органов власти

 44206

на срок от 91 до 180 дней

305 000

 
 44208

на срок от 1 года до 3 лет

200 000

 
 44215

Резервы под возможные потери

 

10 100

 449

Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

 44906

на срок от 181 дня до 1 года

25 713

 
 451

Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям

 45105

на срок от 91 до 180 дней

1 900

 
 45106

на срок от 181 дня до 1 года

20 700

 
 45107

на срок свыше 1 года до 3 лет

174 979

 
 45108

на срок свыше 3 лет

11 701

 
 45115

Резервы под возможные потери

 

4 185

 452

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям

 45201

кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

283 684

 
 45203

на срок до 30 дней

195 112

 
 45204

на срок от 31 до 90 дней

204 341

 
 45205

на срок от 91 до 180 дней

304 132

 
 45206

на срок от 181 дня до 1 года

2 609 725

 
 45207

на срок свыше 1 года до 3 лет

3 048 177

 
 45208

на срок свыше 3 лет

325 586

 
 45215

Резервы под возможные потери

 

89 783

 453

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

 45301

кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

1 081

 
 45304

на срок от 31 до 90 дней

1 918

 
 45305

на срок от 91 до 180 дней

13 140

 
 45306

на срок от 181 дня до 1 года

10 597

 
 45315

Резервы под возможные потери

 

5 170

 454

Кредиты, предоставленные физическим лицам-предпринимателям

 45401

кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

7 506

 
 45403

на срок до 30 дней

250

 
 45404

на срок от 31 до 90 дней

3 494

 
 45405

на срок от 91 до 180 дней

15 834

 
 45406

на срок от 181 дня до 1 года

181 856

 
 45407

на срок свыше 1 года до 3 лет

235 203

 
 45408

на срок свыше 3 лет

864

 
 45415

Резервы под возможные потери

 

1 277

 455

Потребительские кредиты, предоставленные физическим лицам

 45503

на срок от 31 до 90 дней

56 611

 
 45504

на срок от 91 до 180 дней

481 208

 
 45505

на срок от 181 дня до 1 года

1 628 202

 
 45506

на срок свыше 1 года до 3 лет

812 424

 
 45507

на срок свыше 3 лет

158 643

 
 45508

до востребования

2

 
 45509

Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт")

150 443

 
 45515

Резервы под возможные потери

 

94 213

 457

Кредиты, предоставленные физическим лицам-нерезидентам

 45705

на срок от 1 года до 3 лет

242

 
 45706

на срок свыше 3 лет

2 300

 
 45715

Резервы под возможные потери

 

7

 458

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам

 45812

Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям

78 636

 
 45814

Физическим лицам-предпринимателям

1 003

 
 45815

Гражданам

157 727

 
 45818

Резервы под возможные потери по просроченным кредитам и прочим размещенным средствам

 

52 073

 459

Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам

 45914

Физическим лицам-предпринимателям

21

 
 45915

Гражданам

419

 
 

Подраздел: ПРОЧИЕ РАЗМЕЩЕННЫЕ СРЕДСТВА

Подраздел: ПРОЧИЕ АКТИВЫ И ПАССИВЫ

 474

Расчеты по отдельным операциям

 47401

Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям

 

44

 47404

Расчеты с валютными и фондовыми биржами

62 128

 
 47408

Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям

58 182

 
 47409

Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям

 

5 411

 47410

Требования по аккредитивам по иностранным операциям

8 802

 
 47411

Начисленные проценты по вкладам

 

61 344

 47415

Требования по платежам за приобретаемые и реализуемые памятные монеты

1 580

 
 47416

Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения

 

24 713

 47422

Обязательства банка по прочим операциям

 

3 475

 47423

Требования банка по прочим операциям

8 296

 
 47425

Резервы под возможные потери по прочим активам

 

13 842

 47426

Обязательства банка по уплате процентов

 

151 288

 47427

Требования банка по получению процентов

21 476

 
 475

Предстоящие поступления и выплаты по операциям с клиентами

 47501

Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам (кроме банков)

 

19 252

 47502

Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов (кроме банков)

66 755

 
 478

Вложения в приобретенные права требования

 47802

Права требования по договорам на представление (размещение) денежных средств

1 553 946

 
 47804

Резервы на возможные потери

 

4 459

 

ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

Подраздел: ВЛОЖЕНИЯ В ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 501

Долговые обязательства, приобретенные для перепродажи и по договорам займа

 50104

Долговые обязательства Российской Федерации

212 688

 
 50105

Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов власти

131 578

 
 50107

Прочие долговые обязательства

646 756

 
 502

Некотируемые долговые обязательства

 50208

Прочие долговые обязательства

44 642

 
 50210

Долговые обязательства банков-нерезидентов

105 426

 
 50211

Прочие долговые обязательства нерезидентов

89 180

 
 50213

Резервы на возможные потери

 

150

 503

Котируемые долговые обязательства, приобретенные для инвестирования

 50305

Долговые обязательства Российской Федерации

1 397 927

 
 50306

Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов власти

280 203

 
 504

Накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам

 50406

Уплаченный при приобретении

35 448

 
 

Подраздел: ВЛОЖЕНИЯ В АКЦИИ

 507

Некотируемые акции

 50705

Акции банков

1 017

 
 50706

Прочие акции

208

 
 50709

Резервы под обесценение ценных бумаг

 

2

 509

Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами

 50905

Затраты, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг

89

 
 

Подраздел: УЧТЕННЫЕ ВЕКСЕЛЯ

 514

Векселя банков

 51402

со сроком погашения до 30 дней

317

 
 51403

со сроком погашения от 31 до 90 дней

19 752

 
 51404

со сроком погашения от 91 до 180 дней

20 040

 
 51406

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

853

 
 51410

Резервы под возможные потери

 

253

 515

Прочие векселя

 51501

до востребования

958

 
 51502

со сроком погашения до 30 дней

4 000

 
 51503

со сроком погашения от 31 до 90 дней

26 383

 
 51504

со сроком погашения от 91 до 180 дней

112 140

 
 51506

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

27

 
 51507

со сроком погашения свыше 3 лет

117

 
 51510

Резервы под возможные потери

 

225

 

Подраздел: ВЫПУЩЕННЫЕ БАНКАМИ ЦЕННЫЕ БУМАГИ

 520

Выпущенные облигации

 52005

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

 

470 000

 521

Выпущенные депозитные сертификаты

 52104

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

 

77 265

 52105

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

 

1 085

 523

Выпущенные векселя и банковские акцепты

 52301

до востребования

 

235 216

 52302

со сроком погашения до 30 дней

 

2 982

 52303

со сроком погашения от 31 до 90 дней

 

11 908

 52304

со сроком погашения от 91 до 180 дней

 

55 797

 52305

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

 

95 637

 52306

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

 

16 405

 52307

со сроком погашения свыше 3 лет

 

124

 524

Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению

 52403

Выпущенные депозитные сертификаты к исполнению

 

2 000

 52405

Проценты, удостоверенные сберегательными и депозитными сертификатами к исполнению

 

94

 52406

Векселя к исполнению

 

735

 525

Прочие счета по операциям с выпущенными ценными бумагами

 52501

Обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам

 

14 878

 52502

Предстоящие выплаты по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам

20 424

 
 

СРЕДСТВА И ИМУЩЕСТВО

Подраздел: УЧАСТИЕ

 601

Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах

 60101

Акции дочерних и зависимых банков

47 302

 
 602

Прочее участие

 60202

Средства, внесенные банками в уставные капиталы предприятий и организаций

502

 
 

Подраздел: РАСЧЕТЫ С ДЕБИТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ

 603

Расчеты с дебиторами и кредиторами

 60301

Расчеты с бюджетом по налогам

 

3 548

 60302

Расчеты с бюджетом по налогам

2 960

 
 60304

Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату

358

 
 60305

Расчеты с работниками банка по оплате труда

 

63

 60306

Расчеты с работниками банка по оплате труда

19 258

 
 60308

Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам

1 288

 
 60309

Налог на добавленную стоимость, полученный

 

48

 60310

Налог на добавленную стоимость, уплаченный

774

 
 60312

Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями

106 961

 
 60314

Расчеты банков с фирмами-нерезидентами по хозяйственным операциям

6 694

 
 60320

Расчеты с участниками банка по дивидендам

 

104

 60322

Расчеты с прочими кредиторами

 

4 534

 60323

Расчеты с прочими дебиторами

5 311

 
 60324

Резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами

 

1 066

 

Подраздел: ИМУЩЕСТВО БАНКА

 604

Основные средства банков

 60401

Категория 1- Здания и сооружения

729 159

 
 60404

Земля

538

 
 606

Амортизация основных средств

 60601

Категория 1- Здания и сооружения

 

75 266

 607

Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов

 60701

Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов

4 149

 
 609

Нематериальные активы

 60901

Нематериальные активы

650

 
 60903

Амортизация нематериальных активов

 

49

 610

Материальные запасы

 61002

Запасные части

2 201

 
 61008

Материалы

58 957

 
 61009

Инвентарь и принадлежности

26 427

 
 61011

Внеоборотные запасы

1 520

 
 

Подраздел: ДОХОДЫ И РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ

 613

Доходы будущих периодов

 61302

Доходы будущих периодов по ценным бумагам

 

35 833

 614

Расходы будущих периодов

 61403

Расходы будущих периодов по другим операциям

32 644

 
 

РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

 703

Прибыль

 70301

Прибыль отчетного года

 

669 168

 705

Использование прибыли

 70501

Использование прибыли отчетного года

102 163

 
 

 Итого

22 290 792

22 290 792

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Банковское дело//Деньги и кредит.-2004.-№10.-С.5- 8.

2.Банковское дело: Справочное пособие. - М.:Экономика.- 2003.-397 с.

3.Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело.-4-е изд., перераб. и доп.- М.: финансы и статистика,2003.- 464 с.

4.Банковское дело / О.И. Лаврушин, И.Д.Мамонова, Н.И.Валенцева и др.; Под   общ.ред.О.И.Лаврушина.- М.: Финансы и статистика,2002.-576с.

5.Большаков С.В. Финансы предприятий и кредит//Деньги и кредит.-2004.-№1.-С.64-66.

6.Борисов С.М. Федеральный закон о Центральном Банке РФ //Деньги и кредит.-2003.- №11.-С.18-25.

7. Воробьев Ю., Караваева И., Скробов А. Залоговое кредитование: зарубежный опыт и российская деятельность//Вопросы экономики.-2000 .-№10.- С.135-145.

8. Косой А. Деньги и кредитные ресурсы//Вопросы экономики.-2003.-№8.-С.41-48.

9. Козлова О.И. Оценка кредитоспособности предприятий: Пособие для

10. Лаврушин О.И., Ларионова И.В., Соколинская Н.Э. Банковские риски//Деньги и кредит.-2000.-№12.-С.18-25.

[1] Косой А. Деньги и кредитные ресурсы//Вопросы экономики.-2003.-№8.-С.48.

[2] Косой А. Деньги и кредитные ресурсы//Вопросы экономики.-2003.-№8.-С.48.

[3] Косой А. Деньги и кредитные ресурсы//Вопросы экономики.-2003.-№8.-С.50.

[4] Борисов С.М. Федеральный закон о Центральном Банке РФ //Деньги и кредит.-2003.- №11.-С.25.

[5] Борисов С.М. Федеральный закон о Центральном Банке РФ //Деньги и кредит.-2003.- №11.-С.25.

[6] Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело.-4-е изд., перераб. и доп.- М.: финансы и статистика,2003.- 64 с.

[7] Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело.-4-е изд., перераб. и доп.- М.: финансы и статистика,2003.- 64 с.

[8] Лаврушин О.И., Ларионова И.В., Соколинская Н.Э. Банковские риски//Деньги и кредит.-2000.-№12.-С. 25.

[9] Лаврушин О.И., Ларионова И.В., Соколинская Н.Э. Банковские риски//Деньги и кредит.-2000.-№12.-С.18-25.

[10] Лаврушин О.И., Ларионова И.В., Соколинская Н.Э. Банковские риски//Деньги и кредит.-2000.-№12.-С.18-25.