Задание

1)Открыть синтетические и аналитические счета бухгалтерского учета.

2)Проставить корреспонденцию счетов, сделать разноску по счетам, подсчитать обороты , вывести сальдо конечное.

3)Составить оборотные ведомости по синтетическим и аналитическим счетам

4)Составить шахматную оборотную ведомость по синтетическим счетам.

5)Составить бухгалтерский баланс на конец периода

Решение:

№ п/п

Наименование хозяйственной операции

Дебет

Кредит

Сумма

1

1. Отпущено со склада в производство:

- костюмное полотно 250 метров

- шелк 20 метров

- ткань хлопчатобумажная 400 метров

20

20

20

10

10

10

800

200

600

2

Перечислено в погашение задолженности с расчетного счета:

- АО Екатеринбургский камвольный комбинат

- СП Росимпорт

60

60

51

51

2252

4786

3

Поступил в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм от бухгалтера Шарфиковой О-В.

50

71

110

4

Акцептован счет за поступившие материалы от камвольного комбината:

- ткань хлопчатобумажная - 200 м.

- костюмное полотно - 100 м.

10

10

60

60

300

320

5

Экспедитором Караваевым Н.Г. приобретены скрепки канцелярские, сданные на склад

10

71

10

6

Экспедитором Караваевым Н.Г. сдан в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм

50

71

40

7

Принят к оплате счет за поступивший на склад шелк (640 м) от СП РОСимпорт

10

60

6400

8

Отпущены со склада в производство:

- костюмное полотно 300 м.

- ткань хлопчатобумажная 200 м.

- шелк 100 м.

20

20

20

10

10

10

960

300

1000

9

Израсходовано Шарфиковой О.В. на бухг. бланки

10

71

10

10

Получено с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы работникам

50

51

18000

11

Выдана из кассы за плата работникам

70

50

15000

12

Выдано из кассы в подотчет по командировке инженеру Иванову С.И.

71

50

150

13

Поступило от покупателей на расчетный счет за реализованную продукцию

51

62

20000

14

Уплачено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам и сборам

68

51

3140

15

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка

51

66

30000

16

Депонирована невостребованная в срок зарплата

70

76

3000

17

Внесена депонированная зарплата на р/счет

51

50

3000

18

Поступил на предприятие безвозмездно станок

08

98

11000

19

Начислена зарплата рабочим основного производства

20

70

20000

20

Начислен единый социальный налог (ПФ-28%, соц.страх-4% , мед . страх-3 , 6% )

20

69

7120

21

Удержан налог на доходы с физич. лиц

70

68

2574

22

Принята на склад поступившая из производства готовая продукция (костюмы)

43

20

1120

23

Акцептован счет АО "Свердловэнерго" за потребленную в производстве электроэнергию

20

60

1700

24

Перечислено с р/с АО "Свердловэнерго", в счет погашения задолженности

60

51

1700

Корреспонденцию счетов см. в приложении.

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

№ счета

сальдо на начало

обороты

сальдо на конец

Дебит

Кредит

Дебит

Кредит

Дебит

Кредит

01

193 800,00

193 800,00

04

540,00

540,00

05

70,00

70,00

07

603 297,00

603 297,00

08

9 300,00

11 000,00

20 300,00

10

2 990,00

7 040,00

3 860,00

6 170,00

20

7 200,00

32 680,00

1 120,00

38 760,00

43

118 700,00

1 120,00

119 820,00

45

24 200,00

24 200,00

50

150,00

18 150,00

18 150,00

150,00

51

96 300,00

53 000,00

29 878,00

119 422,00

52

18 600,00

18 600,00

60

7 038,00

8 738,00

8 720,00

7 020,00

62

67 033,00

20 000,00

47 033,00

66

96 740,00

30 000,00

126 740,00

68

3 140,00

3 140,00

2 574,00

2 574,00

69

3 660,00

7 120,00

10 780,00

70

26 280,00

20 574,00

20 000,00

25 706,00

71

170,00

150,00

170,00

150,00

76

69 700,00

3 000,00

66 700,00

80

694 252,00

694 252,00

82

75 600,00

75 600,00

96

200 500,00

200 500,00

98

11 000,00

11 000,00

99

104 700,00

104 700,00

итого:

1 211 980,00

1 211 980,00

155 592,00

155 592,00

1 258 942,00

1 258 942,00

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета материалов

№ п/п

Наименование счетов

Ед.изм

Цена

Сальдо начальное

Обороты за месяц

Сальдо конечное

Дебет

Кредит

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

1

Костюмное полотно

М

3,2

450

1440

100

320

550

1760

-

-

2

Шелк "Вареный"

М

10,0

80

800

640

6400

120

1200

600

6000

3

Ткань хлопчатобумажная

М

1,5

500

750

200

300

600

900

100

150

4

Канцтовары

10

10

5

Бух.бланки

10

10

Итого:

1030

2990

940

7040

2350

3860

700

6170

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета с поставщиками

№ п/п

Наименование поставщиков

Сальдо начальное

Обороты

Сальдо конечное

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

АО Екатеренбуржский камвольный камбинат

2252

2252

620

620

2

СП РОСимпорт

4786

4786

6400

6400

3

АО Свердловэнерго

1700

1700

Итого:

7038

8738

8720

7020

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета с подотчетными лицами

№ п/п

Наименование поставщиков

Сальдо начальное

Обороты

Сальдо конечное

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

Караваев Н.Г. - экспедитор

50

50

2

Шарфикова О.В. - Бухгалтер

120

120

3

Иванов С.И. - Инженер

150

150

Итого:

170

150

170

150

Шахматная оборотная ведомость по синтетическим счетам

счет

08

10

20

43

50

51

60

68

70

71

Итого

08

0

10

3860

3860

20

1120

1120

43

0

50

3000

15000

150

18150

51

18000

8738

3140

29878

60

8720

8720

62

20000

20000

66

30000

30000

68

2574

2574

69

7120

7120

70

20000

20000

71

20

150

170

76

3000

3000

98

11000

11000

Итого:

11000

8740

30980

1120

18150

53000

8738

3140

20574

150

155592

Приложения