Приложение 3

									Приложение 3
21 сентября текущего года акционерным коммерческим банком «Эхо» (г. Челябинск) выполнены следующие операции: 1. Зачислена после пересчета проинкассированная накануне выручка ОАО «Альфа» в сумме 6100 руб. 2. В установленный срок погашена задолженность по кредиту, предоставленному ОАО «Альфа», и уплачены доначисленные проценты в сумме 140 руб. Кредитный договор закрыт. Восстановлена сумма со счета резерва на возможные потери по данному кредиту. 3. Оплачены расчетные чеки на сумму 8000 руб., представленные ОАО «Бета» в адрес ОАО «Гамма». 4. На основании заявления ОАО «Альфа» выдана денежная чековая книжка. По объявлению на взнос наличными № 55 внесена плата в сумме 10 руб. 5. По истечении пяти лет списана из-за невозможности взыскания сумма непогашенного долга по кредиту ОАО «Регата». 6. ОАО «Бета» на 30 дней выдан кредит в сумме 52000 руб. Принято в обеспечение имущество на сумму 60000 руб. 7. Акционерным обществом «Бета» акцептовано иногороднее платежное требование. 8. Банком по окончании срока депозита ОАО «Бета» начислены проценты в сумме 182 руб. Сумма депозита и проценты зачислены на расчетный счет акционерного общества. 9. Финансовая компания «Опцион» представила в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. 21 сентября текущего года заключен договор банковского счета № 123. Выписки по лицевому счету выдаются ежедневно по доверенности. По объявлению на взнос наличными № 334 внесена на вновь открытый счет выручка финансовой компанией «Опцион» в сумме 70000 рублей. 10. По заявлению ОАО «Гамма» выставлен покрытый аккредитив для расчетов с иногородним поставщиком на сумму 4000 руб. 11. На основании заявления о переводе денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета, представленного – Панковой В.В., банком переведены иностранному получателю денежные средства в сумме 100 долларов США. Сумма внесена Панковой наличными по приходному кассовому ордеру № 11. Корреспондентский счет банка «Эхо» открыт в банке получателя. 12. Банком перечислены ранее не довнесенные в фонд обязательных резервов по счетам в валюте РФ средства в сумме 5000 руб. 13. Учтен депозитный сертификат на срок 180 дней, номинальная стоимость – 10000 рублей, предъявленный к оплате досрочно. Начислена сумма процентов в размере 200 рублей. 14. Выплачены по депозитному сертификату(см. операцию 13) номинальная стоимость и сумма начисленных процентов (расчетный счет получателя-резидента открыт в иногороднем банке). 15. В связи с изменением официального курса рубля к иностранной валюте проведена текущая переоценка активов и пассивов банка в иностранной валюте. На основании входящих остатков счетов баланса АКБ «Эхо» по состоянию на 21 сентября (Прил. 1, 2) и результатов проведения операций за день: - составить ведомость проводок (Прил. 3); - на основании ведомости проводок открыть лицевые счета на начало дня (на схемах счетов по образцу в Прил. 5) по балансовым и внебалансовым счетам, отразить в них проведенные за день операции; - составить оборотную ведомость по балансовым и внебалансовым счетам (Прил. 7, 8).
Ведомость бухгалтерских проводок
АКБ "Эхо"
за 21 сентября 200_ г.
№ операции	Балансовые счета	Внебалансовые счета
Дебет	Кредит	Сумма	Дебет	Кредит	Сумма
в рублях	инвалюта в рублевом эквиваленте	Итого	в рублях	инвалюта в рублевом эквиваленте	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	20202	40906	6100
	47422	40702	6100
2	47427	47501	140
	40702	47427	140
	47501	70601	140
	40702	45203	12000
						99999	91307	20000
3	40702	40702	8000
4						99998	91207	1
	20202	40702	10
5	45215	45812	3400
6	20202	45203	52000			91307	99999	60000
8	47502	42102	182
	42102	40702	22732
9	20202	40701	70000
11	20202	30112	2830	100
12						99998	91003	5000
13	52103	52403	10000
	70606	52403	200
14	52403	30102	10200
Итого оборотов	0	0	0	Х	Х	Х	Х	Х

					Приложение 5
ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА (схемы)
ЗА____________________________________________________________

счет № 20202	счет № 30102	счет № 30114840	счет № 20209
дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
Сальдо на 21.09.__г.		Сальдо на 21.09.__г.		Сальдо на 21.09.__г.		Сальдо на 21.09.__г.
570800		937000		1300000		6100
6100			10200
10
52000
70000, 2830
Обороты	Обороты	Обороты	Обороты	Обороты	Обороты	Обороты	Обороты

Сальдо на 22.09.__г.		Сальдо на 22.09.__г.		Сальдо на 22.09.__г.		Сальдо на 22.09.__г.
701740		926800		1300000		6100


счет № 40701	счет № 40702	счет № 40903	счет № 40906
дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
	Сальдо на 21.09.__г.		Сальдо на 21.09.__г.		Сальдо на 21.09.__г.		Сальдо на 21.09.__г.
	115000		145030		10000		6100
	70000	140	6100				6100
		12000	10
		8000	22732


Обороты	Обороты	Обороты	Обороты	Обороты	Обороты	Обороты	Обороты

	Сальдо на 22.09.__г.		Сальдо на 22.09.__г.		Сальдо на 22.09.__г.		Сальдо на 22.09.__г.
	185000		153732		10000		12200

Для определения остатка на балансовом счете на конец дня используются следующие формулы:

а) активные счета: Остисх= Оствх + Обдт – Обкт,

б) пассивные счета: Остисх= Оствх + Обкт – Обдт,

где Остисх – исходящий остаток;

Оствх – входящий остаток;

Обкт – кредитовый оборот;

Обдт – дебетовый оборот.

Исходящий остаток по счету 20202 = 570800 + 6100 + 10 + 52000 + 70000 + 2830 = 701740

Исходящий остаток по счету 30102 = 937000 – 10200 = 926800

Исходящий остаток по счету 310114840 = 1300000

Исходящий остаток по счету 20209 = 6100

Исходящий остаток по счету 40701 = 115000 + 70000 = 185000

Исходящий остаток по счету 40702 = 145030 + 6100 + 10 22732 – 140 – 12000 – 8000 = 153732

Исходящий остаток по счету 40903 = 10000

Исходящий остаток по счету 40906 = 6100 + 6100 = 12200

									Приложение 7
Акционерный коммерческий банк "Эхо" г. Челябинск
наименование кредитной организации, ее филиала
Оборотная ведомость по счетам кредитной организации
за 21 сентября 200_ г.
Номер счета 1( 2) поряд-ка	Наименования разделов и счетов баланса	Входящие остатки на отчетную дату (в рублях, ин.валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте)	Обороты за отчетный период	Исходящие остатки на отчетную дату (в рублях, ин.валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте)
по дебету	по кредиту
Номер счета 1-го порядка	Номер счета 2-го порядка	в рублях	инвалюта в рублевом эквиваленте	Итого	в рублях	инвалюта в рублевом эквиваленте	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
АКТИВ
		РАЗДЕЛ 1
		«Капитал и фонды»
105		Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией
	10501	Собственные акции, выкупленные у акционеров
		Итого по счету 105
		Итого по разделу 1
		РАЗДЕЛ 2
		«Денежные средства и драгоценные металлы»
202		Наличная валюта и чеки (в т. ч. дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в ин. валюте
	20202	Касса кредитных организаций	570800	130940			0			701740
	20209	Денежные средства в пути
		Итого по счету 202	570800	130940			0			701740
		Итого по разделу 2	570800	130940			0			701740
		РАЗДЕЛ 3
		«Межбанковские операции»
301		Корреспондентские счета
	30102	Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России	937000	0			10200			926800
	30110	Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах
	30114	Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ
		Итого по счету 301	937000	0			10200			926800
302		Счета банков по другим операциям
	30202	Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России
		Итого по счету 302
319		Депозиты и иные размещенные средства в Банке России
	31903	на срок от 2 до 7 дней	0
		Итого по счету 319	0
320		Кредиты, предоставленные банкам
	32003	на срок от 2 до 7 дней
		Итого по счету 320
		Итого по разделу 3	937000	0			10200			926800
		РАЗДЕЛ 4
		«Операции с клиентами»
452		Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям
	45203	на срок до 30 дней	0				64000			-64000
	45204	на срок от 31 до 90 дней	0
		Итого по счету 452	0				64000			-64000
454		Кредиты, предоставленные индивидуальным- предпринимателям
	45403	на срок до 30 дней	0
		Итого по счету 454	0
458		Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам
	45812	Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям					3400			3400
	45814	Индивидуальным предпринимателям	0
		Итого по счету 458	0				3400			3400
459		Просроченные проценты по по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам
	45912	Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям
	45914	Индивидуальным предпринимателям	0
		Итого по счету 459	0
474		Расчеты по отдельным операциям
	47427	Требования по получению процентов	0	140			140			0
		Итого по счету 459	0
475		Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам
	47502	Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов	0
		Итого по счету 475	0
478		Вложения в приобретенные права требования
	47803	Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования
		Итого по счету 478
		Итого по разделу 4	0
		РАЗДЕЛ 5
		Операции с ценными бумагами
		Вложения в долговые обязательства
501		Долговые обязательства, приобретенные для перепродажи и по договорам займа
	50104	Долговые обязательства Российской Федерации
	50106	Долговые обязательства кредитных организаций
		Итого по счету 501
		Вложения в акции
506		Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа
	50605	Акции кредитных организаций
		Итого по счету 506
		Учтенные векселя
514		Векселя кредитных организаций
	51402	со сроком погашения до 30 дней
		Итого по счету 514
		Итого по разделу 5
		РАЗДЕЛ 6
		Средства и имущество
603		Расчеты с дебиторами и кредиторами
	60302	Расчеты с бюджетом по налогам
	60312	Расчеты с поставщикаами, подрядчиками и покупателями
	60314	Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям
	60323	Расчеты с прочими дебиторами
		Итого по счету 603
604		Основные средства банков
	60401	Основные средства (кроме земли)
		Итого по счету 604
610		Материальные запасы
	61009	Инвентарь и принадлежности
		Итого по счету 610
		Доходы и расходы будущих периодов
614		Расходы будущих периодов
	61401	Расходы будущих периодов по кредитным операциям
	61402	Расходы будущих периодов по ценным бумагам
	61406	Переоценка средств в иностранной валюте – отрицательные разницы
		Итого по счету 614
		Итого по разделу 6
		РАЗДЕЛ 7
		Результаты деятельности
706		Финансовый результат текущего года
	70606	Расходы					200			-200
	70607	Расходы от переоценки с ценных бумаг
	70608	Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте
		Итого по счету 706
707		Финансовый результат прошлого года
	70706	Расходы
	70707	Расходы от переоценки с ценных бумаг
	70708	Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте
		Итого по счету 707
708		Использование прибыли
	70802	Убыток прошлого года
		Итого по счету 708
		Итого по разделу 7
		ИТОГО ПО АКТИВУ
ПАССИВ
		РАЗДЕЛ 1
		«Капитал и фонды»
102		Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме АО, сформированный за счет обыкновенных акций принадлежащих:
	10204	негосударственным организациям
		Итого по счету № 102
106		Добавочный капитал
	10601	Прирост стоимости имущества при переоценке
		Итого по счету № 106
107		Фонды
	10701	Резервный фонд
	10702	Фонды специального назначения
	10703	Фонды накопления
		Итого по счету 107
		Итого по разделу 1
		РАЗДЕЛ 3
		«Межбанковские операции»
320		Кредиты, предоставленные банкам
	32015	Резервы на возможные потери
		Итого по счету 320
		Итого по разделу 3
		РАЗДЕЛ 4
		«Операции с клиентами»
407		Счета негосударственных предприятий
	40701	Финансовые компании	115000	0			70000			185000
	40702	Коммерческие предприятия и организации	145030	20140			36852			153732
		Итого по счету 407	260030	20140			106852			338732
408		Прочие счета
	40802	Индивидуальные предприниматели
		Итого по счету 408
409		Средства в расчетах
	40903	Расчетные чеки
	40906	Инкассированная денежная выручка	0				6100			6100
	40911	Транзитный счет
		Итого по счету 409
421		Депозиты негосударственных коммерческих предприятий
	42103	на срок от 31 до 90 дней
		Итого по счету 421
423		Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц
	42302	на срок до 30 дней
	42303	на срок от 31 до 90 дней	0
		Итого по счету 423
452		Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям
	45215	Резервы на возможные потери		3400						-3400
		Итого по счету 425
454		Кредиты, предоставленные индивидуальным- предпринимателям
	45415	Резервы на возможные потери
		Итого по счету 454
458		Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам
	45818	Резервы под возможные потери по просроченным кредитам
		Итого по счету 458
474		Расчеты по отдельным операциям
	47411	Начисленные проценты по вкладам
	47426	Обязательства по уплате процентов
		Итого по счету 474
475		Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам
	47501	Предстоящие поступления и выплаты по операциям с клиентами	0	140			140			0
		Итого по счету 475
		Итого по разделу 4
		РАЗДЕЛ 5
		Операции с ценными бумагами
		Вложения в долговые обязательства
501		Долговые обязательства, приобретенные для перепродажи и по договорам займа
	50114	Резервы на возможные потери
		Итого по счету 501
		Вложения в акции
506		Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа
	50612	Резервы на возможные потери
		Итого по счету 506
		Учтенные векселя
514		Векселя кредитных организаций
	51410	Резервы на возможные потери
		Итого по счету 514
521		Выпущенные депозитные сертификаты
	52103	со сроком погашения от 91 до 180 дней		10000						-10000
		Итого по счету 521
		Итого по разделу 5
		РАЗДЕЛ 6
		Средства и имущество
603		Расчеты с дебиторами и кредиторами
	60305	Расчеты с работниками банка по оплате труда
	60320	Расчеты с акционерами (участниками) по дивидендам
		Итого по счету 603
606		Амортизация основных средств
	60601	Основные средства (кроме земли)
		Итого по счету 606
		Доходы и расходы будущих периодов
613		Доходы будущих периодов
	61301	Доходы будущих периодов по кредитным операциям
	61302	Доходы будущих периодов по ценным бумагам
	61306	Переоценка средств в иностранной валюте – положительные разницы
		Итого по счету 613
		Итого по разделу 6
		РАЗДЕЛ 7
		Результаты деятельности
706		Финансовый результат текущего года
	70601	Доходы					140			140
	70602	Доходы от переоценки с ценных бумаг
	70603	Положительная переоценка средств в иностранной валюте
707		Финансовый результат прошлого года
	70701	Доходы
	70702	Доходы от переоценки с ценных бумаг
	70703	Положительная переоценка средств в иностранной валюте
		Итого по счету 707
708		Прибыль (убыток) прошлого года
	70801	Прибыль прошлого года
		Итого по счету 708
		ИТОГО ПО ПАССИВУ
		ВСЕГО ОБОРОТОВ

		Руководитель		Главный бухгалтер
	"____"		г.

									Приложение 8



В. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
Номер счета 1( 2) поряд-ка	Наименования разделов и счетов	Входящие остатки на отчетную дату (в рублях, ин.валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте)	Обороты за отчетный период	Исходящие остатки на отчетную дату (в рублях, ин.валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте)
по дебету	по кредиту
Номер счета 1-го порядка	Номер счета 2-го порядка	в рублях	инвалюта в рублевом эквиваленте	Итого	в рублях	инвалюта в рублевом эквиваленте	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
		РАЗДЕЛ 2
		Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций
906		Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций
	90601	Неоплаченная сумма уставного капитала кредитной организации, созданной в форме акционерного общества
		Итого по счету 906
		Итого по разделу 2
		РАЗДЕЛ 3
		Ценные бумаги
907		Неразмещенные ценные бумаги
	90701	Бланки собственных ценных бумаг для распространения
		Итого по счету 907
	908	Ценные бумаги прочих эмитентов
	90803	Ценные бумаги на хранении по договорам хранения
		Итого по счету 908
		Итого по разделу 3
		РАЗДЕЛ 4
		Расчетные операции и документы
	909	Расчетные операции
	90901	Расчетные документы, ожидающе акцепта для оплаты
	90902	Расчетные документы, не оплаченные в срок
	90906	Расчетные документы по факторинговым, форфейтинговым операциям
	90907	Выставленные аккредитивы
		Итого по счету 909
910		Расчеты по обязательным резервам
	91003	Недовнесенная сумма в обязательные резервы посчетам в валюте Российской Федерации					5000			-5000
	91004	Недовнесенная сумма в обязательные резервы посчетам в в иностранной валюте
		Итого по счету 910
912		Разные ценности и документы
	91202	Разные ценности и документы
	91203	Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию
	91207	Бланки					1
		Итого по счету 912
		Итого по разделу 4
		РАЗДЕЛ 5
		Кредитные и лизинговые операции
913		Обеспечение предоставленных кредитов и размещенных средств
	91302	Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов
	91303	Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам
	91304	Полученные гарантии и поручительства
	91307	Имущество, принятое в залог по выданным кредитам, кроме ценных бумаг		60000			20000			40000
		Итого по счету 913
		Итого по V разделу
		РАЗДЕЛ 6
		Задолженность, вынесенная за баланс из-за невозможности взыскания
916		Задолженность по процентным платежам по основному долгу, не списанному с баланса
	91603	Неполученные проценты по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам
	91604	Неполученные проценты покредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам
		Итого по счету 916
917		Задолженность по процентным платежам по основному долгу, списанному из-за невозможности взискания
	91703	Неполученные проценты по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, списанному с баланса кредитной организации
	91704	Неполученные проценты по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам, списанному с баланса кредитной организации
	91705	Непогашенная кредитными организациями задолженность Банку России по начисленным процентам по централизованным кредитам, отнесенным на государственный долг
	16	Итого по счету 917
918		Задолженность по основному долгу, списанному из-за невозможности взискания
	91801	Задолженность по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, списанная за счет резервов на возможные
	91802	Задолженность по кредитам и прочим размещенным средствам, предоставленным клиентам (кроме межбанковских), списанная за счет резервов на возможные потери
	91803	Долги, списанные в убыток
		Итого по счету 918
		Итого по разделу 6
		Всего по внебалансовым счетам (арифметический итог остатков должен быть равен сумме счетов № 99998 и 99999)
		РАЗДЕЛ 7
		Корреспондирующие счета
	99998	Счет для корреспонденции с пассивными счетами		5001						5001
	99999	Счет для корреспонденции с активными счетами		2000			60000			-4000
		Итого по счетам N 99998 и 99999 (арифметический итог остатков должен быть равен сумме всех активных и пассивных внебалансовых счетов)

		Руководитель		Главный бухгалтер
	"____"		г.

Приложение 4 Присвоить номер лицевому счету компании «Опцион», находящейся не в государственной собственности и занимающейся финансовой деятельностью. На данном балансовом счете зарегистрировано 73 лицевых счета, контрольный ключ – 6 (операция 9). Выписки по счету выдаются ежедневно. Зарегистрировать счет компании «Опцион» в книге регистрации открытых лицевых счетов (Прил. 4).
Книга
регистрации открытых лицевых счетов по счету
Балансовый счет	40701
Наименование	АКБ «Эхо»


№ п/п	Дата открытия счета	Дата и номер договора об открытии счета	Наименование клиента	Наименование (цель) счета	Номер лицевого счета	Порядок и периодичность выдачи выписок счета	Дата сообщения налоговым органам, фондам об открытии счета	Дата закрытия счета	Примечания
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	21.09	21.09 №123	Финансовая компания «Опцион»	текущие операции	40701810600000000074	ежедневно	22.09

Приложение 6 Отразить операции в лицевом счете (полная форма) ОАО «Альфа». БИК банка «Эхо» – 047503388, корреспондентский счет № 301018106000000000388 открыт в ГРКЦ Банка России по Челябинской области, БИК ГРКЦ- 047501001(Прил. 6).
ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ
ОАО «Альфа»
(наименование владельца счета)
ЗА 21 сентября 200__года
<дата совершения операций по счету>
						ДПД	20.09.200__г.
							(дата последнего движения по счету)
СЧЕТ №	40702810200000000012			ОТВЕТ. ИСП.
ВХОДЯЩИЙ ОСТАТОК	30030,00				(подпись)

№ ДОК	ВО	СК	БИК БАНКА КОРР.	КОРР. СЧЕТ	СЧЕТ ОТПРАВИТЕЛЯ/ПЛАТЕЛЬЩИКА	СЧЕТ ПОЛУЧАТЕЛЯ	ДЕБЕТ	КРЕДИТ	№ СТРОКИ
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
			047503388		47422	40702		6100
			047503388		40702	47422	140
			047503388		40702	45203	12000
			047503388		20202	40702		10
			047503388

ИТОГО ОБОРОТЫ			12140	6110
			ИСХОДЯЩИЙ ОСТАТОК	24000

					выписка выдана за	21.09.200	г.
					подпись работника банка____________________________
					дата "21.09"			г.

Приложение 10

От имени клиента и работников банка оформить заявление на выдачу денежной чековой книжки по операции 4. Денежную чековую книжку получила Аксенова Л.П., номера чеков 112175-112200. Руководитель ОАО «Альфа» – Орлова Л.А., главный бухгалтер – Лабутин Н.Н. (Прил. 10)

наименование предприятия (организации)

АКБ "ЭХО"

Талон в кассу

ЗАЯВЛЕНИЕ №

21.09.200

200_

г.

(дата)

Просим выдать по нашему счету №

40702810200000000012

Для оформления получено

Денежных чековых книжек

одну

шт. по

листов

чековых книжек

количество

Денежн.

шт.

Чеки обязуемся хранить под ключем, в безопасном от огня и хищения помещении

с №112176

Чековые книжки доверяем получить нашему работнику

Аксеновой Л.П.

по №112200

подпись которого

Аксенова

удостоверяем.

Печать и подпись клиента

Бухгалтер Лабутин Н.Н.

Кассе: указанное в заявлении количество чековых книжек выдать

Руководитель учреждения банка Орлова Л.А.

Экономист

Бухгалтер Лабутин Н.Н.

Чековые книжки с пере-

Денежные чековые книжки с бланками

за №№

112176-112200

счетом количества чеков

от-до

от бухгалтера принял

Выдал кассир роспись

Получил роспись

Кассир роспись

Список использованной литературы

1. Банк В.Р. Организация и бухгалтерский учет банковских операций: учеб. пособие / В.Р. Банк, С.К. Семенов. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 352 с.

2. Бухгалтерский учет в кредитных организациях: правила ведения. – М.: Приор, 2006. – 416 с.

3. Капаева Т.И. Учет в банках. – М.: Инфра-М, 2006. – 576 с.

4. Печникова А.В. Банковские операции. – М.: Форум - Инфра-М, 2005. – 368 с.

Приложение 7

Приложение 8