1. РЕЗЮМЕ

В настоящей курсовой работе рассматривается бизнес-план открытия фирмы по производству автомобильных масляных фильтров ООО «Торнадо». На первоначальном этапе в производство будут включаться три цеха в центре города.

Позиция предприятия «Торнадо» в бизнесе предполагает дальнейшее расширение сети до 5 цехов (за два года деятельности) и до 12 цехов (за последующие пять лет деятельности).

Предполагаемый ассортимент продукции предусматривает наличие более 30 ассортиментных групп. Взаимодействие с проверенными поставщиками (в большей степени поставщиками-производителями) является одной из основ для обеспечения бесперебойной работы магазинов.

Численность персонала предприятия «Торнадо» будет составлять 24 человека, из которых 18 – рабочие цехов.

Два этапа реализации проекта организации предприятия будут осуществляться параллельно.

Первый этап включает:

-      Разработка бизнес-плана;

-      Приобретение помещений;

-                Приобретение производственного оборудования

-                Приобретение автотранспорта

Второй этап включает:

-      Пусконаладочные работы;

-      Выпуск пробной продукции;

-      Серийный выпуск продукции.

В течение всего подготовительного периода осуществляется подбор квалифицированного персонала, в первую очередь рабочих.

Прогнозируемый объем производства составляет 1605 тыс. шт. в первый год работы предприятия, столько же - во второй год работы. Прогнозируемая чистая прибыль после первого года работы должна составить 4 858 тыс. рублей.

Источники финансирования проекта:

-    вклады участников (уставный капитал) – 100 тыс. рублей;

-    банковский кредит – 800 000. рублей;

-    займы других физических и юридических лиц – 500 тыс. рублей.

Получение банковского кредита возможно на следующих условиях: срок выдачи кредита – 6 месяцев, процент по кредиту – 6 % годовых.

Реализация проекта позволяет со стороны экономических интересов компании создать прибыльную и финансово устойчивую торговую сеть, а со стороны социальных интересов общества данный проект предназначен для решения задач по улучшению автомобильных проблем, поднятию на более качественный уровень торговых услуг по продаже масляных фильтров в данном городе, обеспечению населения качественной и недорогой продукцией.

2. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ И ОТРАСЛИ

В работе будет рассмотрен проект по созданию предприятия по производству масляных фильтров для автомобилей «Торнадо». По данным статистики автомобильный парк растет достаточно высокими темпами. Таким образом, этот рынок стабильно расширяется, что, по-видимому, обеспечит сравнительно низкий риск проекта.

Автомобильный рынок в России формируется в настоящее время под влиянием нескольких важнейших социально-экономических факторов. Во-первых, экономические реформы вынуждают российских производителей автомобильной техники заниматься структурной перестройкой производства с учетом требований трансформированного рынка, прежде всего малого бизнеса. Во-вторых, год от года усиливается агрессивная экспансия продукции зарубежных производителей на рынки этих стран, в том числе за счет создания так называемых совместных предприятий «отверточной» сборки. В-третьих, в связи со стагнацией экономического развития, низким уровнем доходов основной части населения остается низким платежеспособный спрос на автомобильную технику со стороны как юридических, так и физических лиц. Все это требует обстоятельного изучения и выработки мер, благоприятствующих развитию предприятий автомобильной промышленности России. Тем более что именно усиленное развитие автомобилестроения страны, как подтверждает мировая история, может стать предпосылкой успешного развития ее экономики в целом.

Анализируя сложившееся в России положение, прежде всего следует обратить внимание на изменение структуры производства легковых и грузовых автомобилей за период введения рыночных отношений. В структуре выпуска легковых автомобилей за годы экономических реформ произошли некоторые сдвиги. Так, доля производства легковых автомобилей особо малого класса за период с 2000 по 2004 год увеличилась на 2,37%, автомобилей среднего класса - на 6,1%, автомобилей малого класса, наоборот, уменьшилась на 10,03%, внедорожников и легковых автомобилей большого класса - практически не изменилась. Разумеется, эти изменения нельзя считать значительными, особенно если сравнить структуру выпуска легковых автомобилей в России со структурой, сложившейся в странах Западной Европы. Однако основные тенденции развития рынка легковых автомобилей ясны: он требует несколько большую долю автомобилей очень малого класса («народный автомобиль»), а в будущем, вероятно, потребует и больше автомобилей среднего класса. (Последнее во многом будет зависеть от социальных изменений в России и других странах СНГ, а именно - от роста доходов и повышения платежеспособности населения.)

Выявленные тенденции позволяют прогнозировать дальнейший рост парка легковых автомобилей: за 10 лет он удвоится, а число легковых автомобилей на 1000 чел. достигнет 200 шт. (Напомним, что сейчас на 1000 чел. у нас приходится лишь 100 автомобилей, а предыдущее удвоение парка автомобилей происходило в течение 20 лет.) Таким образом, в течение 1995 - 2005 гг. темпы прироста этого парка должны удвоиться, а абсолютные приросты в период до 2005 года составят ~2 млн. автомобилей в год. Это данные на 1999 год. А на сегодня такие прогнозы:

Автомобильный парк России в 2005 году может составить 45-46 млн. автомобилей, что почти в 2 раза превышает данные на 1 января 2001 года. Такие цифры "Интерфаксу" предоставили в департаменте автомобильного транспорта Минтранса РФ, ссылаясь на прогноз экспертов Научно-исследовательского института автомобильного транспорта России (НИИАТ).

В настоящее время ОАО «Автосельхозмашхолдинг» совместно с Минэкономики РФ, НАМИ, ГИБДД тщательно отслеживают объемы производства, изменения структуры выпуска и состояние парка автомобилей, считая эти данные чрезвычайно важными для прогнозной оценки рынка и выработки заводами адекватной политики развития производства автомобильной техники [1, c.12].

В данной работе будет рассмотрен определенный сегмент автомобильного рынка. Сегментация предполагает выбор и обслуживание определенной группы потребителей на рынке. В данном случае такой группой будут являться владельца легковых автомобилей отечественного производства.

В городе Хабаровске есть предприятия по производству масляных фильтров, но продукция очень дорогая. Поэтому важно построить фирму, специализирующуюся на выпуске сравнительно дешевой продукции. А так как автомобильный рынок растет с каждым днем, то строительство такой фирмы не повредит городу, а наоборот, только улучшит его показатели. Таким образом, в прогнозе данная фирма займет все свободное пространство на данном сегменте рынка. По плану прогнозируется следующие объемы производства:

Таблица 1.

Планируемый объем продаж

3. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ

Основой безотказной эксплуатации автомобиля является правильная работа его двигателя. Огромная роль отводится здесь эффективной системе смазки, обеспечивающей бесперебойную и равномерную подачу масла. В процессе работы двигателя загрязнение масла происходит непрерывно. Интенсивность загрязнения зависит от многих факторов: качества применяемого масла, качества топлива, режимов эксплуатации. Поддержка высоких технических параметров масла - это задача фильтра. Масляные фильтры марки Торнадо очищают масло от загрязнений и твердых частиц, таких как металлическая пыль, масляный нагар, частицы сажи и т.д.

Полнопоточный масляный фильтр Торнадо состоит из металлического корпуса, фильтрующего элемента и двух клапанов: перепускного и обратного. Перепускной клапан обеспечивает подачу масла в тех случаях, когда его не пропускает фильтрующий элемент: при его загрязнении, при резком повышении оборотов, а также при загустении масла на холоде. Назначение обратного клапана - удерживать масло в фильтре при неработающем двигателе, что сокращает время работы двигателя "всухую" при запуске.

Фильтры производства Торнадо изготавливаются на современном оборудовании с применением высококачественных материалов:

n  корпус фильтра из оцинкованной стали;

n  в фильтрующем элементе используется фильтрованная бумага немецкой фирмы "BINZER", которая имеет высокую пористость, прочность и пропитана специальными водоотталкивающими смолами;

n  соединение отгофрированной фильтровальной бумаги с металлическими крышками и внутренней трубкой производится современными полиуритановыми клеями, обеспечивающими герметичность соединения;

n  резина, применяемая в обратном клапане является специальной - очень эластичной и термостойкой в агрессивной среде [2].

4. ОЦЕНКА КОНКУРЕНТОВ И МАРКЕТИНГ

Как было уже выше сказано, фирма по производству масляных фильтров на рынке автомобилей в городе Хабаровске является единственным предприятием. Но по России это не совсем верно. Существует довольно много компаний, которые специализируются на выпуске масляных фильтров. Филиалы этих компаний расположены в большинстве городов нашей необъятной России. для того, чтобы нагляднее продемонстрировать возможности конкурентов составим таблицу:

Таблица 2.

Результаты изучения некоторых фирм – конкурентов

Как видно из проведенного анализа проектируемое предприятие должно обладать следующими преимуществами:

1.     Располагаться в центре города;

2.     Персонал должен состоять из большинства лиц мужского пола;

3.     Работать с 8-00 до 18-00;

4.     Цена на продукцию должна составить не более 100 рублей.

5.     Нужно сделать так, чтобы услугами предприятия пользовались не только элитные слои общества;

6.     Нужно предусмотреть систему скидок постоянным клиентам.

Составим теперь матрицу сравнительных преимуществ.

Таблица 3.

Матрица сравнительных преимуществ

Как видно из матрицы проектируемое предприятие обладает целым рядом преимуществ (уровень цены, дизайн, послепродажное обслуживание) или не уступает им (качество, местонахождение, ассортимент, время работы).

Можно легко объяснить образование высокого уровня цены у фирм конкурентов. Дело в том, что больше наценка на себестоимость продукции является своеобразной платой за марку фирмы. Данные фирмы-конкуренты востребованы на рынке автомобильного транспорта и существуют уже давно. Они значительно раскручены и поэтому их марка стоит дорого. Но проектируемое предприятие новое на данном рынке, еще не раскрученное. И поэтому переплачивать покупателям за торговую марку нет смысла.

Сама же цена образуется за счет ориентации на средние цены конкурентов.

Фирмой предусмотрена система скидок для постоянных клиентов. Она составит 5% от стоимости покупки. Покупателю будет выдана пластиковая карта с величиной скидки, которую впоследствии он может неоднократно использовать  [3, c. 347].

Так как предприятие совсем новое, т.е. оно только начинает проектироваться, то целесообразно будет уже на данном этапе организации производства подумать над путями привлечения потребителей.

Исходя из этого, было решено сразу после начала деятельности проектируемого предприятия провести рекламную кампанию через СМИ. Кроме этого было решено отправить потенциальным покупателям рекламные буклеты. После этой рекламной акции планируется проведение регулярной рекламы по средствам распространения рекламных объявлений.

Для разработки рекламы планируется затратить 82.800 рублей.

По плану предприятие готово заплатить за первую рекламную кампанию около 64.400 рублей (около 50.000 рублей за рекламу в СМИ и около 14.400 рублей за буклеты).

На регулярную рекламу планируется затрачивать каждый месяц 13.800 рублей.

Если подсчитать общие издержки на рекламу, то получается сумма в 161.000 рублей [4, c. 79].

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

По прогнозным данным предприятие «Торнадо» сможет приносить ежедневную производственную мощность не менее 6.000 шт.

Для производства масляных фильтров должного качества необходимо импортное оборудование. Для его приобретения фирма «Торнадо» оформила кредит в банке сроком на шесть месяцев в сумме 800.000 рублей. Оборудование будет стоить около 680 тыс. рублей.

Для деятельности вышеуказанной фирмы необходимы участки земли, на которых построены административные и производственные здания фирмы «Торнадо». Так как планируется создание трех производственных цехов, то и минимум зданий должно быть три + одно административное здание.

Что касается сырья, то основными видами являются:

–       полиэтилен;

–       фильтровальная бумага;

–       сталь.

Потребности в данных видах сырья следующие. Рассчитанные на месяц.

–       Полиэтилен – 28.000 метров

–       фильтровальная бумага – 28.000 метров

–       сталь – 10.000 метров.

Поставки производятся ежемесячно без задержек. Сотрудничество с этими поставщиками предполагает быть долгим, так как они являются добросовестными и честными коммерсантами.

Для производства масляных фильтров необходима электроэнергия для освещения и работы оборудования, а также топливная энергия для работы автомобилей для перевозки грузов и продукции.

Подготовка производства состоит из следующих этапов (см. табл. 4).

Качество выпускаемой продукции соответствует мировым стандартам благодаря тому, что в производстве используется оборудование зарубежного производства. Выбрав масляные фильтры фирмы «Торнадо», любой покупатель оценит по самым высоким баллам качество производимой продукции.

Таблица 4

Этапы производства

Основное требование к персоналу – высокий профессионализм. Фирма «Торнадо» подходит к подбору персонала очень тщательно, так как грамотная и сплоченная команда – один из главных залогов успеха предприятий.

Фирме требуется в основном мужской пол населения в качестве работников в цехах, но если слабый пол так хочет здесь работать, то это не возбраняется.

Административный персонал состоит в основном из женщин, так как они считаются лучшими работниками в этой категории.

Директором предприятия является, конечно, мужчина с высшим экономическим образованием, прекрасно разбирающийся в рынке автомобильных услуг.

6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Общая численность работников фирмы «Торнадо» определена в количестве 24 человек. Описание должностей и требования к ним представлены в таблице 7.

Таблица 5

Штатное расписание

Рабочие работают в цехах, по 6 человек в каждом цехе.

Маркетолог работает как в цехах, так и в офисе.

Водитель-экспедитор закреплен за автомобилем «ГАЗель-330210», второй автомобиль предназначен для управляющего персонала (менеджера и директора).

Оператор работает в офисе. За ним закреплено рабочее место, оборудованное компьютером. Второй компьютер предназначен для менеджера и директора.

Расчет фонда оплаты труда представлен в таблице 8. Надбавки рабочих определяются в зависимости от величины объема выпуска, который будет делать фирма в месяц. Надбавки для остальных работников производятся по результатам их работы (эффективность, старательность, проявление инициативы).

Заработная плата каждого работника за месяц определяется как сумма месячного оклада и надбавке к этому окладу.

Таблица 6

Расчет фонда оплаты труда

Организационная структура фирмы «Торнадо»

Рис. 2

Организационная структура «Торнадоа» представлена на рисунке 2. Организационная структура позволяет выстроить иерархию,  направление взаимодействия работников и распределение ответственности внутри персонала предприятия.

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Основными документами финансового плана являются отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств. Но разработке этих документов предшествует:

1)           определение себестоимости продукции, включающее расчет постоянных и переменных затрат;

2)           расчет потребности в инвестициях.

7.1 Определение себестоимости продукции

Переменные издержки – это затраты , связанные с производством каждой единицы продукции, работы, услуги. К ним относятся: основные материалы. Комплектующие изделия, затраты на технологическое топливо и энергию, сдельная заработная плата с отчислениями и другие прямые издержки.

Постоянные затраты – это затраты, которые могут быть отнесены к определенному периоду времени производственной деятельности предприятия (году, кварталу). К ним относятся затраты на управление (почта, связь, факс, заработная плата управленческого персонала с отчислениями), оплата разрешений на право осуществления определенных видов деятельности (лицензии, патенты), коммунальные услуги, аренду помещений и оборудования, затраты на маркетинг и т.д. в случае привлечения заемных средств в эти затраты включаются проценты за использование кредита.

Себестоимость будет определяться по формуле:

S = (VC + FC)/N,

Где S – себестоимость единицы продукции;

(VC – переменные затраты

FC – постоянные расходы

N – объем производства.

Виды расходов будут представлены в таблицах 7-8.

Таблица 7.

Переменные затраты

Таблица 8.

Постоянные затраты

Когда известны постоянные и переменные издержки можно рассчитать себестоимость продукции:

S = (1369,8*12 + 619*12)/1605 = 14,86 руб.

7.2 Расчет потребности в инвестициях

Потребность в инвестициях включает в себя:

1.     Потребность в основном капитале

2.     Потребность в оборотном капитале.

Потребность в инвестициях лучше всего продемонстрировать в форме таблицы.

Таблица 9.

Потребность в инвестициях

Источниками финансирования данной фирмы являются собственные средства в качестве уставного капитала и средств частного инвестора, а также заемные средства – кредит в банке на покупку оборудования.

7.3 Отчет о прибылях и убытках

См. таблицу 10.

7.4 Отчет о движении денежных средств

См. таблицу 11.

7.5 Определение порога рентабельности

Важной частью расчетов финансового плана является определение порога рентабельности (точки безубыточности). Точка безубыточности характеризует объем продаж, при котором выручка от реализации продукции равна издержкам производства (сумме постоянных и переменных затрат).

Расчет порога рентабельности производится по следующей формуле:

Pr = Vп = FC/((V – VC)/V),

Где Pr – порог рентабельности, Vп – выручка от продаж пороговая; V – выручка от продаж.

Или Кр = FC/(С – VS),

Где Кр – пороговое количество, С – цена за единицу продукции; VS – переменные затраты на единицу продукции.

Кр = 619/(59 – 10,24) = 12,69 тыс. шт.

Пороговая прибыль равна 12,69*59 = 748,71