|
№ п/п
|
Документ
|
Содержание
операции
|
Сумма
|
Корреспонденция
счетов
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
1
|
В.Р.С.
|
По договору
№15 поступило от ОАО «Дальинвест» за выполненную
аудиторскую проверку
|
100000
|
51
62
|
62
90
|
|
2
|
Расчетно-платежная
ведомость№1
|
Начислена по
договорам подряда заработная плата за выполненную аудиторскую проверку:
Ланской Д.В.
Петровской
К.Т.
|
15000
5000
|
20
20
|
70
70
|
|
3
|
Расчетно-платежная
ведомость№1
|
Произведены
установленные законом удержания от начисленной заработной платы:
Ланской Д.В.
Петровской
К.Т.
|
1950
650
|
70
70
|
68/6
68/6
|
|
4
|
Расчет
бухгалтерии
|
Произведены отчисления органам
социального страхования в установленном %(ЕСН + отчисления на травматизм)
-пенсионный фонд
-фонд социального страхования
-фонд обязательного медицинского
страхования
|
5280
4000
640
160
|
20
20
20
20
|
69
69/2
69/1
69/1
|
|
5
|
Расчет
бухгалтерии
|
Удержанные
установленные законом налоги из з/платы Ланской Д.В.
Петровской
К.Т.
|
1950
650
|
70
70
|
68/6
68/6
|
|
6
|
В.Р.С.
|
Поступила на
расчетный счет оплата за участие в семинаре «Новое в учете» от фирмы «Восток»
|
500
|
51
62
|
62
90
|
|
7
|
Приходные
кассовые ордера
|
Поступила в
кассу оплата за участие в семинаре «Новое в учете»
|
45000
|
50
62
|
62
90
|
|
8
|
Ведомость
учета ЗП
|
Начислена
заработная плата представителям за участие в семинаре:
- Макаровой
Н.П. (7000*1,25)
-Аксютиной
Т.П. (2000*1,25)
-Даниной О.К.
(5000*1,25)
Районный
коэффициент (1,25)
Всего
|
8750
2500
6250
3500
17500
|
20
20
20
20
|
70
70
70
70
|
|
9
|
Ведомость
учета ЗП
|
Произведены установленные
законом удержания от заработной платы:
- Макаровой
Н.П.
-Аксютиной
Т.П.
-Даниной О.К.
|
1750
500
1250
|
70
70
70
|
68/6
68/6
68/6
|
|
10
|
Расчет
бухгалтера
|
Произведены отчисления во
внебюджетные фонды в установленном %(ЕСН + отчисления на травматизм)
-пенсионный фонд
-фонд социального страхования
-фонд обязательного медицинского
страхования
|
4620
3500
560
140
|
20
20
20
20
|
69
69/2
69/1
69/1
|
|
11
|
Чек, приходный
кассовый ордер
|
Получена в
кассу причитающаяся заработная плата преподавателям и аудиторам
|
23624
|
50
|
62
|
|
12
|
Расходный
кассовый ордер
|
Выдана из
кассы заработная плата преподавателям и аудиторам
|
23624
|
70
|
50
|
|
13
|
Расчет
бухгалтера
|
Списывается на
затраты января месяца начисленная амортизация за лицензию
|
120
|
20
|
97
|
|
14
|
Расчет
бухгалтера
|
Списывается на
затраты января месяца раздаточные материалы, выдаваемые на семинаре
|
500
|
20
|
97
|
|
15
|
Расчет
бухгалтера
|
Начислен НДС
от выручки- за проведение семинара
|
6941
|
90
|
68
|
|
16
|
Ведомость
учета ЗП
|
Начислена ЗП
-директору
(16000+К+ДВ)
-бухгалтеру(15000+К+ДВ)
|
20000
18750
|
20
20
|
70
70
|
|
17
|
Ведомость
учета ЗП
|
Произвести
установленные законом удержания налога
-директору(льгота
по НДФЛ на 2 чел)
-бухгалтеру
(льгота по НДФЛ на 1 чел., алименты на 1 ребенка)
Всего
|
2000
2138
4138
|
70
70
70
|
68/6
68/6
68/6
|
|
18
|
Расчет
бухгалтера
|
Произведены
отчисления во внебюджетные фонды в установленном %(ЕСН + отчисления на
травматизм)
-пенсионный
фонд
-фонд
социального страхования
-фонд
обязательного медицинского страхования
|
10230
7750
1240
310
|
20
20
20
20
|
69
69/2
69/1
69/1
|
|
19
|
В.Р.С.
|
Перечислить
задолженность:
-бюджету
-в пенсионный
фонд
-в фонд
социального страхования
-в фонд
обязательного медицинского страхования
|
9014
15250
2440
610
|
68
69
69
69
|
51
51
51
51
|
|
20
|
Расчет
бухгалтера
|
Списываются
затраты фирмы за январь месяц
|
97000
|
90
|
20
|
|
21
|
Расчет
бухгалтера
|
Определяется и
списывается финансовый результат за январь месяц
|
42179
|
99
|
90
|