Профессиональное выполнение дипломных, курсовых работ, рефератов- writer5.ru !

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

Филиал в г. Архангельске

Контрольная работа

по дисциплине

Бухгалтерский учет

Вариант № 3

Выполнила: студентка

Специальность: ФК

Группа:

№ зачетной книжки:

Проверила:

Архангельск

2007 г.

Таблица 1

Активы (имущество) и обязательства ОАО на01.12.200Хг.

№ п/п	Активы и обязательства	Сумма (руб.)
1	Авансы у подотчетных лиц	920
2	Административное здание¹	6 620 000
3	Готовая продукция на складе	1 291 730
4	Денежные средства в кассе	51 500
5	Денежные средства на расчетном счету	6 599 000
6	Добавочный капитал	500 000
7	Долгосрочные кредиты банков	1 000 000
8	Задолженность бюджету по налогам	395 800
9	Задолженность персонала по прочим операциям	1 200
10	Задолженность по оплате труда	306 100
11	Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение	127 300
12	Задолженность покупателей за отгруженную продукцию	2 170 745
13	Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги	1 005 000
14	Здание и оборудование складов	2 439 000
15	Здания цехов	1 650 500
16	Краткосрочные кредиты банков	305 000
17	Краткосрочные финансовые вложения	1 080 500
18	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	153 305
19	Незавершенное производство	25 100
20	Незавершенные капитальные вложения	1 650 000
21	Нераспределенная прибыль	920 000
22	Оборудование к установке	740 000
23	Основные материалы	1 800 500
24	Патенты	1 375 000
25	Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты	200 000
26	Прибыль отчетного периода	2 373 500
27	Производственное оборудование в цехах	2 010 000
28	Прочие дебиторы	15 000
29	Прочие кредиторы	3 800
30	Прочие материалы	102 500
31	Топливо	160 000
32	Уставный капитал	23 200 000

¹Основные средства, нематериальные активы приведены по остаточной стоимости.

Таблица 2

Группировка активов по составу и размещению ОАО по видам

№ п/п	Группа активов	№ по табл. 1	Подгруппа или отдельные виды активов	Сумма (тыс. руб.)
I	Внеоборотные активы		Основные средства в том числе:	12 719 500
		2	Административное здание Здания	6 620 000
		14	Здание и оборудование складов	2 439 000
		15	Здания цехов	1 650 500
		27	Производственное оборудование в цехах	2 010 000
			Нематериальные активы	1 375 000
		24	Патенты	1 375 000
			Незавершенное строительство и оборудование к установке	2 390 000
		20	Незавершенные капитальные вложения	1 650 000
		22	Оборудование к установке	740 000
			Долгосрочные финансовые вложения	-
			Итого по группе I	16 484 500
II	Оборотные активы		Запасы в том числе:	3 7331 135
		3	Готовая продукция на складе	1 291 730
		18	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	153 305
		19	Незавершенное производство	25 100
		23	Основные материалы	1 800 500
		25	Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты	200 000
		30	Прочие материалы	102 500
		31	Топливо	160 000
			Дебиторская задолженность в том числе:	2 187 865
		1	Авансы у подотчетных лиц	920
		9	Задолженность персонала по прочим операциям	1 200
		12	Задолженность покупателей за отгруженную продукцию	2 170 745
		28	Прочие дебиторы	15 000
			Денежные средства в том числе:	6 650 500
		4	Денежные средства в кассе	51 500
		5	Денежные средства на расчетном счету	6 599 000
		17	Краткосрочные финансовые вложения	1 080 500
			Итого по группе II	13 652 000
	Всего:	30 136 500

Таблица 3

Группировка обязательств ОАО по источникам образования активов

№ п/п	Группа источников образования активов	№по табл.1	Подгруппа или виды источников	Сумма (руб.)
I	Собственные		Капитал в том числе:	26 993 500
		6	Добавочный капитал	500 000
		21	Нераспределенная прибыль	920 000
		26	Прибыль отчетного периода	2 373 500
		32	Уставный капитал	23 200 000
				-
				-
		Итого по группе I	26 993 500
II	Заемные		Долгосрочные, в том числе:	1 000 000
		7	Долгосрочные кредиты банков	1 000 000
				-
			Краткосрочные, в том числе:	2 144 200
		8	Задолженность бюджету по налогам	395 800
		10	Задолженность по оплате труда	306 100
		11	Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение	127 300
		13	Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги	1 005 000
		16	Краткосрочные кредиты банков	305 000
		29	Прочие кредиторы	3 800
				-
		Итого по группе II	3 143 000
		Всего:	30 136 500

Таблица 4

Изменения бухгалтерского баланса ОАО под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 200Х г.

№ п/п	Содержание операции	3 вариант	Характер изменения (увеличение (+) или уменьшение (-)) статей баланса	Тип изменений
			Актив баланса	Пассив баланса
		сумма (руб.)	код строки баланса	изменение (+) или (-)	код строки баланса	изменение (+) или (-)
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности, включая налог на добавленную стоимость	613 600	211,220	+ 613 600	621	+ 613 600	III
2	Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита	37 500	260 260	- 37 500 + 37 500	-	-	I
3	Выданы работникам суммы наличных денежных средств под отчет	12 500	240 260	+12 500 -12 500	- -	- -	I
4	Выплачены из кассы: а) организации заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 200Х г. б) под отчет на командировачные и хозяйственные расходы ИТОГО	255 000 12 500 267 500	260 260	- 255 000 - 12 500	622 625	- 255 000 - 12 500	IV IV
5	Депонирована невыданная заработная плата	7 400	-	-	622 625	- 7 500 + 7 500	II
6	Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц	37100	-	-	622 624	- 37 100 + 37 100	II
7	Оплачены с расчетного счета организации: счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.	1 276 000	260	-1 276 000	621	- 1 276 000	IV
8	Получено с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы	305 000	260 260	+ 305 000 - 305 000	-	-	I
9	Поступили деньги на расчетный счет организации: а) от покупателя за проданную продукцию б) в погашение дебиторской задолженности ИТОГО	2 100 000 10 000 2 110 000	260 241 240	+ 2 110 000 - 2 100 000 - 10 000	-	-	I
10	Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание цеха, производственное оборудование)	2 000 000	130 120	-2 000 000 + 2 000 000	-	-	I
11	Произведено с расчетного счета погашение краткосрочного кредита банка	150 000	260	- 150 000	610	- 150 000	IV
Общее изменение итога баланса:	-	-	- 1 079 900	-	- 1 079 900	-

Таблица 5

Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО на01.12.200Хг.

№ счета	Наименование счета	Сумма, руб.
дебет	кредит
01	Основные средства	19 850 000
02	Амортизация основных средств		10 230 500
04	Нематериальные активы	1 670 000
05	Амортизация нематериальных активов		295 000
07	Оборудование к установке	740 000
08	Вложения во внеоборотные активы	1650 000
10	Материалы	2 263 000
19	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	153 305
20	Основное производство	25 100
43	Готовая продукция	1 291 730
50	Касса	1 500
51	Расчетные счета	6 599 000
58	Финансовые вложения	1 080 500
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		1005 000
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	2 120 745
66	Расчеты по краткосрочным Кредитам и займам		305 000
67	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам		1 000 000
68	Расчеты по налогам и сборам		395 800
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		127 300
70	Расчеты с персоналом по оплате труда		306 100
71	Расчеты с подотчетными лицами	920
73	Расчеты с персоналом по прочим операциям	1 200
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	15 000	3 800
80	Уставный капитал		20 000 000
83	Добавочный капитал		500 000
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		920 000
99	Прибыли и убытки		2 373 500
	ИТОГО:	37 462 000	37 462 000

Таблица 6

Перечень хозяйственных операций за декабрь 200Х г.

№ операции	Содержание операции	3 вариант	Корреспонденция счетов
		сумма (руб.)	дебет	кредит
1	Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности: а) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости заготовления) б) налог на добавленную стоимость ИТОГО	520 000 93 600 613 600	10 19	60 60
2	Стоимость погрузочных работ, оплаченная из подотчетных сумм, включена в себестоимость материалов	920	10	71
3	Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха	420 000	08	07
4	Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха: а) стоимость работ б) налог на добавленную стоимость	175 000 31 500	08 19	60 60
5	Списано морально устаревшее оборудование: а) первоначальная стоимость б) сумма начисленной амортизации на дату списания в) списана остаточная стоимость оборудования (сумму определить и отразить на счетах) г) стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене возможного использования	760 000 710 000 50 000 37 000	01.1 02 91 10	01 01.1 01.1 91
6	Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования: а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования б) налог на добавленную стоимость	100 000 18 000	08 19	60 60
7	Израсходованы материалы в процессе эксперимента по разработке нового способа получения высокопрочной ткани	85 000	08	10
8	Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств: • здание цеха • производственное оборудование ИТОГО	1600 000 400 000 2 000 000	01 01	08 08
9	Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости): а) на изготовление продукции в основном производстве б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования, и хозяйственные нужды цехов в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения г) на упаковку продаваемой продукции ИТОГО	320 000 70 000 40 000 10 000 440 000	20 25 26 44	10 10 10 10
10	Начислена амортизация основных средств: а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения ИТОГО	245 000 30 000 275 000	25 26	02 02
11	Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды	295 000	25	05

№ операции	Содержание операции	3 вариант	Корреспонденция счетов
		сумма (руб.)	дебет	кредит
12	Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций: а) за текущий ремонт административного здания б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения г) за транспортно-экспедиторские услуги по доставке готовой продукции до железнодорожной станции д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам ИТОГО	30 000 155 000 35 000 10 000 41 400 271 400	26 25 26 44 19	60 60 60 60 60
13	Начислены проценты за краткосрочные кредиты банка	15 000	91	66
14	Оплачены с расчетного счета организации: а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр. б) проценты за краткосрочные кредиты банка в) пошлина за регистрацию патента на новый способ получения высокопрочной ткани г) штраф налогового органа за нарушение сроков представления декларации по налогу на прибыль д) налог на доходы физических лиц е) единый социальный налог (взносы в Федеральный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования) за ноябрь 200Х г. ж) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование з) алименты, удержанные по исполнительным листам и) в погашение краткосрочных кредитов банка ИТОГО	1 276 000 15 000 500 32 000 42 600 53 000 62 000 3 050 150 000 1 634 150	60 66 08 68 68 69 69 76 66	51 51 51 51 51 51 51 51 51
15	Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы	305 000	50	51
16	Выплачены из кассы организации: а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 200Х г б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы ИТОГО	255 000 12 500 267 500	70 71	50 50
17	Депонирована невыданная заработная плата	7 400	70	76
18	Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита	37 500	51	50
19	Поступили деньги на расчетный счет организации: а) от покупателя за проданную продукцию б) в погашение дебиторской задолженности (прочей) ИТОГО	2100 000 10 000 2110 000	51 51	62 62
20	Отражены результаты годовой инвентаризации: а) излишки материалов на складе (по рыночной стоимости) б) недостача готовой продукции на складе в) недостача готовой продукции отнесена на виновное лицо	1 200 2 500 2 500	10 94 73	91 43 94

№ операции	Содержание операции	3 вариант	Корреспонденция счетов
		сумма (руб.)	дебет	кредит
21	Начислена заработная плата, пособие и другие выплаты персоналу организации за декабрь 200Х г.: а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений г) сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции д) пособия по временной нетрудоспособности е) специалистам за разработку нового способа получения высокопрочной ткани ИТОГО	225 000 80 000 32 000 8 000 10 000 10 000 365 000	20 25 26 44 69 08	70 70 70 70 70 70
22	Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания: а) налога на доходы физических лиц б) по исполнительным листам (алименты) в) удержана сумма недостачи из заработной платы виновного лица (частично) ИТОГО	37 100 6 600 2 500 46 200	70 70 70	68 76 73
23	Начислен единый социальный налог в размере 26% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 200Х г. (суммы определить): а) за изготовление продукции в основном производстве б) за обслуживание и управление цехами в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений. г) за обслуживание процесса сбыта продукции д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани ИТОГО	58 500 20 800 8 320 2 080 2600 89 700	20 25 26 44 08	69 69 69 69 69
24	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 14% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 200Х г. (суммы определить): а) за изготовление продукции в основном производстве б) за обслуживание и управление цехами в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений г) за обслуживание процесса сбыта продукции д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани ИТОГО	-	-	-
25	Начислен взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 200Х г (сумму определить): а) за изготовление продукции в основном производстве б) за обслуживание и управление цехами в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений г) за обслуживание процесса сбыта продукции д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани ИТОГО	900 320 128 32 40 1 380	20 25 26 44 08	69 69 69 69 69
26	Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, выставленная поставщиками и подрядчиками в счетах-фактурах, подлежит зачету по расчету с бюджетом	184 500	68	19
27	Отражены расходы на служебные командировки и хозяйственные нужды по утвержденным авансовым отчетам (общехозяйственные расходы)	10 000	26	71
28	Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу	500	50	71

№ операции	Содержание операции	3 вариант	Корреспонденция счетов
		сумма (руб.)	дебет	кредит
29	Патент на изобретение нового способа получения высокопрочной ткани принят к учету в качестве нематериального актива (сумму определить)	98 100	04	08
29	Отражены как недостачи и потери суммы, не возвращенные в установленные сроки подотчетными лицами	2000	94	71
30	Удержаны из начисленной заработной платы признанные работником и не сданные им в кассу подотчетные суммы, ранее учтенные как недостачи и потери	2 000	70	94
31	По договору купли-продажи ценных бумаг на вторичном рынке приобретен пакет акций ОАО «Роса», счета за которые не оплачены	45 600	58	76
32	Перечислены с расчетного счета денежные средства акционерному обществу «Роса» за акции	45 600	76	51
33	Списаны общепроизводственные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции (сумму определить)	711 120	20	25
34	Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 92 200 руб.)	1 403 420	43	20
35	Списана сумма общехозяйственных расходов на себестоимость проданной продукции в качестве расходов по обычным видам деятельности (сумму определить)	185 448	90	26
36	Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами: а) отражена выручка от продажи готовой продукции в сумме, указанной в расчетных документах б) списана со склада отгруженная готовая продукция по фактической производственной себестоимости	2 714 000 1 620 000	62 90	90 43
37	Начислен налог на добавленную стоимость с выручки от продажи продукции по ставке 18% (сумму определить)	414 000	90	68
38	Списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции (сумму определить)	30 112	90	44
39	Определен и списан финансовый результат от продажи продукции	464 440	90	99
40	Списан результат по прочим доходам и расходам (сумму определить)	26 800	99	91
41	Доначислен налог на прибыль за декабрь 200Х г. в размере 24% (сумму определить при заполнении Отчета о прибылях и убытках — Приложение 3)	105 034	99	68
42	Списана нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить)	2 706 106	99	84

Приложение 3

РАСШИФРОВКА НАЧАЛЬНОГО ОСТАТКА ПО СИНТЕТИЧЕСКОМУ СЧЕТУ 71 НА 1 ДЕКАБРЯ 200Х Г.

Подотчетное лицо	Остаток подотчетных сумм, руб.
Экспедитор Федченко А.С.	-
Кладовщик Резцова Е.А.	920
Технолог Ахатова А. Р.	-
	920

ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ ЗА ДЕКАБРЬ 200Х Г.

№ операции	Содержание операции	3 вариант	Корреспонденция счетов
		сумма (руб.)	дебет	кредит
1	Оплачено кладовщиком Резцовой Е.А. за погрузку-разгрузку поступивших материалов	920	10	71
2	Выдано под отчет работникам: Федченко А.С. Ахатовой А.Р. ИТОГО	4 000 8 500 12 500	71	50
3	Отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету	8 000	26	71
4	Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С.	2 000	26	71
5	Остаток неиспользованных подотчетных сумм Ахатовой А.Р. внесен в кассу по приходному кассовому ордеру	500	50	71
6	Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Федченко А.С, на которые отсутствуют оправдательные документы	2 000	94	71

СЧЕТ 71-1 ФедченкоА.С.

Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.12.200Х г.
Дек.	2	выдано	4000	Дек.	4	Израсход.	2000
				Дек.	6	Не израсход.	2000




Оборот	4000	Оборот	4000
Сальдо на 31.12.200Х г.

СЧЕТ 71-2 РезцоваЕ.А.

Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.12.200Х г.	920
				Дек.	1	оплата	920





Оборот	0	Оборот	920
Сальдо на 31.12.200Х г.

СЧЕТ 71-З АхатоваА.Р.

Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.12.200Х г.
Дек.	2	выдано	8500	Дек.	3	списано	8000
				Дек.	5	внесено	500




Оборот	8500	Оборот	8500
Сальдо на 31.12.200Х г.

ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ

АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА К СЧЕТУ 71 «РАСЧЕТЫ

С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ» ЗА ДЕКАБРЬ 200Х г.

№ п/п	Наименование счетов подотчетных лиц	Остаток на01.12.200Х	Оборот	Остаток на31.12.200Х
		дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
1	Федченко А.С.	-	-	4 000	4 000	-	-
2	Резцова Е.А.	920	-	-	920	-	-
3	Ахатова А.Р.	-	-	8 500	8 500	-	-
ИТОГО		920	-	12 500	13 420	-	-

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (упрощенная форма)

За отчетный 200Х г.

Показатель	За отчетный период	Справочно (за январь — ноябрь 200Х г.)
1	2	3
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	23 840 000	21 540 000
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	(17 775 474)	(16 155 474)
Валовая прибыль	6 064 526	5 384 526
Коммерческие расходы	(228 112)	(198 000)
Управленческие расходы	(2 365 448)	(2180 000)
Прибыль (убыток) от продаж	3 470 966	3 006 526
Прочие доходы и расходы	-	-
Проценты к получению	-	-
Проценты к уплате	( - )	-
Доходы от участия в других организациях	-	-
Прочие доходы	270 700	202 500
Прочие расходы	(151 000)	(86 000)
Прибыль (убыток) до налогообложения	3 560 666	3123 026
Текущий налог на прибыль	(854 560)	749 526
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	2 706 106	2 373 500

Приложение 5

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 31.12.200Хг.

АКТИВ	Код	На конец отчетного периода
1	2	3
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	1 178 100
Основные средства	120	14 394 500
Незавершенное строительство	130	665 040
Доходные вложения в материальные ценности	135	-
Долгосрочные финансовые вложения	140	1 126 100
Отложенные налоговые активы	145	-
Прочие внеоборотные активы	150	-
ИТОГО по разделу I	190	17 363 740
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	3 615 275
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	2 297 120
животные на выращивании и откорме	212	-
затраты в незавершённом производстве	213	92 200
готовая продукция и товары для перепродажи	214	1 072 650
товары отгруженные	215	-
расходы будущих периодов	216	-
прочие запасы и затраты	217	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	153 305
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	-
в том числе покупатели и заказчики	231	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	2 790 945
в том числе покупатели и заказчики	241	2 774 745
Краткосрочные финансовые вложения	250	-
Денежные средства	260	6 813 750
Прочие оборотные активы	270	-
ИТОГО по разделу II	290	13 219 970
БАЛАНС	300	30 583 710

ПАССИВ	Код	На конец отчетного периода
1	2	3
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	23 200 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	( - )
Добавочный капитал	420	500 000
Резервный капитал, в том числе:	430	-
резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	-
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	3 626 100
ИТОГО по разделу III	490	27 326 100
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	1 000 000
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590	1 000 000
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	155 000
Кредиторская задолженность, в том числе:	620	2 102 604
поставщики и подрядчики	621	938 500
задолженность перед персоналом организации	622	360 500
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	96 020
задолженность по налогам и сборам	624	692 834
прочие кредиторы	625	14 750
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630	-
Доходы будущих периодов	640	-
Резервы предстоящих расходов	650	-
Прочие краткосрочные обязательства	660	-
ИТОГО по разделу V	690	2 257 604
БАЛАНС	700	30 583 710