ООО Компания «Юнтекс»

Хозяйственные операции предприятия

Номер операции	Документы	Сумма, руб.	Корреспонденция счета
Д	К
1	Счет-фактура поставщика за материалы
1.1	Стоимость материалов	14000	10	60
1.2	НДС	2800	19	60
1.3	В счет погашения задолженности поставщику зачтен ранее перечисленный под материалы аванс	16800	60	51
2	Счет-фактура поставщика за компьютер
2.1	Стоимость компьютера	8900	08	60
2.2	НДС	1780	19	60
3	Авансовый отчет подотчетного лица, квитанция к приходному кассовому ордеру на оплату тарифа за перевозку компьютера	420	08	71
4	Расходный кассовый ордер — выдана депонированная заработная плата	1600	76.4	50
5	Наряд на сдельные работы, расчетная ведомость
5.1	Начислена заработная плата за установку компьютера	280	08	70
5.2	Начислен единый социальный налог	100	08	69
6	Акт о вводе в эксплуатацию компьютера	9700	04	08
7	Выписка с расчетного счета, платежное поручение на оплату счета-фактуры поставщика за компьютер	8900	60	51
8	Выписка с расчетного счета, платежное поручение финансовой службы дороги на перечисление доходов от перевозок	16940,60	51	79,3
9	Выписка с расчетного счета, платежные поручения на перечисления за декабрь:
9.1	в дорожный фонд	1848700	68.1	51
9.2	в экологические фонды	3800	68.2	51
9.3	налога на доходы физических лиц	1908200	68.3	51
9.4	налога на имущество	-
9.5	в фонд социального страхования	665300	69.1	51
9.6	в пенсионный фонд	302400	69.2	51
9.7	в фонд медицинского страхования	388800	69.3	51
9.8	поставщикам	1540300	60	51
10	Выписка с расчетного счета, приходный кассовый ордер — получены деньги для выплаты заработной платы	9000000	50	51
11	Акт о ликвидации станка
11.1	Сумма начисленной амортизации	15800	02	01/в
11.2	Остаточная стоимость	500	91	01
11.3	Начислена заработная плата за демонтаж станка	280	91	70
11.4	Начислен единый социальный налог	100	91	69
11.5	Оприходованы полезные остатки от ликвидации станка	940	10	91
12	Расходный кассовый ордер, платежные ведомости на выдачу заработной платы	8919300	70	50
13	Книга учета депонентских сумм — отражена не выданная заработная плата	80700	70	76,4
14	Выписка с расчетного счета, квитанция к объявлению на взнос наличными — внесен сверхлимитный кассовый остаток	78600	51	50
15	Счет-фактура предъявлен покупателю за реализованные излишние материалы
15.1	Продажная стоимость	27500	62	91
15.2	НДС	4950	91	68
15.3	Списана учетная стоимость материалов	20000	91	10
16	Требования на отпуск спецодежды в эксплуатацию (10 комплектов по 1800 р.)	18000	20	10
17	Расходный кассовый ордер на выдачу подотчетной суммы на командировочные расходы	3000	71	50
18	Требования на отпуск
18.1	Запасных частей на деповской ремонт подвижного состава своей приписки
18.2	МВСП на текущее содержание пути	33400	20	10
18.3	Материалов на текущее содержание основных средств	24400	20	10
18.4	МВСП на капитальный ремонт пути	144200	20	10
18.5	Запасных частей на ремонт подвижного состава приписки депо другой дороги	-
19	Расчетные ведомости на заработную плату
19.1	Начислена заработная плата:	-
19.1.1	рабочим за деповской ремонт подвижного состава своей приписки	-
19.1.2	рабочим за текущее содержание пути	77500	20	70
19.1.3	рабочим за капитальный ремонт пути	74900	20	70
19.1.4	рабочим за деповской ремонт подвижного состава приписки депо другой дороги
19.1.5	локомотивным бригадам
19.1.6	проводникам пассажирских вагонов
19.1.7	руководителям, специалистам и служащим	42400	26	70
19.2	Удержано из заработной платы налог на доходы физических лиц	23832	70	68
19.3	Удержано за форменную одежду	2100	70	73
20	Начислен единый социальный налог	69350	20	69
21	Счет-фактура предъявлен покупателю за реализованный станок
21.1	Продажная стоимость	44000	62	91
21.2	НДС 18%	7920	91	68
22	Акт приема — передачи на передачу покупателю реализованного станка
22.1	Сумма начисленной амортизации	1500	02	01
22.2	Остаточная стоимость	33500	91	01
23	Авансовый отчет о расходах на командировку руководителя предприятия	2700	26	71
24	Приходный кассовый ордер на возврат остатка подотчетной суммы на командировку	300	50	71
25	Выписка с расчетного счета, платежное поручение покупателя — перечислено за реализованный станок	51920	51	62
26	Расходный кассовый ордер на выдачу материальной помощи работнику в связи со смертью члена семьи за счет прочих расходов	4500 4500	73 91	50 73
27	Расчетная ведомость по начислению амортизации основных средств, начислено:
27.1	по объектам, используемым в основном производстве	107400	20	02
27.2	по объектам, используемым во вспомогательном производстве	19200	23	02
28	Выписка с расчетного счета — поступил платеж от заказчика по перерасчету за работы, выполненные в прошлом году	8200	51	62
29	Выписка с расчетного счета, платежное поручение финансовой службы дороги на перечисление аванса в счет доходов от перевозок	450000	51	79,3
30	Счет-фактура главного материального склада дороги на стоимость форменной одежды
З0.1	Скидка со стоимости форменной одежды	15000	20	79,9
30.2	Стоимость форменной одежды, подлежащая удержанию с работников	20000	70	20
31	Требования на отпуск на перевозки инструмента (5 единиц по 400 р.)	2000	20	10
32	Акт инвентаризации материалов
32.1	Оприходованы излишки материалов	800	10	91
32.2	Отражена недостача материалов	1300	94	10
32.3	Восстановлен НДС по недостающим материалам	234	19	68
32.4	Списана недостача материалов в пределах норм естественной убыли	330	20	94
32.5	Недостача материалов сверх норм естественной убыли подлежит удержанию с виновного лица	970	73.2	94
32.6	Отражена разница между балансовой и рыночной стоимостью недостающих материалов, рыночная стоимость — 2000 р	700	94	98,4
33	Счет-фактура энергосбытовой организации за электроэнергию, потребленную на нужды перевозок
33.1	Стоимость электроэнергии	55000	20	76
33.2	НДС	11000	19	76
34	Приходный кассовый ордер — получено от виновного лица в возмещение ущерба по недостающим материалам	970	50	73.2
35	Списана разница между рыночной и балансовой стоимостью недостающих материалов	700	98/4	91
36	Листок о временной нетрудоспособности, расчет пособия — начислено	500	69	70
37	Счета -фактуры предъявлены заказчикам за:
37.1	деповской ремонт подвижного состава приписки другой дороги
37.2	НДС
37.3	Службе пути за капитальный ремонт пути на стоимость ремонтных работ	12600	62	91
37.4	Службе пути на стоимость МВСП, израсходованных на капитальный ремонт пути	144200	62	91
38	Списана фактическая себестоимость:
38.1	деповского ремонта подвижного состава приписки депо другой дороги
38.2.	капитального ремонта пути	144200	91	20
39	Акт инвентаризации кассы — обнаружен излишек денежных средств	30	50	91
40	Акт выездной проверки налоговой инспекции — начислен штраф по налогу на доходы физических лиц	2000	99	68
41	Счет-фактура предъявлен финансовой службе дороги на сумму доходов от перевозок	630000	79.3	90.1
42	Списаны расходы по перевозкам	481630	90.2	20
43	Списан финансовый результат:
43.1	от перевозок	163520	90.9	99
43.2	от выбытия основных средств	4020	91	99
43.3	от выбытия прочих активов	14170	99	91
44	Расчет налога на имущество — начислена сумма налога	47000	91	68

Оборотная ведомость

№ счета	Сальдо начальное	Обороты	Сальдо конечное
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	59800300	0		35500	59764800
2	0	25116000	17300	126600		25225300
4			9700		9700
8	0	0	9700	9700	0	0
10	11486200	0	15740	243300	11258640
16	1814500	0			1814500	0
19	308100	0	15814		323914
20			621480	621480	0	0
23			19200		19200
26			45100		45100
50	3500	0	9001300	9007000		6600
51	3940400	0	17455080	15683200	5712280
60	25000	1540300	1566000	27480	23220
62	0	0	228300	60120	168180
68	0	3760700	3760700	37036		37036
69	0	4078100	1357000	118450		2839550
70	0	8920700	8965232	276560		232028
71	5000	0	3000	3420	4580
73			5470	7570		2100
76	0	4400	82300	66000	16300
79	16940600	720400	630000	17405600		555400
80	0	36168000			0	36168000
83	0	14015000			0	14015000
91	0	0	291940	291940	0	0
90	0	0	669500	669500	0	0
94			2000	1300	700
99	0	0	63170	143270		80100
	94323600	94323600	44835026	44835026	79161114	79161114