Фактические затраты, включаемые в первоначальную стоимость объекта

Вид затрат

Первичный документ

Сумма, руб.

Первоначальная стоимость

29 500

Доставка

590

Итого

30 090*

Регистрация

Сумма

№ п/п

Дата и номер перви-чного доку-мента

Содержание операции

Доходы - всего

в т.ч. доходы, учитываемые при расчете единого налога

Расходы - всего

в т.ч. расходы, учитываемые при расчете единого налога

1

05.01.05

Реализованы товары оптом

500 000

500 000

2

05.01.05

Получен аванс

100 000

100 000

3

05.01.05

Себестоимость товаров, реализованных оптом

180 000

180 000

4

06.01.05

Штраф за нарушение сроков платежа

5 000

5 000

5

08.01.05

Доходы в виде %% по договорам займа

15 000

15 000

6

12.01.05

Перечислены взносы на обяз.пенсионное страх-ние и страх от несчаст случаев

9 677

9 677

7

15.01.05

№ 1

Выплата заработной платы

48 333

48 333

8

25.01.05

№ 15

Арендная плата за 1 квартал

35 400

35 400

9

02.02.05

Канцелярские товары

3 562

3 562

10

09.02.05

Безвозмездно полученные ТМЦ

3 700

3 700

11

12.02.05

Перечислены взносы на обяз.пенсионное страх-ние и страх от несчаст случаев

9 677

9 677

12

15.02.05

№ 2

Выплата заработной платы

48 333

48 333

13

01.03.05

Сумма расходов по основному средству (автомобиль) приобретенному в период применения общего режима налогообложения,

но оплаченному после перехода на УСНО

19583

19583

14

  12.03.05

Перечислены взносы на обяз.пенсионное страх-ние и страх от несчаст случаев

9 677

9 677

15

12.03.05

Выплачено пособие по временной нетрудоспособности

3 000

2 550

16

   15.03.05

№ 3

Выплата заработной платы

48 333

47 333

17

26.03.05

Реализованы излишки материалов

336 300

336 300

18

26.03.05

Себестоимость реализованных материалов

224 200

224 200

19

31.03.05

№ 3

Введено в эксплуатацию законченное строительством здание склада (акт № 3 от 24.02.05)

953 800

Пунктом 1 ст. 346.16 НК РФ не предусмотрено отнесение к затратам, признаваемым расходами в целях гл.26.2 Кодекса, капитальных вложений, осуществляемых  налогоплательщиком. Поэтому налогоплательщик не может отнести затраты по строительству здания, которое производилось хозяйственным или подрядным способом в период применения упрощенной системы налогообложения в уменьшение доходов при расчете единого налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы.

20

31.03.05

№ 1

Введен компьютер в эксплуатацию (акт № 1 от 20.01.05)

30 090

30 090

Итого за 1 квартал 2005 г.

960 000

960 000

1623 214

669 414

№ п/п

Наименование объекта основных средств

Дата и основание ввода в эксплуатацию объекта основных средств

Дата оплаты объекта основных средств (число, месяц и год)

Первоначальная стоимость объекта основных средств (руб.)

Остаточная стоимость объекта основных средств руб.)

Срок  полезного использования объекта основных средств (количество лет)

Количество кварталов эксплуатации оплаченного объекта основных средств в отчетном (налоговом) периоде

Количество кварталов эксплуатации

оплаченного объекта основных средств в налоговом периоде

Доля стоимости объекта основных средств, принимаемая в расходы на приобретение основных средств, за налоговый период (%)

Доля стоимости объекта основных средств, принимаемая в расходы на приобретение основных средств, за каждый квартал налогового периода

 (%) (гр.10/гр.9)

Суммы расходов на приобретение основных средств, принимаемая при определении налоговой базы за отчетный (налоговый) период (руб.)

Включено в расходы за предшествующие налоговые периоды применения УСНО (руб.) (гр.12 Расчета за предшествующие налоговые периоды)

Остаток расходов на приобретение основных средств, подлежащих списанию в последующие отчетные (налоговые) периоды (руб.) (гр.5 – гр.12 или гр.6 – гр.12 – гр.14)

Дата выбытия и основание выбытия объекта основных средств

Всего за отчетный (налоговый период) (гр.5 или гр. 6 х гр. 8 х гр.11 / 100)

В т.ч. за последний квартал отчетного (налогового)  периода  (гр.12 Расчета за отчетный (налоговый) период – гр.12 расчета за предшествующий отчетный (налоговый) период

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

1

Автомо-биль

11.

2005

160000

156667

4

1

4

50

12.5

19583

137084

2

Персона-льный компьютер

20.01.

2005

11.01.

2005

30090

-

4

-

-

100

-

30090

-

0

3

Здание склада

24.02.2005

24.02.2005

953800

-

26

-

-

0

-

Всего за отчетный (налоговый) период

1143890

156667

49673

137084