3 Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов

Национальный банк «Траст» предлагает корпоративным клиентам универсальный комплекс услуг, позволяющий рационально управлять своими финансами. Применение передовых банковских технологий, широкая корреспондентская сеть, высокий профессионализм сотрудников – основные составляющие, которые обеспечивают необходимое качество обслуживания клиентов банка «Траст».

Банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте и предоставляет предприятиям и организациям возможность:

·          открытия расчетных, текущих и других счетов в кратчайшие сроки;

·          осуществления расчетов по России и за рубеж в любых валютах;

·          проведения платежей в рублях с зачислением сумм на расчетный счет "день-в-день";

·          обслуживания расчетных и иных счетов по системе «Клиент-Банк», подсистеме «Интернет-Клиент»;

·          начисления процентов на гарантированную сумму остатка средств на расчетном счете;

·          предоставления в централизованном порядке выписок по всем счетам одного клиента, в т.ч. открытым и в филиалах «Траст»;

·          осуществления быстрого розыска сумм, не поступивших на расчетный счет, по документам банка-отправителя;

·          консультирования по оформлению внешнеэкономических контрактов и соответствию их валютному законодательству РФ и нормативным документам Банка России;

·          внесения и получения наличных денежных средств с банковского счета;

·          получения любых консультаций по вопросам проведения банковских операций.

Национальный банк «Траст» является участником прямых расчетов по Москве, Московской области и другим городам России, предоставляя своим клиентам возможность осуществлять расчеты с партнерами в течение одного дня.

Распоряжения по счету принимаются ежедневно, кроме субботы и воскресенья, с 9.30 до 18.00.

Распоряжения по счету, предоставленные клиентами до 13.00, принимаются к исполнению в тот же день.

Распоряжения по счету, предоставленные клиентами после 13.00, принимаются к исполнению на следующий день.

Выписки с расчетного счета выдаются не позднее операционного дня, следующего за днем совершения банковской операции.

Перечень документов, необходимых для

открытия счета юридическому лицу – резиденту

Таблица 1

Ведение расчетных и текущих счетов

После открытия клиентом счёта в коммерческом банке банк предоставляет набор услуг, связанных с:

·              Открытием и ведением расчетного, текущего и других счетов клиента;

·              Организацией и проведением безналичных расчетов;

·              Выполнением операций с наличными деньгами.

Порядок открытия и круг операций, осуществляемых с расчетного или текущего счета, регламентируется Центральным банком России, а механизм функционирования соответствующего счета (возможность овердрафта и.т.д.) определяется коммерческим банком по согласованию с конкретным клиентом и закрепляется договором по расчетно-кассовому обслуживанию.

В соответствии с договором банк принимает на себя ряд обязательств:

·              проводить по счету клиента в пределах своей компетенции все виды банковских операций, предусмотренных действующим законодательством;

·              обеспечивать сохранность всех денежных средств, поступивших на счет клиента;

·              проводить операции по списанию средств со счета клиента по безналичным расчетам по его поручению;

·              обеспечивать конфиденциальность информации о хозяйственной деятельности клиента и операциях, проводимых по его счету;

·              выдавать клиенту выписки с его счета.

Кассовые операции

Под кассовыми операциями понимается деятельность банка, связанная с инкассацией, хранением и выдачей наличных денег.

В своей деятельности по кассовому обслуживанию клиентов  коммерческие банки руководствуются Законом РФ «О банках и банковской деятельности»,  а также Порядком ведения кассовых операций, утвержденным Центральным банком РФ.

Предприятия осуществляют операции с наличными деньгами в соответствии с «Порядком ведения кассовых операций в народном хозяйстве». Эти правила предусматривают, что предприятия могут иметь в кассе наличные деньги в пределах лимита, устанавливаемого банком по согласованию с руководителями предприятий. Денежную наличность сверх установленного лимита предприятие обязано сдавать в банк в порядке и в сроки, согласованные с обслуживающим его банком. Лимит остатка наличных денег в кассе предприятия устанавливается исходя из особенностей деятельности предприятия и инкассации выручки.

Наличные деньги могут сдаваться:

·              в дневные и вечерние кассы банков;

·              инкассаторам;

·              в объединенные кассы на предприятиях для последующей сдачи в банк;

·              предприятиям связи для перечисления на счета банков на основе заключенных договоров.

Наличные деньги выдаются при соблюдении следующих условий:

·              при наличии средств на расчетном счете, если потребность в средствах в соответствии с установленными правилами должна удовлетворяться наличными деньгами (выдача средств на оплату труда, на закупку сельскохозяйственной продукции, командировочные и хозяйственные расходы);

·              при наступлении сроков выплаты средств.

Для приема и выдача денег  в каждом коммерческом банке создается отдел кассовых операций, в котором могут быть приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы для размена денег, кассы для пересчета денежной выручки. Касса пересчета выручки создается в тех банках, в которые поступает выручка через учреждения инкассации. Вечерние кассы организуют прием денег только в вечернее время.

Все денежные расчеты подразделяются на расчеты в наличной и безналичной формах. В Челябинском филиале ОАО «Траст» применяются следующие формы безналичных расчетов:

1) платежные поручения;

2) платежные поручения-требования;

3) чеки;

4) платежные требования;

5) безналичные платежи с использованием пластиковых карт.

4 Организация и учет депозитных операций

Определение банка как учреждение, которое аккумулирует  свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделить в его деятельности пассивные и активные операции.

  С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

  Исторически пассивные операции играли первичную роль по отношению к активам, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

К пассивным операциям относят:

·                   прием вкладов (депозитов);

·                   открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

·                   выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

·                   получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;

·                   операции репо;

·                   евровалютные кредиты.

 Особую форму банковских ресурсов предоставляют собственные средства (капитал) банка. Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков; поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банков.

 В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также не распределенную в течение года прибыль.

Активные депозитные операции

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.

Активные операции банков можно разделить на четыре группы:

·                   учетно-ссудные, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

·                   инвестиционные, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

·                   кассовые и расчетные, являющиеся одним из видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

·                   прочие.

 Учетно-ссудные операции. Ссудные операции составляют основу деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.

 Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные ссуды, которые можно классифицировать по различным признакам:

·                   по типам заемщиков – ссуды предприятиям, правительству и местным органам власти, населению, банкам;

·                   по срокам пользования -  краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет);

·                   в зависимости от сферы функционирования – ссуды в сферу производства и в сферу обращения;

·                   по отраслевой принадлежности заёмщиков – ссуды в промышленность, торговлю, сельское хозяйство, транспорт;

·                   по характеру обеспечения – залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные (бланковые);

·                   по методам погашения – погашенные единовременно и частями.

Банки выдают кредиты при соблюдении следующих принципов (т.е. основополагающих условий кредитования), которые используются в совокупности и обуславливают реализацию друг друга: обеспеченность, возвратность, срочность, платежность и целевой характер.

Порядок проведений операций по привлечению средств от юридических лиц

Сотрудник Управления по работе с инвесторами информирует Клиента о порядке и текущих условиях проведения операций по привлечению средств юридических лиц в устной (телефон, переговоры) или письменной (факс, информационный бюллетень в операционном зале) форме.

Сотрудник Управления по работе с инвесторами согласовывает с Клиентом основные условия операции: сумму, валюту, дата начала операции (или периода, в течение которого средства поступят на депозитный счет),  дата завершения операции, срок размещения  (если его,  возможно, определить в момент размещения средств), процентную ставку, дополнительные условия, связанные с возможностью изменения суммы, срока размещения и процентной ставки.

 Сотрудник Управления по работе с инвесторами совершает Сделки по привлечению денежных средств от юридических лиц по Процентным ставкам в соответствии со Шкалой ставок привлечения.

         Установление Клиенту Процентной ставки привлечения выше уровня Шкалы ставок привлечения в пределах трансфертной кривой bid, производится  на основании Указания   должностного лица, которому Финансовый комитет Банка делегировал эти права.

         Установление Клиенту Процентной ставки выше трансфертной кривой bid, производится после согласования с Финансовым комитетом Банка, либо с должностными лицами, которым Финансовый Комитет Банка делегировал эти права.

          Сотрудник Управления по работе с инвесторами учитывает требования Банка России к кредитным организациям по выполнению нормативов ликвидности. О риске невыполнения Банком нормативов ликвидности Сотрудника Управления по работе с инвесторами в регулярном порядке информирует Сотрудник Управления планирования и отчетности.

Сотрудник Управления по работе с инвесторами  оформляет Тикет и передаёт его не позднее 17-00 Сотруднику отдела  учета для подготовки договоров.

 В случае заключения договора с юридическим лицом, которое является клиентом Банка либо уже предоставляло  комплект документов, Сотрудник отдела учета запрашивает информацию о наличии необходимых документов и отсутствии в банке «Траст»  (включая филиалы) решений налогового органа о приостановлении операций по счетам у Сотрудника отдела открытия счетов. В случае заключения договора с юридическим лицом, которое не является клиентом Банка, Сотрудник отдела учета  информирует Клиента о документах,  которые необходимо предоставить в Банк в соответствии с Порядком открытия и закрытия счетов.

Клиент предоставляет Сотруднику отдела учета комплект документов для открытия депозитного счёта. Сотрудник отдела учета передаёт комплект документов Клиента Сотруднику отдела открытия счетов.

Сотрудник отдела открытия счетов проверяет отсутствие в банке «Траст» (включая филиалы) решений налогового органа о приостановлении операций по счетам Клиента,  проводит проверку комплекта документов и, передаёт его на экспертизу Сотруднику Юридического Департамента. Сотрудник Юридического Департамента осуществляет экспертизу предоставленных документов на соответствие требованиям действующего законодательства. Сотрудник Юридического Департамента возвращает документы Сотруднику отдела открытия счетов с указанием на первом листе даты и результатов экспертизы. При наличии замечаний Юридического департамента по комплекту документов или наличии у Клиента счетов, операции по которым приостановлены решением налогового органа, Сотрудник Отдела открытия счетов информирует об этом (в электронном виде) Сотрудника отдела учета, а также сотрудников Банка, уполномоченных на открытие счетов.

Сотрудник отдела  учета визирует договора у Начальника отдела учета и Сотрудника Управления по работе с инвесторами и инициирует процедуру подписания договоров. Сотрудник отдела учета передает Сотруднику отдела открытия счетов Заявление на открытие депозитного счета. Сотрудник отдела открытия счетов делает отметки Банка  о форме собственности Клиента, его статусе и субъекте, ставит свою подпись и возвращает Заявление Сотруднику отдела учета. На основании отметок Сотрудника отдела открытия счетов, Сотрудник отдела учета в соответствии с Порядком открытия и закрытия счетов инициирует  открытие депозитного счёта в течение 1 часа и передает один экземпляр договора (оставив себе копию) Сотруднику отдела открытия счетов для оформления сообщения Банка налоговому органу об открытии депозитного счета. Копии отосланных сообщений, распоряжение на открытие счета и оригинальный экземпляр договора  Сотрудник отдела открытия счетов помещает  в юридическое дело Клиента в соответствии с установленным порядком. Сотрудник отдела учета передаёт  второй экземпляр подписанного со стороны Банка договора  Клиенту.

Сотрудник Управления по работе с инвесторами не позднее дня зачисления средств на депозитный счёт, получает от Клиента информацию о переводе средств на депозитный счёт любым приемлемым путём (лично, по телефону, по факсу).

          Сотрудник Управления по работе с инвесторами информирует Сотрудника ОУЛ об условиях заключенной Сделки путём передачи копии Тикета не позднее 17-00 дня получения информации от Клиента о зачислении средств на депозитный счёт.

           Сотрудник ОУЛ  делает на Тикете отметку о получении информации.

Всю информацию по совершённым операциям Сотрудник Управления по работе с инвесторами  заносит в электронную базу клиентских пассивов, на основании которой готовятся отчёты о состоянии клиентских пассивов, предоставляемые Директору Департамента клиентского бизнеса.

Виды вкладов, принимаемых банком от населения.

Банк открывает Клиентам следующие виды вкладов:

1.Вклады до востребования – на условиях выдачи вклада (полностью или частично) по первому требованию вкладчика;

2.Срочные вклады – на условиях возврата вклада  в срок, установленный в договоре;

3.Вклады на иных условиях возврата, не противоречащих законодательству РФ;

4.Денежные средства во вклады принимаются Банком, как в российских рублях, так и в иностранной валюте.

5.Банк открывает физическим лицам – нерезидентам следующие типы банковских счетов в валюте Российской Федерации:

·         счет типа «К» («конвертируемый счет») – открывается физическим лицам – нерезидентам для расчетов в валюте российской Федерации по операциям, предусмотренным в Приложении №1 к Инструкции ЦБ РФ от 12 октября 2001 г. №93-И «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте РФ и проведения операций по этим счетам» (далее – Инструкция ЦБ РФ №93-И)

·         счет типа «Н» («неконвертируемый счет») – открывается физическим лицам – нерезидентам для расчетов в валюте Российской Федерации по операциям, предусмотренным в Приложении №1 к Инструкции ЦБ РФ №93-И.

·         счет типа «Ф» («счет физического лица») – открывается физическим лицам – нерезидентам для расчетов в валюте российской Федерации по операциям,  предусмотренным в Приложении №1 к Инструкции ЦБ РФ №93-И.

Обслуживание физических лиц.

Банк «Траст» осуществляет обслуживание физических лиц в рублях и иностранной валюте по всем видам банковских операций. Банк предлагает своим клиентам - физическим лицам следующие продукты:

Порядок открытия счетов по учету вкладов физическим лицам.

 Открытие счета по учету вклада производится на балансовых счетах 423 «Депозиты физических лиц», 426 «Депозиты физических лиц – нерезидентов». Одновременно по каждому договору банковского вклада открывается отдельный лицевой счет на балансовом счете 47411 «Начисленные проценты по вкладам».

  Открытие счетов физическим лицам – нерезидентам в валюте РФ производится на балансовых счетах: 40813 «Физические лица – нерезиденты – счета типа «Ф», 40814 «Юридические и физиче5ские лица – нерезиденты – счета типа «К» (конвертируемые),  40815 «Юридические и физические лица – нерезиденты – счета типа «Н» (неконвертируемые). Счет для учета начисленных процентов не открывается.

Каждый вклад Клиента учитывается на отдельном лицевом счете. Счет по вкладу физического лица открывается на основании Заявления – анкеты Клиента на открытие счета по вкладу установленной типовой формы.

По представленному Клиентом заявлению – анкете на открытие счета по вкладу и документу, удостоверяющему личность клиента, сотрудник операционного подразделения оформляет договор банковского вклада утвержденной типовой формы по соответствующему виду вклада.

Сотрудник операционного подразделения оформляет вкладную книжку, если договором банковского вклада предусмотрена ее выдача. В сберегательной книжке указываются следующие реквизиты: наименование и место нахождения Банка (филиала), ФИО вкладчика, номер счета по вкладу, валюта вклада.

 Договор заполняется от руки или с использованием технических средств. Допускается заполнение бланка договора Клиентом. В случае заполнения договора от руки все поля должны быть заполнены одним подчерком и ручкой.

 На договоре ставится фамилия сотрудника операционного подразделения, оформившего договор. Договор подписывают: со стороны Банка – уполномоченное лицо (руководитель или иное лицо, действующее на основании доверенности), а с другой стороны – Клиент или лицо, открывающее счет  в пользу клиента на основании доверенности или на основании условий, установленных Банком.

Вкладная книжка подписывается уполномоченным лицом Банка.

При удостоверении вклада вкладной книжкой выдача вклада, выплата процентов по нему и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении денежных средств со  счета по вкладу другим лицам осуществляются Банком только при предъявлении вкладной книжки. Записи во вкладной книжке, подтвержденные сотрудниками операционного и кассового подразделений Банка, являются основанием для расчетов по вкладу между Банком и Вкладчиком. Записи во вкладную книжку осуществляется сотрудниками операционного подразделения при личной явке Клиента в Банк.

Счета типа «К», «Н» и «Ф» открываются операционным подразделением физическим лицам – нерезидентам на основании заключенных с ними договоров банковского счета, предусматривающих режим соответствующего счета, установленный к Инструкции ЦБ РФ №93 – И.

При заключении договора на открытие счета физическому лицу – нерезиденту дополнительно к договору выдается один экземпляр описания режима ведения соответствующего счета второй экземпляр с подписью клиента хранится в Банке.

Открытие Банком физическому лицу – нерезиденту счетов типа «К», «Н» и «Ф» осуществляется при его личном присутствии.

Физическое лицо – нерезидент при открытии банковского счета предъявляет в Банк паспорт или иной действительный документ, удостоверяющий его личность и признаваемый Российской Федерацией, содержащий въездную визу, выданную соответствующим дипломатическим представительством или консульским учреждением Российской Федерации за пределами территории РФ либо органом внутренних дел или Министерством иностранных дел РФ, если иное не предусмотрено международным договором РФ (если международным договором РФ предусмотрен безвизовый въезд физического лица – нерезидента, пребывающего из иностранного государства на территорию РФ, то въездная виза не требуется).

По представленному документу ответственное лицо операционного подразделения Банка составляет информационную справку по форме, в которой отражаются данные, способствующие установлению личности физического лица – нерезидента, а при открытии счета «Ф» - также обязательство физического лица – нерезидента не осуществлять через счет типа «Ф» операции, связанные с предпринимательской деятельностью. Сведения о месте жительства физического лица – нерезидента и дополнительные сведения в случае отсутствия подтверждающих документов отражаются в информационной справке со слов физического лица – нерезидента. Информационная справка  подписывается физическим лицом – нерезидентов и ответственным лицом операционного подразделения Банка, уполномоченного подписывать информационные справки о банковских счетах физических лиц – нерезидентов в соответствии с приказом по Банку.

В случае изменения, каких – либо сведений, составляется новая справка.

5 Организация и учет кредитных операций

В 2009 году увеличение объемов кредитования корпоративных клиентов стало основным направлением развития активных операций банка.

Благодаря широкому спектру кредитных продуктов, внедрению новых услуг, отвечающих потребностям и интересам клиентуры, квалифицированному и качественному обслуживанию клиентов, в том числе на индивидуальной основе, Траст значительно усилил свои позиции в этой сфере.

На конец 2009 года суммарная величина портфеля кредитов клиентам-юридическим лицам (без учета межбанковского кредитования) составила 17,14 млрд. рублей, что почти в два раза превышает показатель на начало прошедшего года.

Корпоративным клиентам банк предложил такие виды продуктов, как инвестиционные кредиты, кредиты на пополнение оборотных средств, финансирование лизинговых сделок, факторинг и др.

При этом кредиты предоставлялись в следующих формах:

1.     срочные кредиты;

2.     кредитные линии;

3.     кредиты до востребования;

4.     овердрафты;

5.     вексельные кредиты;

6.     синдицированные кредиты.

Кредитный процесс представляет собой комплекс мероприятий осуществляемых банком в ходе работы над кредитным проектом с момента получения кредитной заявки до момента  погашения кредита.

Основные этапы кредитного процесса:

Проводят: клиентский менеджер и специалист управления кредитования.

Контролирует: руководители клиентского менеджера и Управления кредитования.

Выполняемые процедуры  клиентским менеджером:

·        проведение первичного собеседования с полномочным представителем клиента с целью определения возможности и целесообразности начала или  продолжения бизнеса с клиентом, определения форм и параметров сотрудничества, потребности в кредитовании, и при  наличии последнего передает клиенту типовой список документов, необходимых для рассмотрения вопросов о кредитовании. При необходимости в собеседовании участвуют специалист управления кредитования или сотрудник Департамента экономической безопасности (далее -  ДЕБ);

·        после получения кредитной заявки ставят в известность ДЕБ, решает с руководителем ДКБ вопрос о целесообразности дальнейшей работы с клиентом и направляет заявку  в Департамент кредитов и гарантий (далее ДК и Г), сопровождая служебной запиской за подписью руководителя клиентского менеджера;

·        при принятии руководителем ДКБ отрицательного решения  о дальнейшей работе  с клиентом клиентский менеджер уведомляет клиента, направляя ему мотивированный отказ за подписью  руководителя ДКБ. Руководитель соответствующего подразделения клиентского блока уведомляет должностное лицо Банка, осуществляющее контроль деятельности подразделений клиентского блока  и ДК и Г, о факте и причинах отказа.

Выполняемые процедуры специалистом управления кредитования:

·        получение кредитной заявки и служебной записки ДКБ от руководителя ДК и Г (факт получения отражается сотрудником управления кредитования в книге регистрации кредитных заявок)

·        обсуждает с руководителями управления кредитования параметры условий кредитования, по которым будет готовить кредитный меморандум:

·        в случае необходимости готовит и передает клиенту дополнительный список  документов, потребность в котором определяется индивидуальными особенностями клиента и его кредитной заявки;

·        оформление кредитного договора.

·        при принятии руководителем  ДК и Г отрицательного решения о дальнейшей работе с клиентом, специалист управления кредитования  уведомляет клиента  направляя ему  мотивированны отказ за подписью  руководителя ДК и Г (помещает в дело отказов  в выдаче кредитов письменное обращение  клиента и копию  письма банка  и делает отметку  об отказе  в выдаче кредита в книге регистрации заявок) Руководитель ДК и Г уведомляет должностное лицо Банка, осуществляющее контроль деятельности подразделений  клиентского блока  и ДК и Г, о факте  и причинах отказа.

Должностное лицо Банка, осуществляющее контроль  деятельности подразделений  клиентского блока  и ДК и Г, уведомляет Председателя кредитного комитета о каждом случае отказа  на уровне соответствующего подразделения  в рассмотрение вопроса о кредитовании клиента на заседании кредитного комитета и его причинах.

Максимальная продолжительность  этапа  - 4 рабочих дня от даты получения кредитной  заявки (по 2 рабочих дня в каждом из указанных подразделений)

Методика оценки финансового состояния  Заемщика

Цель анализа: оценить, является ли  финансовое состояние Заемщика достаточно устойчивым для того, чтобы обеспечить погашение кредита в сумме и в сроки, предусмотренные кредитным проектом. Правильная оценка  платежеспособности Заемщика является одним из основных условий успешного кредитования

Источник информации:

·        Бухгалтерская отчетность  за предшествующий финансовый год (баланс, отчет о прибылях и убытках, пояснения к нему  по формам №3, №4, №5, пояснительная записка);

·        Учетная политика клиента;

·        Аудиторское заключение за предшествующий  финансовый год;

·        Годовой отчет за предшествующий финансовый год;

·        Ежеквартальная бухгалтерская отчетность  за 3 предшествующих квартала  (баланс, отчет о прибылях и убытках);

·        Расшифровки, справки и прочие  документы, запрашиваемые  Банком при необходимости  в зависимости  от целей анализа и содержания  бухгалтерской отчетности, а также в случаях  когда это предусмотрено  условиями  кредитного договора, периодически предоставляемые заемщиком.

Периодичность проведения анализа:

·        В момент предоставления кредита – проводится полный, всесторонний анализ финансового состояния заемщика с учетом как внутренних, так и внешних  факторов ( состояние отрасли, в которой ведет свою деятельность Заемщик, если необходимо – общее состояние экономики, политические факторы и т.д.);

·        Ежеквартально в течение периода кредитования – осуществляется анализ бухг. отчетности (баланс) по сокращенной программе, с целью текущего контроля за фин. состоянием Заемщика, проводится анализ  тех отраслей  фин. состояния заемщика, в котором обнаружены негативные тенденции, на основании документов, запрашиваемых  у Заемщика дополнительно, а также в случае, если при первичном  анализе, проводимом перед предоставлением  кредита, выявлена необходимость последующего оперативного контроля за отдельными направлениями;

·        Ежемесячно – при кредитовании под оборот проводится плановый анализ состояния оборотных средств Заемщика и источников их финансирования, а также оценка ликвидности  и платежеспособности Заемщика на основании отчетов, предоставляемых Заемщиком в соответствии с условиями кредитного договора.

Разделы анализа:

1.     Анализ бухгалтерских отчетов:

·  Оценка вертикальной и горизонтальной структуры баланса;

·  Оценка структуры оборотных средств и источников их финансирования;

·  Оценка финансовых результатов деятельности заемщика.

2.     Анализ финансовых коэффициентов:

·  Показатели финансовой устойчивости;

·  Показатели ликвидности;

·  Показатели деловой активности;

·  Показатели рентабельности.

3.     Анализ движения денежных потоков.

По итогам анализа  исходя из совокупности всех выявленных факторов и тенденций  делается вывод  о финансовом состоянии предприятия. При этом в заключении кредитный аналитик должен дать ответы на такие вопросы, как:

·        Каково текущее финансовое состояние заемщика  и под влияние каких тенденций оно сложилось;

·        Какими факторами обусловлено действие  выявленных тенденций;

·        Каковы перспективы финансового состояния  заемщика на период кредитования;

·        В чем заключается наибольший риск  ухудшения  финансового состояния заемщика;

·        Необходим ли дополнительный оперативный контроль финансового состояния заемщика  и каковы его направления;

·        Каковы перспективы погашения задолженности заемщика в случае предоставления ему кредита на исправленных условиях.

Положение о кредитование физических лиц

 Формирование резерва на возможные потери  по ссудам и прочим активам

Резерв на возможные потери по ссудам  создается в соответствии  с Положением №254-П 232-П и «Инструкцией о порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам и прочим активным операциям  в «Трасте», а также иными внутренними нормативными документами  и решениями кредитного комитета. Также кредитный инспектор и бухгалтерский работник  должны руководствоваться утверждаемой кредитным комитетом Методикой оценки риска.

При подготовке кредитного меморандума  кредитный инспектор проводит классификацию ссуды в портфеле однородных ссуд (ПОС) или индивидуальную ссуду. Если ссуда классифицирована как индивидуальная, в меморандуме указывается  категория качества ссуды обеспечения  (при наличии), расчетный размер резерва, размер резерва с учетам обеспечения (при наличии). Если ссуда классифицирована в ПОС в меморандуме указывается  название ПОС и размер резерва. Классификация ссуды, определение категории качества, и размеров резерва осуществляется в соответствии с положением №254-П, 232-П «Инструкцией  о порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам  и прочим активным операциям в «Трасте», методикой оценки риска и прочими.

Категория качества и размер резерва по индивидуальным ссудам, предоставляемым физ. лицам по решению Кредитного комитета, устанавливаются кредитным комитетом Банка.

По ссудам, обеспеченным поручительством юридических лиц, категория качества устанавливается  на уровне категории качества поручителя юр. лица, размер резерва -  на уровне резерва поручителя.

Принятие решений по ссудам, учтенным на балансе филиалов, в части: классификации таких ссуд; определения категории качества таких ссуд; определения расчетного размера резерва  в процентах от суммы  основного долга, а также стоимости обеспечения  по этим ссудам  и категории качества обеспечения в соответствии с Положением 254-П осуществляется кредитными комитетами филиалов  Банка. Решения по ссудам, учтенным  на балансе ГО, в части: классификации таких ссуд; определения категории качества  таких ссуд; определения расчетного размера резерва  в процентах  от суммы основного долга по этим ссудам, а также стоимости обеспечения  по этим ссудам  и категории качества обеспечения в соответствии с Положением 254-П-принимаются лицами имеющими ПЛК (персональный лимит кредитования).

Переоценка кредитного риска и размера резерва по индивидуальным ссудам и портфелям однородных ссуд производится  кредитным инспектором  в соответствии с периодичностью, указанной  в методике оценки  кредитного риска  заключения по оценки кредитного риска по индивидуальным ссудам подшиваются в кредитное дело Заемщика.

Заключения по ПОС хранятся в отдельной папке. Распоряжения о корректировки размера резерва и копии оформленных заключений по оценке кредитного риска и размера резерва по индивидуальным ссудам и ПОС направляются  БР для осуществления соответствующих проводок.