№

Содержание хозяйственной операции

Сумма (тыс.руб)

Корреспонденция

счетов

Дт

Кт

1

Оплачено по расчетному счету за программу ЭВМ

346

346

60

08

51

60

2

Принята на баланс программа ЭВМ – не понимаем замечания здесь, по нашей экспертной оценке проводка правильная

346

04

08

3

Начислена амортизация по нематериальным активам в текущем году

26

20

05

4

За счет долгосрочного кредита оплачивается оборудование

54317

54317

60

08

67

60

5

Принято на баланс оборудование

54317

01

08

6

Списывается с баланса полностью оборудование

35251

91

01

7

Начислена в отчетном году амортизация основных средств

47333

20

02

8

Перечислен с расчетного счета предоставленный другой организации займ сроком более одного года

221

58

51

9

Акцептованы счета поставщиков за сырье и материалы

502889

10

60

10

С расчетного счета оплачены счета поставщиков

522104

60

51

11

Переданы безвозмездно материалы другой организации

2889

91

10

12

Отпущены в производство сырье и материалы

518989

20

10

13

Начислена оплата труда промышленному персоналу

209734

20

70

14

Произведено начисление единого социального налога

54530

20

69

15

Начислены отпускные за счет ранее созданного резерва на оплату труда

808

96

70

16

Начислен единый социальный налог на сумму начисленных отпускных

311

96

69

17

Фактическая  производственная себестоимость сданной на склад продукции

856830

43

20

18

Отгружена покупателям готовая продукция по договорным ценам (цена реализации), в т.ч. НДС

1267478

228146

62

90

90

68

19

Списывается производственная себестоимость отгруженной (реализованной) продукции

849210

90

43

20

С расчетного счета оплачены расходы на продажу

151418

44

51

21

Списываются на реализацию расходы на продажу

151418

90

44

22

Выявлен финансовый результата от реализации продукции

55604

90

99

23

Поступило на расчетный счет от покупателей в оплату отгруженной им готовой продукции

1264477

51

62

24

Зачислены на расчетный счет доходы по финансовым вложениям в ценные бумаги других организаций

18

51

91

25

Поступили на расчетный счет суммы в погашение дебиторской задолженности, списанной в прошлые годы в убыток

3694

51

007

99

26

Начислен налог на прибыль

19206

99

68

27

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности пред:

- бюджетом по налогам

- по единому социальному налогу

250452

92259

68

69

51

51

28

Получено в банке по чекам наличные денежные средства для выплаты заработной платы

239342

50

51

29

Выплачена из кассы з/плата

239342

70

50

30

Списывается сальдо прочих расходов и доходов

34428

99

91

31

 По окончании года произведена реформация баланса

1970

99

84