№

Дата

Основание

Содержание операции

Сумма, руб.

Дт

Кт

1

2

3

4

5

6

7

1.

15.01

устав

Отражена задолженность учредителей в уставный капитал:

- фирма "Трикотаж" – оборудование на сумму 125 000 руб.;

- Майоров Петр Васильевич (директор) - денежные средства на сумму 25 000 руб.;

- Ефимов Семен Максимович (маркетолог) - орграсходы на сумму

5 000 руб

155 000

75.1

80

2.

15.01

договор

№ 30

Получено здание на условиях договора лизинга

300 000

08

76.5

3.

15.01

акт  приемки-передачи

Поставлено на баланс здание, полученное по договору лизинга

300 000

01

08

4.

17.01

акт  приемки-передачи

Принято оборудование в качестве взноса в уставный капитал

125 000

08

75.1

5.

18.01

акт ввода в эксплуа-тацию

Оборудование введено в эксплуатацию

125 000

01

08

6.

20.01

выписка

банка

Зачислен на расчетный счет взнос в уставный капитал

25 000

51

75.1

7.

20.01

акт

Зачислены в уставный капитал организационные расходы

5 000

04

75.1

8.

21.01

акт  приемки-передачи

Безвозмездно получена  мебель для офиса от ООО "Акфа":

- стол Nest 1610

-   шкаф книжный, двухстворчатый

12900 

200

08

08

98.2

98.2

9

22.01

акт ввода в эксплуа-тацию

Мебель введена в эксплуатацию:

-         стол Nest 1610

-   шкаф книжный, двухстворчатый

12 900

15 200

01

01

08

08

10.

22.01

счет-фактура

№ 789

Оприходована полученная от ООО "Ангора" партия шерсти 100 кг по 800 руб. за 1 кг

Отражен НДС (сверху)

80 000

14 400

10

19

60

60

11.

22.01

Требова-ние

Отпущена шерсть:

- в экспериментальное производство на изготовления джемперов мужских 30 кг

- в трикотажное ателье на изготовление толстовок спортивных 50 кг

24 000

40 000

20.2

20.1

10

10

12.

23.01

Счет-фактура №555

Приобретен для директора мобильный телефон, в том числе:

- стоимость мобильного телефона

Отражен НДС (сверху)

- затраты на подключение

Отражен НДС (сверху)

4 200

756

600

108

08

19

08

19

60

60

60

60

13.

23.01

Выписка банка

Оплачена с расчетного счета ЗАО «МТС GSМ» стоимость телефона и подключения по счет-фактуре № 555

5 664

60

51

14.

23.01

Книга покупок

Принят к зачету НДС по счет-фактуре №555

864

68

19

15

23.01

Акт приемки-передачи

Введен в эксплуатацию мобильный телефон поступивший от ЗАО «МТС GSМ»

Списана на затраты стоимость телефона

4 800

4 800

01

26

08

01

16.

24.01

счет-фактура

№ 437

 Акцептован счет за приобретенную оргтехнику в ООО "Контакт Плюс",

-  компьютер  "Pentium - 4"

-  копировальный аппарат "Ricoh"

Отражен НДС (сверху)

25 000

22 000

8 460

08

08

19

60

60

60

17

24.01

Счет-фактура № 546, 549

Акцептованы счета Трансагенства за доставку:

- оргтехники

Отражен НДС (сверху)

- шерсти

Отражен НДС (сверху)

1 300

234

1 200

216

08

19

08

19

60

60

60

60

18.

24.01

авансовый отчет № 1

Сдана на склад приобретенная Ефимовым С.М. в магазине "Елена" фурнитура, в т.ч.: - пуговицы:

      Ø 4 см, 100 шт. по цене 12 руб.;

      Ø 2 см, 100 шт., по цене 5 руб.;

      Ø 1 см, 100 шт., по цене 2 руб.

            - замок «молния»:

     длина 25 см, 25 шт., по цене 18 руб.,

     длина 15 см, 25 шт., по цене 12 руб.

            - замок «крючок»  100 шт.  по  

0,5 руб.

1 200

500

200

450

300

50

10

10

10

71

71

71

19.

27.01

выписка

банка

 Получен на расчетный счет кредит Сбербанка сроком на 9 месяцев под 21% годовых, по условиям договора возврат должен производиться ежемесячно равными частями со следующего месяца

Проценты за пользование кредитом отнесены на расходы будущих периодов

225 000

35 437,50

51

97

66.1

66.2

20.

27.01

приходный кассовый ордер

Поступило в кассу за консультацию модельера (прочие доходы)

в т.ч. НДС

300

300

45,76

50

62

91

62

91

68

21.

23.01

выписка банка

Оплачены с расчетного счета:

а) счет-фактура № 789 ООО "Ангора" за шерсть

б) счета-фактуры трансагентства

- № 546

- № 549

94 400

1 534

1 416

60

60

60

51

51

51

22.

23.01

расчет

Начислена заработная плата по трудовому договору Корчагину Р.Н. за погрузочно-разгрузочные работы при доставке оргтехники (в том числе районный коэффициент)

390

08

70

23.

27.01

расчет

Произведены отчисления от заработной платы Корчагина Р.Н. за погрузочно-разгрузочные работы при доставке оргтехники:

- ЕСН в ПФ ФБ

-         страховая часть

-         накопительная часть

- ЕСН в ФФОМС

- ЕСН в ТФОМС

23,40

31,20

23,40

3,12

7,80

08

08

08

08

08

69

69

69

69

69

24.

27.01

акт  приемки-передачи

Принята в эксплуатацию оргтехника, поступившая от ООО "Контакт Плюс:

-  компьютер  "Pentium - 3"

- копировально-множительный аппарат "Ricoh"

25946,23

22832,69

01

01

08

08

25.

27.01

расчет

Начислены:

а) заработная  плата:

- административно-управленческому персоналу предприятия

- цеховому персоналу

- вязальщицам экспериментального производства

- вязальщицам трикотажного ателье

б)  пособие по временной нетрудоспособности

13903,50

3093,20

3468,40

3107,75

280,80

26

25

20.2

20.1

69

70

70

70

70

70

26.

27.01

расчет

Удержаны из заработной платы:

- налог на доходы физических лиц

- алименты

2356,31

371,80

70

70

68

76

27.

27.01

Выписка банка

Погашена с расчетного счета задолженность по исполнительному листу Толстых М.Т.

371,80

76

51

28.

27.01

расчет

Произведены отчисления от заработной платы:

а)  административно- управленческого аппарата

 - ЕСН ФСС

- ЕСН ПФ ФБ

-         страховая часть

-         накопительная часть

- ЕСН ФФОМС

- ЕСН ТФОМС

- в резерв на оплату отпусков

 444,91

834,21

1946,49

0

111,23

278,07

1390,35

26

26

26

26

26

26

26

69

69

69

69

69

69

96

б) цехового персонала:

- ЕСН ФСС

- ЕСН ПФ ФБ

-         страховая часть

-         накопительная часть

- ЕСН ФФОМС

- ЕСН ТФОМС

- в резерв на оплату отпусков

98,98

185,59

280,46

152,59

24,75

61,86

309,32

25

25

25

25

25

25

25

69

69

69

69

69

69

96

в) вязальщиц экспериментального производства:

- ЕСН ФСС

- ЕСН ПФ ФБ

-         страховая часть

-         накопительная часть

- ЕСН ФФОМС

- ЕСН ТФОМС

- в резерв на оплату отпусков

110,99

208,1

395,10

90,48

27,74

69,37

346,84

20.2

20.2

20.2

20.2

20.2

20.2

20.2

69

69

69

69

69

69

96

г) вязальщиц трикотажного ателье:

- ЕСН ФСС

- ЕСН ПФ ФБ

-         страховая часть

-         накопительная часть

- ЕСН ФФОМС

- ЕСН ТФОМС

- в резерв на оплату отпусков

99,44

186,46

338,45

96,60

24,86

62,15

310,75

20.1

20.1

20.1

20.1

20.1

20.1

20.1

69

69

69

69

69

69

96

29.

28.01

расчет

Списаны отклонения от фактической себестоимости по материалам

600

360

20.1

20.2

10

10

30.

28.01

накладная

Оприходованы:

а) экспериментальные  изделия: - джемпер мужской 50 шт. по нормативной себестоимости  1 000 руб. за единицу

б) трикотажные изделия:

- толстовка 67 шт. по нормативной себестоимости   900 руб. за единицу

50 000

60 300

43

43

40.2

40.1

31.

28.01

чек

№ 001099

Поступило в кассу с расчетного счета на хозяйственные нужды

3 000

50

51

32.

28.01

расходный

кассовый ордер

Выдано из кассы Ефимову С.М. в возмещение расходов

2 700

71

50

33.

28.01

расчет

Распределены и списаны общепроизводственные расходы

1987,94

2218,81

20.1

20.2

25

25

34.

28.01

расчет

Списывается фактическая себестоимость оприходованных:

а) экспериментальных изделий:

 -джемпер мужской 50 штук 

б) трикотажных изделий:

 -толстовка 67 штук

31295,84

46814,16

40.2

40.1

20.2

20.1

35

29.01

Выписка банка

Оплачена  с расчетного счета счет-фактура ООО «Контакт Плюс» № 437 от 24.01.03

55 460

60

51

36.

29.01

Книга покупок

Принят к зачету НДС по счет-фактуре № 437

8 460

68

19

37.

29.01

счет-фактура № 1

Сдана в магазин «НК Сити» партия экспериментальных изделий:

- джемпер мужской 50 шт по продажной стоимости 2000 руб. за штуку

в том числе НДС

100 000

15254,24

62

90

90

68

38.

29.01

счет-фактура № 2

Отпущены спортклубу «Сафари» трикотажные  изделия: толстовка 67 шт по продажной стоимости 1500 руб за штуку

в том числе НДС

100 500

15330,51

62

90

90

68

39.

29.01

расчет

Списывается нормативная себестоимость  отпущенных:

- экспериментальных изделий

- трикотажных изделий

50 000

60 300

90

90

43

43

40.

29.01

расчет

Списываются отклонения фактической  себестоимости от нормативной:

- экспериментальных изделий

- трикотажных изделий

-18704,16

-13485,84

90

90

40.2

40.1

41.

30.01

расчет

Списываются общехозяйственные расходы на уменьшение выручки от реализации:

- экспериментальных изделий

- трикотажных изделий

9499,24

14209,52

90

90

26

26

42.

30.01

расчет

Определен финансовый результат от реализации

53449,92

38355,33

254,24

90

90

91

99

99

99