Ведомость по счету 01
«Основные средства»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Дт счета 01 в Кт счетов
|
|
08
|
|
|
|
Итого об Дт
|
|
3
|
Поставлено на баланс здание, полученное по договору
лизинга
|
300000
|
|
|
|
300000
|
|
5
|
Оборудование введено в эксплуатацию
|
125000
|
|
|
|
125000
|
|
9
|
Мебель введена в эксплуатацию
|
28100
|
|
|
|
28100
|
|
15
|
Введен в эксплуатацию мобильный телефон
|
4800
|
|
|
|
4800
|
|
24
|
Принята в эксплуатацию оргтехника - компьютер
|
25946,23
|
|
|
|
25946,23
|
|
24
|
Принята в эксплуатацию оргтехника- ксерокс
|
22832,69
|
|
|
|
22832,69
|
|
|
Итого
|
506678,92
|
|
|
|
506678,92
|
Ведомость по счету 04
«Нематериальные активы»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Дт счета 04 в Кт счетов
|
|
75.1
|
|
|
|
Итого об Дт
|
|
7
|
Зачислены в уставный капитал организационные расходы
|
5000
|
|
|
|
5000
|
|
|
Итого
|
5000
|
|
|
|
5000
|
Ведомость по счету 08
«Вложения во внеоборотные активы»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Дт счета 08 в Кт счетов
|
|
76.5
|
69
|
70
|
75.1
|
98.2
|
60
|
Итого об Дт
|
|
2
|
Получено здание на условиях договора
|
300000
|
|
|
|
|
|
300000
|
|
4
|
Принято оборудование в качестве взноса в уставный капитал
|
|
|
|
125000
|
|
|
125000
|
|
8
|
Безвозмездно получена мебель для офиса от ООО «Акфа»
|
|
|
|
|
28100
|
|
28100
|
|
12
|
Приобретен для
директора мобильный телефон
|
|
|
|
|
|
4800
|
4800
|
|
16
|
Акцептован счет за приобретенную оргтехнику в ООО «Контакт
Плюс»
|
|
|
|
|
|
47000
|
47000
|
|
17
|
Акцептованы счета Трансагенства за доставку оргтехники
|
|
|
|
|
|
1300
|
1300
|
|
22
|
Начислена заработная плата по труд договору за
погрузочно-разгруз работы при доставке оргтехники
|
|
|
390
|
|
|
|
|
|
23
|
Отчисления от заработной платы Корчагина
|
|
88,92
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
300000
|
88,92
|
390
|
125000
|
28100
|
53100
|
506678,92
|
Ведомость по счету 10
«Материалы»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Дт счета 10 в Кт счетов
|
|
60
|
71
|
|
|
Итого об Дт
|
|
10
|
Оприходована полученная от ООО «Ангора» партия шерсти
|
80000
|
|
|
|
80000
|
|
17
|
Акцептован счет Трансагентства за доставку шерсти
|
1200
|
|
|
|
1200
|
|
18
|
Сдана на склад приобретенная Ефимовым С.М. фурнитура
|
|
2700
|
|
|
2700
|
|
|
Итого
|
81200
|
2700
|
|
|
83900
|
Ведомость по счету 19 «Налог
на добавленную стоимость»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Дт счета 10 в Кт счетов
|
|
60
|
|
|
|
Итого об Дт
|
|
10
|
Отражен НДС по поступившей шерсти
|
14400
|
|
|
|
14400
|
|
12
|
Отражен НДС по приобретенному телефону и затратам на
подключение
|
864
|
|
|
|
864
|
|
16
|
Отражен НДС по акцептованному счету за приобретенную
оргтехнику
|
8460
|
|
|
|
8460
|
|
17
|
Отражен НДС по акцептованным счетам за доставку оргтехники
и шерсти
|
450
|
|
|
|
450
|
|
|
Итого
|
24174
|
|
|
|
24174
|
Ведомость по счету 20.1
«Основное производство – затраты трикотажного ателье»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Дт счета 20.1 в Кт счетов
|
|
10
|
25
|
70
|
69
|
96
|
Итого об Дт
|
|
11
|
Отпущена шерсть 50 кг
|
40000
|
|
|
|
|
40000
|
|
25
|
Начислена заработная плата вязальщицам трикотажного ателье
|
|
|
3107,52
|
|
|
3107,52
|
|
28
|
Начислен единый социальный налог (26%)
|
|
|
|
807,95
|
|
807,95
|
|
28
|
Начислен резерв на оплату отпусков
|
|
|
|
|
310,75
|
310,75
|
|
29
|
Списано отклонение от фактической себестоимости по
материалам
|
600
|
|
|
|
|
600
|
|
33
|
Списаны общепроизводственные расходы
|
|
1987,94
|
|
|
|
1987,94
|
|
|
Итого
|
40600
|
1987,94
|
3107,52
|
807,95
|
310,75
|
46814,16
|
Ведомость по счету 20.2
«Основное производство – затраты экспериментального производства»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Дт счета 20.2 в Кт счетов
|
|
10
|
25
|
70
|
69
|
96
|
Итого об Дт
|
|
11
|
Отпущена шерсть 30 кг
|
24000
|
|
|
|
|
24000
|
|
25
|
Начислена заработная плата вязальщицам экспериментального
производства
|
|
|
3468,40
|
|
|
3468,40
|
|
28
|
Начислен единый социальный налог (26%)
|
|
|
|
901,79
|
|
901,79
|
|
28
|
Начислен резерв на оплату отпусков
|
|
|
|
|
346,84
|
346,84
|
|
29
|
Списано отклонение от фактической себестоимости по
материалам
|
360
|
|
|
|
|
360
|
|
33
|
Списаны общепроизводственные расходы
|
|
2218,81
|
|
|
|
2218,81
|
|
|
Итого
|
24360
|
2218,81
|
3468,40
|
901,79
|
346,84
|
31295,84
|
Ведомость по счету 25
«Общепроизводственные расходы»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Дт счета 6 в Кт счетов
|
|
|
70
|
69
|
96
|
Итого об Дт
|
|
25
|
Начислена заработная плата цеховому персоналу
|
|
3093,20
|
|
|
3093,20
|
|
28
|
Начислен единый социальный налог (26%)
|
|
|
804,23
|
|
804,23
|
|
28
|
Начислен резерв на оплату отпусков
|
|
|
|
309,32
|
309,32
|
|
|
Итого
|
|
3093,20
|
804,23
|
309,32
|
4206,75
|
Ведомость по счету 26
«Общехозяйственные расходы»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Дт счета 6 в Кт счетов
|
|
01
|
70
|
69
|
96
|
Итого об Дт
|
|
15
|
Списана на затраты стоимость телефона
|
4800
|
|
|
|
4800
|
|
25
|
Начислена заработная плата административно-управленческому
персоналу
|
|
13903,50
|
|
|
13903,50
|
|
28
|
Начислен единый социальный налог (26%)
|
|
|
3614,91
|
|
3614,91
|
|
28
|
Начислен резерв на оплату отпусков
|
|
|
|
1390,35
|
1390,35
|
|
|
Итого
|
4800
|
13903,50
|
3614,91
|
1390,35
|
23708,76
|
Ведомость по счету 40.1
«Выпуск продукции – трикотажное ателье»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Дт счета 40.1 в Кт счетов
|
|
20.1
|
|
|
|
Итого об Дт
|
|
34
|
Списана фактическая себестоимость оприходованных
трикотажных изделий
|
46814,16
|
|
|
|
46814,16
|
|
|
Итого
|
46814,16
|
|
|
|
46814,16
|
Ведомость по счету 40.2
«Выпуск продукт – экспериментальное производство»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Дт счета 40.2 в Кт счетов
|
|
20.2
|
|
|
|
Итого об Дт
|
|
34
|
Списана фактическая себестоимость оприходованных
экспериментальных изделий
|
31295,84
|
|
|
|
31295,84
|
|
|
Итого
|
31295,84
|
|
|
|
31295,84
|
Ведомость по счету 43
«Готовая продукция»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Дт счета 43 в Кт счетов
|
|
40.2
|
40.1
|
|
|
Итого об Дт
|
|
30
|
Оприходованы экспериментальные изделия
|
50000
|
|
|
|
50000
|
|
30
|
Оприходованы трикотажные изделия
|
|
60300
|
|
|
60300
|
|
|
Итого
|
50000
|
60300
|
|
|
110300
|
Ведомость по счету 50
«Касса»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Дт счета 50 в Кт счетов
|
|
62
|
51
|
|
|
Итого об Дт
|
|
20
|
Поступило за консультацию модельера
|
300
|
|
|
|
300
|
|
31
|
Поступило с расчетного счета на хоз.нужды
|
|
3000
|
|
|
3000
|
|
|
Итого
|
300
|
3000
|
|
|
3300
|
Ведомость по счету 51
«Расчетный счет»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Дт счета 51 в Кт счетов
|
|
75.1
|
66.1
|
|
|
Итого об Дт
|
|
6
|
Зачислен взнос в уставный капитал
|
25000
|
|
|
|
25000
|
|
19
|
Получен кредит Сбербанка
|
|
225000
|
|
|
225000
|
|
|
Итого
|
25000
|
225000
|
|
|
250000
|
Ведомость по счету 60
«Расчеты с поставщиками»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Дт счета 60 в Кт счетов
|
|
51
|
|
|
|
Итого об Дт
|
|
13
|
Оплачена с расчетного счета ЗАО «МТС GSM» стоимость телефона и подключения
|
5664
|
|
|
|
5664
|
|
21
|
Оплачена счет-фактура № 789 ООО «Ангора» за шерсть
|
94400
|
|
|
|
94400
|
|
21
|
Оплачена счет-фактура Трансагентства № 546
|
1534
|
|
|
|
1534
|
|
21
|
Оплачена счет-фактура Трансагентства № 549
|
1416
|
|
|
|
1416
|
|
35
|
Оплачена счет-фактура ООО «Контакт Плюс» № 437
|
55460
|
|
|
|
55460
|
|
|
Итого
|
158474
|
|
|
|
158474
|
Ведомость по счету 62
«Расчеты с покупателями и заказчиками»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Дт счета 62 в Кт счетов
|
|
91
|
90
|
|
|
Итого об Дт
|
|
20
|
Оказана услуга модельера
|
300
|
|
|
|
300
|
|
37
|
Отражена выручка от сдачи в магазин «НК Сити» партии
экспериментальных изделий
|
|
100000
|
|
|
100000
|
|
38
|
Отпущены спортклубу «Сафари» трикотажные изделия
|
|
100500
|
|
|
100500
|
|
|
Итого
|
300
|
200500
|
|
|
200800
|
Ведомость по счету 68
«Расчеты с бюджетом - НДС»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Дт счета 68 в Кт счетов
|
|
19
|
|
|
|
Итого об Дт
|
|
14
|
Принят к зачету НДС по счет-фактуре 555
|
864
|
|
|
|
864
|
|
36
|
Принят к зачету НДС по счет-фактуре 437
|
8460
|
|
|
|
8460
|
|
|
Итого
|
9324
|
|
|
|
9324
|
Ведомость по счету 69
«Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Дт счета 69 в Кт счетов
|
|
70
|
|
|
|
Итого об Дт
|
|
25
|
Начислено пособие по временной нетрудоспособности
|
280,80
|
|
|
|
280,80
|
|
|
Итого
|
280,80
|
|
|
|
280,80
|
Ведомость по счету 70
«Расчеты с персоналом по оплате труда»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Дт счета 70 в Кт счетов
|
|
68
|
76
|
|
|
Итого об Дт
|
|
26
|
Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц
|
2356,31
|
|
|
|
2356,31
|
|
26
|
Удержаны из заработной платы алименты
|
|
371,80
|
|
|
371,80
|
|
|
Итого
|
2356,31
|
3781,80
|
|
|
2728,11
|
Ведомость по счету 71
«Расчеты с подотчетными лицами»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Дт счета 71 в Кт счетов
|
|
50
|
|
|
|
Итого об Дт
|
|
32
|
Выдано из кассы Ефимову С.М. в возмещение расходов
|
2700
|
|
|
|
2700
|
|
|
Итого
|
2700
|
|
|
|
2700
|
Ведомость по счету 75.1
«Расчеты с учредителями по взносам в уставный капитал»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Дт счета 75.1 в Кт счетов
|
|
80
|
|
|
|
Итого об Дт
|
|
1
|
Задолженность фирмы Трикотаж
|
125000
|
|
|
|
125000
|
|
1
|
Задолженность Майоров П.В.
|
25000
|
|
|
|
25000
|
|
1
|
Задолженность
Ефимов С.М.
|
5000
|
|
|
|
5000
|
|
|
Итого
|
155000
|
|
|
|
155000
|
Ведомость по счету 76
«Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Дт счета 76 в Кт счетов
|
|
51
|
|
|
|
Итого об Дт
|
|
27
|
Погашена задолженность по исполнительному листу Толстых
М.Т. с расчетного счета
|
371,80
|
|
|
|
371,80
|
|
|
Итого
|
371,80
|
|
|
|
371,80
|
Ведомость по счету 90
«Продажи трикотажных изделий»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Дт счета 90 в Кт счетов
|
|
68
|
26
|
43
|
40.1
|
99
|
Итого об Дт
|
|
38
|
Начислен НДС за реализованную продукцию сч-ф № 2
|
15330,51
|
|
|
|
|
15330,51
|
|
39
|
Списана нормативная себестоимость реализованной продукции
трикотажных изделий
|
|
|
60300
|
|
|
60300
|
|
40
|
Списано отклонение фактической себестоимости от
нормативной
|
|
|
|
-13485,84
|
|
-13485,84
|
|
41
|
Списаны общехозяйственные расходы
|
|
14209,52
|
|
|
|
14209,52
|
|
42
|
Определен и списан финансовый результат за текущий месяц
|
|
|
|
|
24145,81
|
24145,81
|
|
|
Итого
|
15330,51
|
14209,52
|
60300
|
-13485,84
|
24145,81
|
100500
|
Ведомость по счету 90
«Продажи экспериментальных изделий»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Дт счета 90 в Кт счетов
|
|
68
|
26
|
43
|
40.2
|
99
|
Итого об Дт
|
|
37
|
Начислен НДС за реализованную продукцию сч-ф № 1
|
15254,24
|
|
|
|
|
15254,24
|
|
39
|
Списана нормативная себестоимость реализованной продукции
экспериментальных изделий
|
|
|
50000
|
|
|
50000
|
|
40
|
Списано отклонение фактической себестоимости от
нормативной
|
|
|
|
-18704,16
|
|
-18704,16
|
|
41
|
Списаны общехозяйственные расходы
|
|
9499,24
|
|
|
|
9499,24
|
|
42
|
Определен и списан финансовый результат за текущий месяц
|
|
|
|
|
43950,68
|
43950,68
|
|
|
Итого
|
15254,24
|
9499,24
|
50000
|
-18704,16
|
43950,68
|
100000
|
Ведомость по счету 91
«Прочие доходы и расходы»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Дт счета 91 в Кт счетов
|
|
68ндс
|
99
|
|
|
Итого об Дт
|
|
20
|
Начислен НДС за консультацию
|
45,76
|
|
|
|
45,76
|
|
42
|
Определен и списан финансовый результат за текущий месяц
|
|
254,24
|
|
|
254,24
|
|
|
Итого
|
45,76
|
254,24
|
|
|
300
|
Ведомость по счету 97
«Расходы будущих периодов»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Дт счета 97 в Кт счетов
|
|
66.2
|
|
|
|
Итого об Дт
|
|
19
|
Проценты за пользование кредитом
|
35437,50
|
|
|
|
35437,50
|
|
|
Итого
|
35437,50
|
|
|
|
35437,50
|