Журнал-ордер по счету 02
«Амортизация основных средств»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 02 в Дт счетов
|
|
44
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
16
|
Начислена амортизация основных средств
|
4727
|
|
|
|
4727
|
|
|
Итого
|
4727
|
|
|
|
4727
|
Журнал-ордер по счету 05
«Амортизация нематериальных активов»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 05 в Дт счетов
|
|
44
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
8
|
Начислена
амортизация по нематериальным активам торговой организации
|
4300
|
|
|
|
4300
|
|
|
Итого
|
4300
|
|
|
|
4300
|
Журнал-ордер по счету 08
«Вложения по внеоборотные активы»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 08 в Дт счетов
|
|
01
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
12
|
Введено в эксплуатацию оборудование на основании акта
приемки-передачи
|
139311
|
|
|
|
139311
|
|
|
Итого
|
139311
|
|
|
|
139311
|
Журнал-ордер по счету 10
«Материалы»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 10 в Дт счетов
|
|
44
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
7
|
Учтена в расходах на продажу стоимость материалов,
использованных торговой организацией
|
28530
|
|
|
|
28530
|
|
|
Итого
|
28530
|
|
|
|
28530
|
Журнал-ордер по счету 19
«Налог на добавленную стоимость»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 19 в Дт счетов
|
|
68
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
43
|
Зачет НДС оплаченного поставщикам
|
79933
|
|
|
|
79933
|
|
|
Итого
|
79933
|
|
|
|
79933
|
Журнал-ордер по счету 41
«Товары»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 41 в Дт счетов
|
|
90
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
38
|
Списывается покупная стоимость товара
|
1464000
|
|
|
|
1464000
|
|
|
Итого
|
1464000
|
|
|
|
1464000
|
Журнал-ордер по счету 44
«Расходы на продажу»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 44 в Дт счетов
|
|
90
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
51
|
Списаны на реализацию издержки обращения
|
159485
|
|
|
|
159485
|
|
|
Итого
|
159485
|
|
|
|
159485
|
Журнал-ордер по счету 50
«Касса»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 50 в Дт счетов
|
|
51
|
70
|
|
|
Итого об Кт
|
|
18
|
Сданы на расчетный счет наличные сверх установленного
банком лимита
|
37550
|
|
|
|
37500
|
|
35
|
Выплачена заработная плата работникам
|
|
68800
|
|
|
68800
|
|
|
Итого
|
37500
|
68800
|
|
|
106300
|
Журнал-ордер по счету 51
«Расчетный счет»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 51 в Дт счетов
|
|
60
|
76
|
67
|
50
|
69
|
68
|
99
|
66
|
Итого об Кт
|
|
4
|
Оплачены материалы, поступившие от ООО «Пиар»
|
22000
|
|
|
|
|
|
|
|
22000
|
|
6
|
Перечислено ООО «Смак» за товары
|
410000
|
|
|
|
|
|
|
|
410000
|
|
11
|
Перечислено ОО «Светоч» за оборуд-ие
|
162000
|
|
|
|
|
|
|
|
162000
|
|
13
|
Перечислено сторонним организациям за доставку
оборудования
|
|
1750
|
|
|
|
|
|
|
1750
|
|
15
|
Оплачено с расчетного счета арендодателю за аренду
|
|
20010
|
|
|
|
|
|
|
20010
|
|
26
|
Оплачены с расчетного счета проценты по долгосрочному
кредиту
|
|
|
31656
|
|
|
|
|
|
31656
|
|
34
|
Получено в кассу на выплату заработной платы работникам
|
|
|
|
68800
|
|
|
|
|
68800
|
|
36
|
Перечислен в бюджет ЕСН
|
|
|
|
|
22853
|
|
|
|
22853
|
|
37
|
Перечислен налог на доходы физ. лиц
|
|
|
|
|
|
8200
|
|
|
8200
|
|
47
|
Частично погашен долгосрочный кредит
|
|
|
460000
|
|
|
|
|
|
460000
|
|
53
|
С расчетного счета оплачены расходы, связанные с
устранением последствий чрезвычайных ситуаций
|
|
|
|
|
|
|
27890
|
|
27890
|
|
59
|
С расчетного счета перечислена задолженность по
краткосрочному кредиту в связи с истечением срока
|
|
|
|
|
|
|
|
300000
|
300000
|
|
60
|
Перечислен в бюджет налог на прибыль
|
|
|
|
|
|
68411
|
|
|
68411
|
|
61
|
Перечислен в бюджет НДС
|
|
|
|
|
|
169092
|
|
|
169092
|
|
62
|
Перечислен в бюджет ЕСН
|
|
|
|
|
20020
|
|
|
|
20020
|
|
|
Итого
|
594000
|
21760
|
491656
|
68800
|
42873
|
245703
|
27890
|
300000
|
1792682
|
Журнал-ордер по счету 58
«Доходные вложения»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 58 в Дт счетов
|
|
91
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
45
|
Реализованы ценные бумаги
|
40000
|
|
|
|
40000
|
|
|
Итого
|
40000
|
|
|
|
40000
|
Журнал-ордер по счету 60
«Расчеты с поставщиками»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 60 в Дт счетов
|
|
41
|
19
|
10
|
08
|
91
|
Итого об Кт
|
|
1
|
Поступили товары от ООО «Смак» по счетам фактурам
|
381356
|
68644
|
|
|
|
450000
|
|
2
|
Оприходованы материалы, поступившие от «Пиар»
|
|
3356
|
18644
|
|
|
22000
|
|
5
|
Поступили товары от ООО «Смак» по счетам-фактурам
|
61780
|
11120
|
|
|
|
72900
|
|
9
|
Поступило оборудование от ООО «Светоч»
|
|
24712
|
|
137828
|
|
162540
|
|
10
|
Отражена стоимость услуг, оказанных сторонними
организациями по доставке оборудования
|
|
267
|
|
1483
|
|
1750
|
|
46
|
Списана сумма дебиторской задолженности, по которой истек
срок исковой давности
|
|
|
|
|
15000
|
15000
|
|
|
Итого
|
443136
|
108099
|
18644
|
139311
|
15000
|
724190
|
Журнал-ордер по счету 62
«Расчеты с покупателями и заказчиками»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 62 в Дт счетов
|
|
51
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
22
|
Поступили деньги от покупателей за отгруженные товары
|
756900
|
|
|
|
756900
|
|
29
|
Поступили деньги от покупателей за отгруженные товары
|
875600
|
|
|
|
875600
|
|
41
|
Получена предоплата под поставку товаров от ООО «Мега»
|
650000
|
|
|
|
650000
|
|
55
|
Получена предоплата по аренде
|
40020
|
|
|
|
40020
|
|
|
Итого
|
2322520
|
|
|
|
2322520
|
Журнал-ордер по счету 66
«Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 66 в Дт счетов
|
|
10
|
51
|
|
|
Итого об Кт
|
|
3
|
Получены материалы
по договору краткосрочного займа от ОАО «Ангел»
|
5000
|
|
|
|
5000
|
|
24
|
Получен краткосрочный кредит банка
|
|
330000
|
|
|
330000
|
|
|
Итого
|
5000
|
330000
|
|
|
335000
|
Журнал-ордер по счету 67
«Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 67 в Дт счетов
|
|
91
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
25
|
Начислены проценты по долгосрочному кредиту
|
31656
|
|
|
|
31656
|
|
|
Итого
|
31656
|
|
|
|
31656
|
Журнал-ордер по счету 68
«Расчеты по налогам и сборам»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 66 в Дт счетов
|
|
76
|
70
|
62
|
99
|
Итого об Кт
|
|
23
|
Начислен НДС
|
115459
|
|
|
|
115459
|
|
30
|
Начислен НДС по оплате
|
133566
|
|
|
|
133566
|
|
33
|
Удержан налог с доходов
|
|
8200
|
|
|
8200
|
|
42
|
Начислен НДС к уплате в
бюджет по полученным авансам
|
|
|
99152
|
|
99152
|
|
56
|
Начислен НДС с
полученной предоплаты по аренде
|
|
|
6105
|
|
6105
|
|
58
|
Начислен налог на
прибыль
|
|
|
|
68411
|
68411
|
|
|
Итого
|
249025
|
8200
|
105257
|
68411
|
430893
|
Журнал-ордер по счету 69
«Расчеты с внебюджетными фондами»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 69 в Дт счетов
|
|
44
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
32
|
Начислен единый социальный налог
|
20020
|
|
|
|
20020
|
|
|
Итого
|
20020
|
|
|
|
20020
|
Журнал-ордер по счету 70
«Расчеты с персоналом по оплате труда»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 70 в Дт счетов
|
|
44
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
31
|
Начислена заработная плата работникам организации
|
77000
|
|
|
|
77000
|
|
|
Итого
|
77000
|
|
|
|
77000
|
Журнал-ордер по счету 76
«Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 76 в Дт счетов
|
|
90
|
91
|
58
|
44
|
19
|
50
|
Итого об Кт
|
|
14
|
Арендодателем предъявлен счет-фактура за аренду за месяц
|
|
|
|
16958
|
3052
|
|
20010
|
|
17
|
Поступили в кассу денежные средства в счет причитающихся
организации дивидендов (доходов)
|
|
|
|
|
|
38500
|
38500
|
|
19
|
Оприходованы ценные бумаги в счет причитающихся
организации дивидендов (доходов)
|
|
|
36200
|
|
|
|
36200
|
|
21
|
Отражена сумма НДС (отложенные налоги)
|
168968
|
|
|
|
|
|
168968
|
|
28
|
Отражена сумма НДС (отложенные налоги)
|
206170
|
|
|
|
|
|
206170
|
|
44
|
Учтена в составе прочих расходов сумма пеней, штрафов и
неустоек за нарушение хозяйственных договоров, присужденных судом
|
|
19625
|
|
|
|
|
19625
|
|
|
Итого
|
375138
|
19625
|
36200
|
16958
|
3052
|
38500
|
489473
|
Журнал-ордер по счету 84
«Нераспределенная прибыль»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 84 в Дт счетов
|
|
99
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
63
|
Провести по окончании отчетного года операции по
реформации баланса
|
216636
|
|
|
|
216636
|
|
|
Итого
|
216636
|
|
|
|
216636
|
Журнал-ордер по счету 90
«Продажи»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 90 в Дт счетов
|
|
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
20
|
Отгружены покупателю товары по продажной стоимости
|
1107680
|
|
|
|
1107680
|
|
27
|
Отгружены покупателю товары по продажной стоимости
|
1351560
|
|
|
|
1351560
|
|
57
|
Доходы будущих периодов отражены в составе полученной выручки
в связи с наступлением периода, к которому они относятся
|
|
60030
|
|
|
60030
|
|
|
Итого
|
2459240
|
60030
|
|
|
2459240
|
Журнал-ордер по счету 91
«Прочие доходы и расходы»
|
|
|
|
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 91 в Дт счетов
|
|
01
|
76
|
99
|
|
Итого об Кт
|
|
49
|
Оприходовано
оборудование, выявленное при инвентаризации и ранее не учтенное на счетах
бухгалтерского учета
|
33450
|
|
|
|
33450
|
|
50
|
Учтены в составе прочих доходов начисленные
суммы дивидендов, причитающихся к получению организацией
|
|
20000
|
|
|
20000
|
|
54
|
Отражен убыток от прочих видов деятельности
|
|
|
207710
|
|
207710
|
|
|
Итого
|
33450
|
20000
|
207710
|
|
261160
|
Журнал-ордер по счету 96
«Резервы предстоящих расходов»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 96 в Дт счетов
|
|
44
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
40
|
Учтена в составе расходов на продажу товаров сумма резерва
предстоящих расходов
|
7000
|
|
|
|
7000
|
|
|
Итого
|
7000
|
|
|
|
7000
|
Журнал-ордер по счету 97
«Расходы будущих периодов»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 97 в Дт счетов
|
|
44
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
39
|
Учтены в составе расходов на продажу товаров затраты
будущих периодов, относящихся к текущему периоду
|
950
|
|
|
|
950
|
|
|
Итого
|
950
|
|
|
|
950
|
Журнал-ордер по счету 98
«Доходы будущих периодов»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 98 в Дт счетов
|
|
91
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
48
|
Доход от внереализационных
операций отнесен на доходы будущих периодов
|
154879
|
|
|
|
154879
|
|
|
Итого
|
154879
|
|
|
|
154879
|
Журнал-ордер по счету 99
«Прибыли и убытки»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 98 в Дт счетов
|
|
90
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
52
|
Отражен финансовый результат от продажи товаров
|
520647
|
|
|
|
520647
|
|
|
Итого
|
520647
|
|
|
|
520647
|