Задание 2. Проектирование
и создание формы документа
2.1. Форма документа
|
|
|
Код
|
|
|
Форма по ОКУД
|
0335001
|
|
ООО «Склад», Хабаровск, ул.Летняя, 35, т/ф 911-153
|
По ОКПО
|
|
|
(организация-хранитель,
адрес, телефон, факс)
|
|
|
|
Склад строительных
материалов
|
|
|
|
(структурное
подразделение) Вид деятельности по ОКДП
|
|
|
ООО «Стройка-ремонт», Хабаровск, ул.Лесная, 7, т/ф 123- 456
|
По ОКПО
|
|
|
(поклажедатель (наименование, адрес, телефон, факс,
|
|
|
|
Петров Антон
Иванович
|
|
|
Фамилия, имя,
отчество))
Договор
|
Номер
|
22/09-2005-35
|
|
Дата
|
22.09.2005
|
|
Вид операции
|
|
|
|
Номер документа
|
Дата составления
|
|
А К Т
|
35/7
|
30.09.2005
|
|
|
|
|
|
О приеме-передаче товарно-материальных
ценностей на хранение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Акт составлен о том, что приняты на хранение
|
|
|
|
|
|
Контейнер № 345
|
|
15 (пятнадцать)
|
дней
|
|
|
(наименование,
номер места хранения)
|
|
(срок
хранения)
|
|
|
|
следующие товарно-материальные ценности:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер по порядку
|
Товарно-материальные ценности
|
Характеристика
|
Единица измерения
|
Количество (масса)
|
Оценка
|
|
наименование, вид упаковки
|
код
|
наименование
|
код по ОКЕИ
|
цена, руб.коп.
|
стоимость, руб. коп.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
|
1
|
Цемент
в мешках по 50 кг
|
|
М-400
|
Шт.
|
796
|
50
|
500-00
|
25000-00
|
|
2
|
Шпатлевка
в мешках по 10 кг
|
|
Для работ по дереву
|
Шт.
|
796
|
50
|
100-00
|
5000-00
|
|
3
|
Строительная
смесь в мешках по 30 кг
|
|
Геркулес
|
Шт.
|
796
|
20
|
500-00
|
10000-00
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
120
|
Х
|
40000-00
|
|
|
|
|
|
Всего по акту
|
120
|
Х
|
40000-00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Условия
хранения
|
Отапливаемый
склад
|
|
|
|
|
|
|
Особые
отметки
|
|
|
|
|
|
|
Товарно-материальные ценности на хранение
|
|
|
Сдал
|
|
Экспедитор
|
|
|
|
А.И.Петров
|
|
|
|
М.П.
|
(должность)
|
|
(подпись)
|
|
(расшифровка
подписи)
|
|
|
Принял
|
|
Кладовщик
|
|
|
|
О.К.Ветров
|
|
|
|
М.П.
|
(должность)
|
|
(подпись)
|
|
(расшифровка
подписи)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2. Описание технологии создания
и применяемых инструментов
Форму
Акта о приеме-передаче товарно-материальных ценностей на хранение создаем с
использованием таблиц[1].
Для этого должна быть включена панель инструментов «Таблицы и границы».
Для
вставки таблицы в документ пользуемся кнопкой «Добавить таблицу». Так как
ячейки в таблице должны иметь разный размер, то, выделяя ячейку и устанавливая
курсор в виде двунаправленной стрелки на её границу, изменяем ширину ячейки.
Для
выравнивания текста внутри ячейки щелкаем правой кнопки мыши по ячейке. В
контекстном меню перемещаем указатель мыши на строку «Выравнивание в ячейке»,
но не нажимаем клавишу мыши. В дополнительном меню щелкаем по квадратику с
подходящим вариантом выравнивания.
Для
разбиения или объединения ячеек таблицы также пользуемся кнопками панели
инструментов. Добавить необходимое количество строк можно нажатием клавиши Tab когда курсор
стоит в последней ячейке последней строки таблицы. Чтобы при печати на бумаге
не появились лишние границы ячеек, сначала выделяем необходимые ячейки. На
панели инструментов есть кнопка «Границы», а справа от нее – небольшая черная
стрелочка, направленная вниз. Щелкнув указателем мыши на границе, убираем ненужные.
Толщина линий границ ячеек изменяется с помощью панели инструментов
«Рисование»: кнопки «Толщина линий» - выбираем необходимую и кнопки «Нарисовать
таблицу» - курсором в виде карандаша обводим нужные границы.
Задание 3. Обработка учетной информации с
помощью электронного табличного процессора Excel.
Расчет заработной платы и ЕСН
3.1.
Расчетно-платежная ведомость и таблица расчета ЕСН[2]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Код
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма
по ОКУД
|
0301009
|
|
ООО "Силуэт"
|
по
ОКПО
|
|
|
(наименование организации)
|
|
|
|
|
|
|
(структурное подразделение)
|
|
|
В
кассу для оплаты в срок с
|
"08" февраля 2004 г.
|
по
|
"10"
февраля 2004 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма
|
Двадцать
восемь тысяч девятьсот девяносто два руб. 80 коп.
|
(28992 руб. 80 коп.)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Директор
|
|
П.В.Майоров
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер документа
|
Дата составления
|
Отчетный период
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
27.01.04
|
с
|
по
|
|
Главный бухгалтер
|
|
Г.С.Новоселова
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15.01.04
|
31.01.04
|
|
"27" января 2004 г.
|
РАСЧЕТНО-ПЛАТЕЖНАЯ ВЕДОМОСТЬ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер
по порядку
|
Табельный
номер
|
Профессия
(должность)
|
Оклад,
тарифная ставка (часовая), руб. коп.
|
Отработано
дней (часов)
|
Начислено
за текущий месяц (по видам оплат)
|
Удержано
и зачтено
|
Сумма,
руб.
|
Деньги
получил
|
|
рабочих
|
выходных
и праздничных
|
Оклад
(по тарифу)
|
ДВ
надбавка
|
районный
коэффициент
|
оплата
времен-ной нетрудоспособно-сти
|
Стоимость
рас-пределенных со-циальных
и ма-териальных благ
|
Всего
|
налог
на доходы
|
алименты
|
Задолжен-ности
|
к
выплате
|
Фамилия,
инициалы
|
подпись
|
|
за органи-зацией
|
за работником
|
|
1
|
1
|
директор
|
9500
|
13 (104)
|
|
6
175,00
|
1
852,50
|
2
408,25
|
|
|
10435,75
|
1
265,65
|
|
|
|
9170,10
|
Майоров П.В.
|
|
|
2
|
2
|
главный бухгалтер
|
5200
|
8 (64)
|
|
2
080,00
|
416,00
|
748,80
|
195
|
|
3439,80
|
356,17
|
|
|
|
3083,63
|
Новоселова
Г.В.
|
|
|
3
|
3
|
специалист по маркетингу
|
4000
|
13 (104)
|
|
2
600,00
|
780,00
|
1
014,00
|
|
|
4394,00
|
519,22
|
|
|
|
3874,78
|
Ефимов С.М.
|
|
|
4
|
4
|
гладильщица
|
10,00
|
11 (88)
|
|
880,00
|
176,00
|
316,80
|
|
|
1372,80
|
87,46
|
|
|
|
1285,34
|
Наделяева
Е.В.
|
|
|
5
|
5
|
наладчик 6 разряда
|
13,00
|
13 (104)
|
|
1
352,00
|
135,20
|
446,16
|
|
|
1933,36
|
121,34
|
453,01
|
|
|
1328,68
|
Толстых М.Т.
|
|
|
6
|
6
|
уборщица
|
1000
|
10 (80)
|
|
500,00
|
50,00
|
165,00
|
|
|
715,00
|
1,95
|
|
|
|
713,05
|
Репкина
Б.М.
|
|
|
7
|
7
|
вязальщица-модельер 6 разряда
|
14,50
|
10 (80)
|
|
1
160,00
|
348,00
|
452,40
|
|
|
1960,40
|
163,85
|
|
|
|
1796,55
|
Кравцова И.Д.
|
|
|
8
|
8
|
вязальщица 6 разряда
|
14,50
|
13 (104)
|
|
1
508,00
|
452,40
|
588,12
|
|
|
2548,52
|
279,31
|
|
|
|
2269,21
|
Кирсанова Л.С.
|
|
|
9
|
9
|
вязальщица 5 разряда
|
12,90
|
13 (104)
|
|
1
341,60
|
268,32
|
482,98
|
|
|
2092,90
|
142,08
|
|
|
|
1950,82
|
Виноградова О.Д.
|
|
|
10
|
10
|
вязальщица 4 разряда
|
12,00
|
13 (104)
|
|
1
248,00
|
374,40
|
486,72
|
|
|
2109,12
|
183,19
|
|
|
|
1925,93
|
Соловьева О.Д.
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
18844,60
|
4852,82
|
7109,23
|
195,0
|
|
31001,65
|
3120,21
|
453,01
|
|
|
27428,43
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
По настоящей ведомости
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
выплачено
|
|
руб.
|
|
коп.
(
|
|
руб
|
|
коп.)
|
|
|
|
|
|
|
(сумма прописью)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
и депонировано
|
|
руб.
|
|
коп.
(
|
|
руб
|
|
коп.)
|
|
|
|
|
|
|
(сумма прописью)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТ ЕСН за январь 2004 года[3]
|
|
|
|
Таб.
Номер
|
ФИО
|
Год рожде-ния
|
Пол
|
База для начисле-ния
|
ЕСН в ПФ
|
ЕСН в ФСС
|
ЕСН в ФФОМС
|
ЕСН в ТФОМС
|
|
фед. Бюджет
|
страх. Часть
|
накоп. Часть
|
|
14%
|
%
|
сумма
|
%
|
сумма
|
4%
|
0,20%
|
3,40%
|
|
1
|
Майоров П.В
|
1951
|
м
|
10435,75
|
1461,01
|
14%
|
1461,01
|
0%
|
0,00
|
417,43
|
20,87
|
354,82
|
|
2
|
Новоселова Г.С.
|
1960
|
ж
|
3244,80
|
454,27
|
12%
|
389,38
|
2%
|
64,90
|
129,79
|
6,49
|
110,32
|
|
3
|
Ефимов С.М
|
1958
|
м
|
4394,00
|
615,16
|
12%
|
527,28
|
2%
|
87,88
|
175,76
|
8,79
|
149,40
|
|
4
|
Наделяева Е.В.
|
1977
|
ж
|
1372,80
|
192,19
|
10%
|
137,28
|
4%
|
54,91
|
10%
|
2,75
|
46,68
|
|
5
|
Толстых М.Т.
|
1973
|
м
|
1933,36
|
270,67
|
10%
|
193,34
|
4%
|
77,33
|
10%
|
3,87
|
65,73
|
|
6
|
Репкина М.Б.
|
1966
|
ж
|
715,00
|
100,10
|
12%
|
85,80
|
2%
|
14,30
|
12%
|
1,43
|
24,31
|
|
7
|
Кравцова И.Д.
|
1971
|
ж
|
1960,40
|
274,46
|
10%
|
196,04
|
4%
|
78,42
|
10%
|
3,92
|
66,65
|
|
8
|
Кирсанова Л.С.
|
1961
|
ж
|
2548,52
|
356,79
|
12%
|
305,82
|
2%
|
50,97
|
12%
|
5,10
|
86,65
|
|
9
|
Виноградова О.А.
|
1968
|
ж
|
2092,90
|
293,01
|
10%
|
209,29
|
4%
|
83,72
|
10%
|
4,19
|
71,16
|
|
10
|
Соловьева О.Д.
|
1953
|
ж
|
2109,12
|
295,28
|
14%
|
295,28
|
0%
|
0,00
|
84,36
|
4,22
|
71,71
|
|
|
Итого
|
|
|
|
4312,93
|
|
3800,51
|
|
512,42
|
1232,27
|
61,61
|
1047,43
|
|
|
|
|
|
|
8625,86
|
1232,27
|
1109,04
|
|
|
ВСЕГО
|
|
|
|
10967,17
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главный бухгалтер
|
|
|
Г.С.Новоселова
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27.01.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2.
Таблицы для расчета заработной платы и ЕСН с формулами в ячейках
|
РАСЧЕТНО-ПЛАТЕЖНАЯ ВЕДОМОСТЬ
|
|
Номер
по порядку
|
Табельный
номер
|
Профессия
(должность)
|
Оклад,
тарифная ставка (часовая), руб. коп.
|
Отработано дней (часов)
|
Начислено
за текущий месяц (по видам оплат)
|
Удержано
и зачтено
|
Сумма,
руб.
|
Деньги
получил
|
|
рабочих
|
выходных
и праздничных
|
Оклад
(по тарифу)
|
ДВ
надбавка
|
районный
коэффициент
|
оплата
временной нетрудоспособно-сти
|
стоимость
распределенных социальных и материальных благ
|
Всего
|
налог на доходы
|
Алименты
|
задолженности
|
к выплате
|
Фамилия, инициалы
|
Под-пись
|
|
за орга-низацией
|
за работ-ником
|
|
1
|
1
|
директор
|
9500
|
13 (104)
|
|
=D18*13/20
|
=G18*30%
|
=(G18+H18)*30%
|
|
|
=G18+H18+I18+J18
|
=(L18-(400+300))*13%
|
|
|
|
=L18-M18
|
Майоров П.В.
|
|
|
2
|
2
|
главный бухгалтер
|
5200
|
8 (64)
|
|
=D19*8/20
|
=G19*20%
|
=(G19+H19)*30%
|
=600*1,3*5 / 20
|
|
=G19+H19+I19+J19
|
=(L19-(400+300))*13%
|
|
|
|
=L19-M19
|
Новоселова
Г.В.
|
|
|
3
|
3
|
специалист по маркетингу
|
4000
|
13 (104)
|
|
=D20*13/20
|
=G20*30%
|
=(G20+H20)*30%
|
|
|
=G20+H20+I20+J20
|
=(L20-400)*13%
|
|
|
|
=L20-M20
|
Ефимов С.М.
|
|
|
4
|
4
|
гладильщица
|
10
|
11 (88)
|
|
=D21*11*8
|
=G21*20%
|
=(G21+H21)*30%
|
|
|
=G21+H21+I21+J21
|
=(L21-(400+300))*13%
|
|
|
|
=L21-M21
|
Наделяева
Е.В.
|
|
|
5
|
5
|
наладчик 6 разр.
|
13
|
13 (104)
|
|
=13*13*8
|
=G22*10%
|
=(G22+H22)*30%
|
|
|
=G22+H22+I22+J22
|
=(L22-(400+2*300))*13%
|
=(L22-М22)*25%
|
|
|
=L22-M22-N22
|
Толстых М.Т.
|
|
|
6
|
6
|
уборщица
|
1000
|
10 (80)
|
|
=D23*10/20
|
=G23*10%
|
=(G23+H23)*30%
|
|
|
=G23+H23+I23+J23
|
=(L23-(400+300))*13%
|
|
|
|
=L23-M23
|
Репкина
Б.М.
|
|
|
7
|
7
|
вязальщица-модельер 6 разряда
|
14,5
|
10 (80)
|
|
=D24*10*8
|
=G24*30%
|
=(G24+H24)*30%
|
|
|
=G24+H24+I24+J24
|
=(L24-(400+300))*13%
|
|
|
|
=L24-M24
|
Кравцова И.Д.
|
|
|
8
|
8
|
вязальщица 6 разряда
|
14,5
|
13 (104)
|
|
=D25*13*8
|
=G25*30%
|
=(G25+H25)*30%
|
|
|
=G25+H25+I25+J25
|
=(L25-400)*13%
|
|
|
|
=L25-M25
|
Кирсанова Л.С.
|
|
|
9
|
9
|
вязальщица 5 разряда
|
12,9
|
13 (104)
|
|
=D26*13*8
|
=G26*20%
|
=(G26+H26)*30%
|
|
|
=G26+H26+I26+J26
|
=(L26-(400+300*2))*13%
|
|
|
|
=L26-M26
|
Виноградова О.Д.
|
|
|
10
|
10
|
вязальщица 4 разряда
|
12
|
13 (104)
|
|
=D27*13*8
|
=G27*30%
|
=(G27+H27)*30%
|
|
|
=G27+H27+I27+J27
|
=(L27-(400+ 300))*13%
|
|
|
|
=L27-M27
|
Соловьева О.Д.
|
|
|
Итого
|
=СУММ(G18:G27)
|
=СУММ(H18:H27)
|
=СУММ(I18:I27)
|
=СУММ(J18:J27)
|
|
=СУММ(L18:L27)
|
=СУММ(M18:M27)
|
=СУММ(N18:N27)
|
|
|
=СУММ(Q18:Q27)
|
|
|
РАСЧЕТ ЕСН за январь 2004 года
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ФИО
|
Год
рожде-ния
|
Пол
|
База
для начисле-ния
|
ЕСН
в ПФ
|
ЕСН в ФСС
|
ЕСН в ФФОМС
|
ЕСН в ТФОМС
|
|
фед.
Бюджет
|
страх.
Часть
|
накоп.
Часть
|
|
14%
|
%
|
сумма
|
%
|
сумма
|
4%
|
0,2%
|
3,4%
|
|
Майоров П.В
|
1951
|
м
|
=РПВ!L18
|
=D6*14%
|
0,14
|
=D6*F6
|
0
|
=D6*H6
|
=D6*4%
|
=D6*0,2%
|
=D6*3,4%
|
|
Новоселова
Г.С.
|
1960
|
ж
|
=РПВ!L19-РПВ!J19
|
=D7*14%
|
0,12
|
=D7*F7
|
0,02
|
=D7*H7
|
=D7*4%
|
=D7*0,2%
|
=D7*3,4%
|
|
Ефимов С.М
|
1958
|
м
|
=РПВ!L20
|
=D8*14%
|
0,12
|
=D8*F8
|
0,02
|
=D8*H8
|
=D8*4%
|
=D8*0,2%
|
=D8*3,4%
|
|
Наделяева
Е.В.
|
1977
|
ж
|
=РПВ!L21
|
=D9*14%
|
0,10
|
=D9*F9
|
0,04
|
=D9*H9
|
=D9*4%
|
=D9*0,2%
|
=D9*3,4%
|
|
Толстых М.Т.
|
1973
|
м
|
=РПВ!L22
|
=D10*14%
|
0,10
|
=D10*F10
|
0,04
|
=D10*H10
|
=D10*4%
|
=D10*0,2%
|
=D10*3,4%
|
|
Репкина
М.Б.
|
1966
|
ж
|
=РПВ!L23
|
=D11*14%
|
0,12
|
=D11*F11
|
0,02
|
=D11*H11
|
=D11*4%
|
=D11*0,2%
|
=D11*3,4%
|
|
Кравцова И.Д.
|
1971
|
ж
|
=РПВ!L24
|
=D12*14%
|
0,10
|
=D12*F12
|
0,04
|
=D12*H12
|
=D12*4%
|
=D12*0,2%
|
=D12*3,4%
|
|
Кирсанова Л.С.
|
1961
|
ж
|
=РПВ!L25
|
=D13*14%
|
0,12
|
=D13*F13
|
0,02
|
=D13*H13
|
=D13*4%
|
=D13*0,2%
|
=D13*3,4%
|
|
Виноградова О.А.
|
1968
|
ж
|
=РПВ!L26
|
=D14*14%
|
0,10
|
=D14*F14
|
0,04
|
=D14*H14
|
=D14*4%
|
=D14*0,2%
|
=D14*3,4%
|
|
Соловьева О.Д.
|
1953
|
ж
|
=РПВ!L27
|
=D15*14%
|
0,14
|
=D15*F15
|
0
|
=D15*H15
|
=D15*4%
|
=D15*0,2%
|
=D15*3,4%
|
|
Итого
|
|
|
|
=СУММ(E6:E15)
|
|
=СУММ(G6:G15)
|
|
=СУММ(I6:I15)
|
=СУММ(J6:J15)
|
=СУММ(K6:K15)
|
=СУММ(L6:L15)
|
|
|
|
|
|
=СУММ(E16:I16)
|
=J16
|
=СУММ(K16:L16)
|
|
ВСЕГО
|
|
|
|
=СУММ(E17:L17)
|
Задание 4. Сквозная задача
4.1.
Журнал учета хозяйственных операций за январь 2004
|
№
|
Дата
|
Основание
|
Содержание операции
|
Сумма, руб.
|
Дт
|
Кт
|
|
1
|
15.01
|
Устав
|
Отражена задолженность учредителей в уставный капитал
|
155000
|
75
|
80
|
|
|
|
|
- фирма «Трикотаж» - оборудование на сумму 125000 руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
- Майоров Петр Васильевич (директор) – денежные средства
на сумму 25000 руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
- Ефимов Семен Максимович (маркетолог)
– орграсходы на сумму 5000 руб.
|
|
|
|
|
2
|
15.01
|
Договор № 30
|
Получено здание на условиях договора лизинга
|
300000
|
08
|
76
|
|
3
|
15.01
|
Акт приемки-передачи
|
Поставлено на баланс здание, полученное по договору
лизинга
|
300000
|
01
|
08
|
|
4
|
17.01
|
Акт приемки-передачи
|
Принято оборудование в качестве взноса в уставный капитал
|
125000
|
08
|
75
|
|
5
|
18.01
|
Акт ввода в эксплуатацию
|
Оборудование введено в эксплуатацию
|
125000
|
01
|
08
|
|
6
|
20.01
|
Выписка банка
|
Зачислен на расчетный счет взнос в уставный капитал
|
25000
|
51
|
75
|
|
7
|
20.01
|
Акт
|
Зачислены в уставный капитал организационные расходы
|
5000
|
97
|
75
|
|
8
|
21.01
|
Акт приема-передачи
|
Безвозмездно получена мебель для офиса от ООО «Акфа»:
Стол Nest
1610
Шкаф книжный, двухстворчатый
|
12900
15200
|
08
08
|
98
98
|
|
9
|
22.01
|
Акт ввода в эксплуатацию
|
Мебель введена в эксплуатацию
Стол Nest
1610
Шкаф книжный, двухстворчатый
|
12900
15200
|
01
01
|
08
08
|
|
10
|
22.01
|
Счет-фактура № 789
|
Оприходована полученная от ООО «Ангора»
партия шерсти 100 кг по 800 руб. за 1 кг
Отражен НДС сверху (18%)
|
80000
14400
|
10.1
19
|
60
60
|
|
11
|
22.01
|
Требование
|
Отпущена шерсть:
-
в экспериментальное производство на изготовление
джемперов мужских 30 кг
-
в трикотажное ателье на изготовление толстовок спортивных
50 кг
|
24000
40000
|
20.2
20.1
|
10.1
10.1
|
|
12
|
23.01
|
Счет-фактура № 555
|
Приобретен для директора мобильный телефон, в том числе:
- стоимость мобильн. телефона
(отражен НДС сверху)
- затраты на подключение
(отражен НДС сверху)
|
4200
756
600
108
|
08
19
08
19
|
76
76
76
76
|
|
13
|
23.01
|
Выписка банка
|
Оплачена с расчетного счета ЗАО «МТС GSM» стоимость телефона и подключения
по счету-фактуре № 555
|
5664
|
76
|
51
|
|
14
|
23.01
|
Книга покупок
|
Принят к зачету НДС по счету-фактуре № 555
|
864
|
68
|
19
|
|
15
|
23.01
|
Акт приемки-передачи
|
Введен в эксплуатацию мобильный телефон поступивший от ЗАО
«МТС GSM»
Списаны затраты на стоимость телефона
|
4800
4800
|
01
26
|
08
01
|
|
16
|
24.01
|
Счет-фактура № 437
|
Акцептован счет за приобретенную оргтехнику в ООО «Контакт
Плюс»
- компьютер “Pentium-4”
- копировальный аппарат “Ricoh”
Отражен НДС (сверху)
|
25000
22000
8460
|
08
08
19
|
60
60
60
|
|
17
|
24.01
|
Счета-фактуры № 546, 549
|
Акцептованы счета Трансагентства
за доставку:
- оргтехники
отражен НДС (сверху)
- шерсти
отражен НДС сверху
|
1300
234
1200
216
|
08
19
10.1
19
|
76
76
76
76
|
|
18
|
24.01
|
Авансовый отчет № 1
|
Сдана на склад приобретенная Ефимовым С.М. в магазине
«Елена» фурнитура, в т.ч. - пуговицы:
Æ 4 см, 100 шт. по цене 12 руб.;
Æ 2 см, 100 шт. по цене 5 руб.;
Æ 1 см, 100 шт. по цене 2 руб.
- замок «молния»:
длина 25 см 25 шт. по цене 18 руб.
длина 15 см 25 шт. по цене 12 руб.
- замок «крючок» 100 шт. по 0,5 руб.
|
1200
500
200
450
300
50
|
10.2
10.2
10.2
10.2
10.2
10.2
|
71
71
71
71
71
71
|
|
19
|
27.01
|
Выписка банка
|
Получен на расчетный счет кредит Сбербанка сроком на 9 месяцев
под 21% годовых, по условиям договора возврат должен производиться ежемесячно
равными частями со следующего месяца.
Проценты за пользование кредитом отнесены в расходы будущих
периодов
|
225000
517,81
|
51
97
|
66
66
|
|
20
|
27.01
|
Приходный кассовый ордер
|
Поступило в кассу за консультацию модельера (прочие доходы)
В т.ч. НДС
|
300
45,76
|
50
91
|
91
68
|
|
21
|
27.01
|
Выписка банка
|
Оплачены с расчетного счета:
А) счет-фактура № 789 ООО «Ангора»
за шерсть
Б) счета-фактуры Трансагентства № 546
№ 549
|
94400
1534
1416
|
60
76
76
|
51
51
51
|
|
22
|
27.01
|
Расчет
|
Начислена заработная плата по трудовому договору Корчагину
Р.Н. за погрузо-разгрузочные работы при доставке оргтехники (в том числе
районный коэффициент)
|
390
|
25
|
70
|
|
23
|
27.01
|
Расчет
|
Произведены отчисления от заработной платы Корчагина Р.Н.
за погрузо-разгрузочные работы при доставке оргтехники
- ЕСН в ПФ ФБ
- страховая
часть
- накопительная
часть
- ЕСН в ФФОМС
- ЕСН в ТФОМС
|
54,60
39,00
15,60
0,78
13,26
|
25
25
25
25
25
|
69
69
69
69
69
|
|
24
|
27.01
|
Акт приемки-передачи
|
Принята в эксплуатацию оргтехника, поступившая от ООО «Контакт
Плюс»:
- компьютер “Pentium-4”
- копировальный аппарат “Ricoh”
|
25691,47
22608,53
|
01
01
|
08
08
|
|
25.
|
27.01
|
Расчет
|
Начислены:
|
|
|
|
|
|
|
|
А) заработная плата:
|
|
|
|
|
|
|
|
- административно-управленчес-кому
персоналу предприятия
|
18074,55
|
26
|
70
|
|
|
|
|
- цеховому персоналу
|
4021,16
|
25
|
70
|
|
|
|
|
- вязальщицам экспериментального производства
|
4508,92
|
20.2
|
70
|
|
|
|
|
- вязальщицам трикотажного ателье
|
4202,02
|
20.1
|
70
|
|
|
|
|
Б) пособие по временной нетрудоспособности
|
195,00
|
69
|
70
|
|
26.
|
27.01
|
Расчет
|
Удержаны из заработной платы:
|
|
|
|
|
|
|
|
- налог на доходы физических лиц
|
3120,21
|
70
|
68
|
|
|
|
|
- алименты
|
453,01
|
70
|
76
|
|
27.
|
27.01
|
Выписка банка
|
Погашена с расчетного счета задолженность по исполнительному
листу Толстых М.Т.
|
453,01
|
76
|
51
|
|
28.
|
27.01
|
Расчет
|
Произведены отчисления от заработной платы:
|
|
|
|
|
|
|
|
а) административно-управленческого аппарата
|
|
|
|
|
|
|
|
- ЕСН ФСС
|
722,98
|
26
|
69
|
|
|
|
|
- ЕСН ПФ ФБ
|
2530,44
|
26
|
69
|
|
|
|
|
- страховая
часть
|
2377,67
|
26
|
69
|
|
|
|
|
- накопительная
часть
|
152,78
|
26
|
69
|
|
|
|
|
- ЕСН ФФОМС
|
36,15
|
26
|
69
|
|
|
|
|
- ЕСН ТФОМС
|
614,54
|
26
|
69
|
|
|
|
|
- в резерв на оплату отпусков
|
1807,46
|
26
|
96
|
|
|
|
|
б) цехового персонала
|
|
|
|
|
|
|
|
- ЕСН ФСС
|
160,84
|
25
|
69
|
|
|
|
|
- ЕСН ПФ ФБ
|
562,96
|
25
|
69
|
|
|
|
|
- страховая
часть
|
416,42
|
25
|
69
|
|
|
|
|
- накопительная
часть
|
146,55
|
25
|
69
|
|
|
|
|
- ЕСН ФФОМС
|
8,04
|
25
|
69
|
|
|
|
|
- ЕСН ТФОМС
|
136,72
|
25
|
69
|
|
|
|
|
- в резерв на оплату отпусков
|
402,11
|
25
|
96
|
|
|
|
|
в) вязальщиц экспериментального производства:
|
|
|
|
|
|
|
|
- ЕСН ФСС
|
180,36
|
20.2
|
69
|
|
|
|
|
- ЕСН ПФ ФБ
|
631,25
|
20.2
|
69
|
|
|
|
|
- страховая
часть
|
501,86
|
20.2
|
69
|
|
|
|
|
- накопительная
часть
|
129,39
|
20.2
|
69
|
|
|
|
|
- ЕСН ФФОМС
|
9,02
|
20.2
|
69
|
|
|
|
|
- ЕСН ТФОМС
|
153,30
|
20.2
|
69
|
|
|
|
|
- в резерв на оплату отпусков
|
450,89
|
20.2
|
96
|
|
|
|
|
г) вязальщиц трикотажного ателье
|
|
|
|
|
|
|
|
- ЕСН ФСС
|
168,08
|
20.1
|
69
|
|
|
|
|
- ЕСН ПФ ФБ
|
588,29
|
20.1
|
69
|
|
|
|
|
- страховая
часть
|
504,57
|
20.1
|
69
|
|
|
|
|
- накопительная
часть
|
83,72
|
20.1
|
69
|
|
|
|
|
- ЕСН ФФОМС
|
8,41
|
20.1
|
69
|
|
|
|
|
- ЕСН ТФОМС
|
142,87
|
20.1
|
69
|
|
|
|
|
- в резерв на оплату отпусков
|
420,20
|
20.1
|
96
|
|
29
|
28.01
|
Расчет
|
Списаны отклонения от фактической себестоимости по материалам
|
348,24
580,40
|
20.2
20.1
|
10
10
|
|
30
|
28.01
|
Накладная
|
Оприходованы:
А) экспериментальные изделия:
- джемпер мужской 50 шт. по нормативной себестоимости 1000
руб. за единицу
б) трикотажные изделия:
- толстовка 67 шт. по нормативной себестоимости 900 руб.
за единицу
|
50000
60300
|
43.2
43.1
|
40.2
40.1
|
|
31
|
28.01
|
Чек № 001099
|
Поступило в кассу с расчетного счета на хозяйственные
нужды
|
3000
|
50
|
51
|
|
32
|
28.01
|
Расходный кассовый ордер
|
Выдано из кассы Ефимову С.М. в возмещение расходов
|
2700
|
71
|
50
|
|
33
|
28.01
|
Расчет
|
Распределены и списаны общепроизводственные расходы
|
3296,10
3071,94
|
90.1.2
90.1.1
|
25
25
|
|
34
|
28.01
|
Расчет
|
Списывается фактическая себестоимость оприходованных:
А) экспериментальных изделий – джемпер мужской 50 шт.
Б) трикотажных изделий – толстовка 67 шт.
|
30913,23
46698,56
|
40.2
40.1
|
20.2
20.1
|
|
35
|
29.01
|
Выписка банка
|
Оплачена с расчетного счета счет-фактура ООО «Контакт
Плюс» № 437 от 24.01.04
|
55460
|
60
|
51
|
|
36
|
29.01
|
Книга покупок
|
Принят к зачету НДС по счету-фактуре № 437
|
8460
|
68
|
19
|
|
37
|
29.01
|
Счет-фактура № 1
|
Сдана в магазин «НК Сити» партия экспериментальных изделий:
- джемпер мужской 50 шт. по продажной стоимости 2000 руб.
за шт.
в том числе НДС
|
100000
15254,24
|
62
90.1.2
|
90.1.2
68
|
|
38
|
29.01
|
Счет-фактура № 2
|
Отпущены спортклубу «Сафари» трикотажные изделия: толстовка
67 шт. по продажной стоимости 1500 руб. за шт.
В том числе НДС
|
100500
15330,51
|
62
90.1.1
|
90.1.1
68
|
|
39
|
29.01
|
Расчет
|
Списывается нормативная себестоимость отпущенных:
- экспериментальных изделий
- трикотажных изделий
|
50000
60300
|
90.1.2
90.1.1
|
43.2
43.1
|
|
40
|
29.01
|
Расчет
|
Списываются отклонения фактической себестоимости от нормативной:
- экспериментальных изделий
- трикотажных изделий
|
-19086,77
-13601,44
|
90.1.2
90.1.1
|
40.2
40.1
|
|
41
|
30.01
|
Расчет
|
Списываются общехозяйственные расходы на уменьшение
выручки от реализации:
- экспериментальных изделий
- трикотажных изделий
|
12393,42
18723,15
|
90.1.2
90.1.1
|
26
26
|
|
42
|
30.01
|
Расчет
|
Определен финансовый результат от реализации
|
38143,01
16675,84
|
90.9.2
90.9.1
|
99
99
|
4.2. Оборотно-сальдовая
ведомость по синтетическим счетам
|
Счет
|
Наименование счета
|
Сальдо
нач.
|
Оборот
|
Сальдо кон.
|
|
Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
|
01
|
Основные средства
|
0
|
0
|
506200
|
4800
|
501400
|
0
|
|
08
|
Вложения во внеоборотн.
Активы
|
0
|
0
|
506200
|
506200
|
0
|
0
|
|
10
|
Материалы
|
0
|
0
|
83900,00
|
64928,64
|
18971,36
|
0
|
|
19
|
НДС по приобре-тенным
ценностям
|
0
|
0
|
24174,00
|
9324,00
|
14850
|
0
|
|
20
|
Основное производство
|
0
|
0
|
77611,79
|
77611,79
|
0
|
0
|
|
25
|
Общепроизводст-венные
расходы
|
0
|
0
|
6368,04
|
6368,04
|
0
|
0
|
|
26
|
Общехозяйствен.
Расходы
|
0
|
0
|
31116,57
|
31116,57
|
0
|
0
|
|
40
|
Выпуск продукции
|
0
|
0
|
77611,79
|
77611,79
|
0
|
0
|
|
43
|
Готовая продукция
|
0
|
0
|
110300
|
110300
|
0
|
0
|
|
50
|
Касса
|
0
|
0
|
3300
|
2700
|
600
|
0
|
|
51
|
Расчетный счет
|
0
|
0
|
250000
|
161927,01
|
88072,99
|
0
|
|
60
|
Расчеты с поставщиками
|
0
|
0
|
149860
|
149860
|
0
|
0
|
|
62
|
Расчеты с покупателями
|
0
|
0
|
200500
|
0
|
200500
|
0
|
|
66
|
Расчеты по кратко-срочным кредитам и займам
|
0
|
0
|
0
|
225517,81
|
0
|
225517,81
|
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам
|
0
|
0
|
9324
|
33750,72
|
0
|
24426,72
|
|
69
|
Расчеты по соц. страх. и обеспечен.
|
0
|
0
|
195
|
11090,45
|
0
|
10895,45
|
|
70
|
Расчет с персона-лом по оплате труда
|
0
|
0
|
3573,22
|
31391,65
|
0
|
27818,43
|
|
71
|
Расчеты с под-отчетными
лицами
|
0
|
0
|
2700
|
2700
|
0
|
0
|
|
75
|
Расчеты с учредителями
|
0
|
0
|
155000
|
155000
|
0
|
0
|
|
76
|
Расчет с разными дебиторами и кредиторами
|
0
|
0
|
9097,34
|
309097,34
|
0
|
300000
|
|
80
|
Уставный капитал
|
0
|
0
|
0
|
155000
|
0
|
155000
|
|
90
|
Продажи
|
0
|
0
|
200500
|
200500
|
0
|
0
|
|
91
|
Прочие доходы и расходы
|
0
|
0
|
45,76
|
300
|
0
|
254,24
|
|
96
|
Резервы предстоящих расходов
|
0
|
0
|
0
|
3080,66
|
0
|
3080,66
|
|
97
|
Расходы будущих периодов
|
0
|
0
|
5517,81
|
0
|
5517,81
|
0
|
|
98
|
Доходы будущих периодов
|
|
|
0
|
28100
|
0
|
28100
|
|
99
|
Прибыли и убытки
|
0
|
0
|
0
|
54818,85
|
0
|
54818,85
|
|
Итого
|
0
|
0
|
2413095,32
|
2413095,32
|
829912,16
|
829912,16
|
4.3. Главная книга
Счет № 01
|
|
Обороты по дебету с Кт счетов
|
Итого (оборот по кредиту)
|
Сальдо
|
|
08
|
|
Итого по Дт оборот
|
Дт
|
Кт
|
|
Сальдо на
15.01.2004 года
|
0
|
|
|
Январь
|
506200
|
|
506200
|
4800
|
|
|
|
Сальдо на
01.02.2004 года
|
501400
|
|
Счет № 08
|
|
Обороты по дебету с Кт счетов
|
Итого (оборот по кредиту)
|
Сальдо
|
|
76
|
75
|
60
|
76
|
|
Итого по Дт оборот
|
Дт
|
Кт
|
|
Сальдо на
15.01.2004 года
|
0
|
0
|
|
Январь
|
332900
|
125000
|
47000
|
1300
|
|
506200
|
506200
|
|
|
|
Сальдо на
01.02.2004 года
|
0
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 10
|
|
Обороты по дебету с Кт счетов
|
Итого (оборот по кредиту)
|
Сальдо
|
|
60
|
71
|
76
|
Итого по Дт оборот
|
Дт
|
Кт
|
|
Сальдо на
15.01.2004 года
|
0
|
|
|
Январь
|
80000
|
2700
|
1200
|
83900
|
64928,64
|
|
|
|
Сальдо на
01.02.2004 года
|
18971,36
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 19
|
|
Обороты по дебету с Кт счетов
|
Итого (оборот по кредиту)
|
Сальдо
|
|
60
|
76
|
Итого по Дт оборот
|
Дт
|
Кт
|
|
Сальдо на
15.01.2004 года
|
0
|
|
|
Январь
|
22860
|
1314
|
24174
|
9324
|
|
|
|
Сальдо на
01.02.2004 года
|
14850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 20
|
|
Обороты по дебету с Кт счетов
|
Итого (оборот по кредиту)
|
Сальдо
|
|
10
|
25
|
69
|
70
|
96
|
Итого по Дт оборот
|
Дт
|
Кт
|
|
Сальдо на
15.01.2004 года
|
|
0
|
0
|
|
Январь
|
64928,64
|
6368,04
|
3101,12
|
8710,94
|
871,09
|
83979,83
|
83979,83
|
|
|
|
Сальдо на
01.02.2004 года
|
|
0
|
0
|
Счет № 25
|
|
Обороты по дебету с Кт счетов
|
Итого (оборот по кредиту)
|
Сальдо
|
|
69
|
96
|
70
|
Итого по Дт оборот
|
Дт
|
Кт
|
|
Сальдо на
15.01.2004 года
|
0
|
|
|
Январь
|
1554,77
|
402,11
|
4411,16
|
6368,04
|
6368,04
|
|
|
|
Сальдо на
01.02.2004 года
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 26
|
|
Обороты по дебету с Кт счетов
|
Итого (оборот по кредиту)
|
Сальдо
|
|
69
|
96
|
70
|
01
|
Итого по Дт оборот
|
Дт
|
Кт
|
|
Сальдо на
15.01.2004 года
|
0
|
|
|
Январь
|
6434,56
|
1807,46
|
18074,55
|
4800
|
31116,57
|
31116,57
|
|
|
|
Сальдо на
01.02.2004 года
|
0
|
|
Счет № 40
|
|
Обороты по дебету с Кт счетов
|
Итого (оборот по кредиту)
|
Сальдо
|
|
20
|
Итого по Дт оборот
|
Дт
|
Кт
|
|
Сальдо на
15.01.2004 года
|
0
|
|
|
Январь
|
83979,83
|
|
83979,83
|
|
|
|
Сальдо на
01.02.2004 года
|
0
|
|
Счет № 43
|
|
Обороты по дебету с Кт счетов
|
Итого (оборот по кредиту)
|
Сальдо
|
|
40
|
Итого по Дт оборот
|
Дт
|
Кт
|
|
Сальдо на
15.01.2004 года
|
0
|
|
|
Январь
|
110300
|
|
110300
|
|
|
|
Сальдо на
01.02.2004 года
|
0
|
|
Счет № 50
|
|
Обороты по дебету с Кт счетов
|
Итого (оборот по кредиту)
|
Сальдо
|
|
51
|
90
|
Итого по Дт оборот
|
Дт
|
Кт
|
|
Сальдо на
15.01.2004 года
|
0
|
|
|
Январь
|
3000
|
300
|
3300
|
2700
|
|
|
|
Сальдо на
01.02.2004 года
|
600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 51
|
|
Обороты по дебету с Кт счетов
|
Итого (оборот по кредиту)
|
Сальдо
|
|
66
|
75
|
Итого по Дт оборот
|
Дт
|
Кт
|
|
Сальдо на 15.01.2004
года
|
0
|
|
|
Январь
|
225000
|
25000
|
250000
|
161927,01
|
|
|
|
Сальдо на
01.02.2004 года
|
88072,99
|
|
Счет № 60
|
|
Обороты по дебету с Кт счетов
|
Итого (оборот по кредиту)
|
Сальдо
|
|
51
|
|
Итого по Дт оборот
|
Дт
|
Кт
|
|
Сальдо на
15.01.2004 года
|
0
|
|
|
Январь
|
149860
|
|
|
149860
|
|
|
|
Сальдо на
01.02.2004 года
|
0
|
|
Счет № 62
|
|
Обороты по дебету с Кт счетов
|
Итого (оборот по кредиту)
|
Сальдо
|
|
90.1
|
|
Итого по Дт оборот
|
Дт
|
Кт
|
|
Сальдо на
15.01.2004 года
|
0
|
|
|
Январь
|
200500
|
|
200500
|
0
|
|
|
|
Сальдо на
01.02.2004 года
|
200500
|
|
Счет № 66
|
|
Обороты по дебету с Кт счетов
|
Итого (оборот по кредиту)
|
Сальдо
|
|
|
|
Итого по Дт оборот
|
Дт
|
Кт
|
|
Сальдо на
15.01.2004 года
|
0
|
|
|
Январь
|
|
|
0
|
225517,81
|
|
|
|
Сальдо на
01.02.2004 года
|
|
225517,81
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 68
|
|
Обороты по дебету с Кт счетов
|
Итого (оборот по кредиту)
|
Сальдо
|
|
19
|
|
Итого по Дт оборот
|
Дт
|
Кт
|
|
Сальдо на
15.01.2004 года
|
0
|
|
|
Январь
|
9324
|
|
9324
|
33750,22
|
|
|
|
Сальдо на
01.02.2004 года
|
|
24426,72
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 69
|
|
Обороты по дебету с Кт счетов
|
Итого (оборот по кредиту)
|
Сальдо
|
|
70
|
|
Итого по Дт оборот
|
Дт
|
Кт
|
|
Сальдо на
15.01.2004 года
|
0
|
|
|
Январь
|
195
|
|
0
|
11090,45
|
|
|
|
Сальдо на
01.02.2004 года
|
|
10195,45
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 70
|
|
Обороты по дебету с Кт счетов
|
Итого (оборот по кредиту)
|
Сальдо
|
|
68
|
76
|
Итого по Дт оборот
|
Дт
|
Кт
|
|
Сальдо на
15.01.2004 года
|
0
|
|
|
Январь
|
3120,21
|
453,01
|
3573,22
|
31196,65
|
|
|
|
Сальдо на
01.02.2004 года
|
|
27623,43
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 71
|
|
Обороты по дебету с Кт счетов
|
Итого (оборот по кредиту)
|
Сальдо
|
|
50
|
|
Итого по Дт оборот
|
Дт
|
Кт
|
|
Сальдо на
15.01.2004 года
|
0
|
|
|
Январь
|
2700
|
|
2700
|
2700
|
|
|
|
Сальдо на
01.02.2004 года
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 75
|
|
Обороты по дебету с Кт счетов
|
Итого (оборот по кредиту)
|
Сальдо
|
|
80
|
|
Итого по Дт оборот
|
Дт
|
Кт
|
|
Сальдо на
15.01.2004 года
|
0
|
|
|
Январь
|
155000
|
|
155000
|
155000
|
|
|
|
Сальдо на
01.02.2004 года
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 76
|
|
Обороты по дебету с Кт счетов
|
Итого (оборот по кредиту)
|
Сальдо
|
|
51
|
|
Итого по Дт оборот
|
Дт
|
Кт
|
|
Сальдо на
15.01.2004 года
|
0
|
|
|
Январь
|
9067,01
|
|
9067,01
|
309067,01
|
|
|
|
Сальдо на
01.02.2004 года
|
|
300000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 80
|
|
Обороты по дебету с Кт счетов
|
Итого (оборот по кредиту)
|
Сальдо
|
|
|
|
Итого по Дт оборот
|
Дт
|
Кт
|
|
Сальдо на
15.01.2004 года
|
0
|
|
|
Январь
|
|
|
0
|
155000
|
|
|
|
Сальдо на
01.02.2004 года
|
|
155000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 90
|
|
Обороты по дебету с Кт счетов
|
Итого (оборот по кредиту)
|
Сальдо
|
|
68
|
43
|
40
|
26
|
99
|
Итого по Дт оборот
|
Дт
|
Кт
|
|
Сальдо на
15.01.2004 года
|
0
|
|
|
Январь
|
30584,75
|
110300
|
-26320,17
|
31116,57
|
54818,85
|
200500
|
200500
|
|
|
|
Сальдо на
01.02.2004 года
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 91
|
|
Обороты по дебету с Кт счетов
|
Итого (оборот по кредиту)
|
Сальдо
|
|
68
|
|
|
Итого по Дт оборот
|
Дт
|
Кт
|
|
Сальдо на
15.01.2004 года
|
0
|
|
|
Январь
|
45,76
|
|
|
45,76
|
300
|
|
|
|
Сальдо на
01.02.2004 года
|
0
|
254,24
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 96
|
|
Обороты по дебету с Кт счетов
|
Итого (оборот по кредиту)
|
Сальдо
|
|
|
|
Итого по Дт оборот
|
Дт
|
Кт
|
|
Сальдо на
15.01.2004 года
|
0
|
|
|
Январь
|
|
|
0
|
3080,66
|
|
|
|
Сальдо на
01.02.2004 года
|
|
3080,66
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 97
|
|
Обороты по дебету с Кт счетов
|
Итого (оборот по кредиту)
|
Сальдо
|
|
66
|
75
|
Итого по Дт оборот
|
Дт
|
Кт
|
|
Сальдо на
15.01.2004 года
|
0
|
|
|
Январь
|
517,81
|
5000
|
5517,81
|
0
|
|
|
|
Сальдо на
01.02.2004 года
|
5517,81
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 98
|
|
Обороты по дебету с Кт счетов
|
Итого (оборот по кредиту)
|
Сальдо
|
|
|
|
Итого по Дт оборот
|
Дт
|
Кт
|
|
Сальдо на
15.01.2004 года
|
0
|
|
|
Январь
|
|
|
0
|
28100
|
|
|
|
Сальдо на
01.02.2004 года
|
|
28100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 99
|
|
Обороты по дебету с Кт счетов
|
Итого (оборот по кредиту)
|
Сальдо
|
|
|
|
Итого по Дт оборот
|
Дт
|
Кт
|
|
Сальдо на 15.01.2004
года
|
0
|
|
|
Январь
|
|
|
0
|
54818,85
|
|
|
|
Сальдо на
01.02.2004 года
|
|
54818,85
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.4. Регистры бухгалтерского учета
|
Ведомость учета основных средств за
|
янв.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ п/п
|
Инв. №
|
Зав. №
|
№ паспорта
|
Наименование
|
Шифр учета (группа амортизации)
|
Первона-чальная стоимость
|
Срок полезного исполь-зования
|
Процент амортизации в месяц
|
Дата ввода (месяц, год)
|
Сумма начисленной амортизации
|
Остаточная стоимость
|
|
в
месяц
|
с
начала эксплуатации
|
|
1
|
1
|
|
|
Здание
|
|
300000
|
25
|
0,33%
|
янв.04
|
1 000,00
|
0
|
300000
|
|
2
|
2
|
152301
|
1435/2
|
Машина основовязальная
|
142926443
|
25000
|
10
|
0,83%
|
янв.04
|
208,33
|
0
|
25000
|
|
3
|
3
|
152302
|
1435/3
|
Машина основовязальная
|
142926443
|
25000
|
10
|
0,83%
|
янв.04
|
208,33
|
0
|
25000
|
|
4
|
4
|
12324
|
1547/1
|
Машина круглотрико-тажная
|
142926430
|
50000
|
10
|
0,83%
|
янв.04
|
416,67
|
0
|
50000
|
|
5
|
5
|
163214
|
1572/1
|
Машина плосковязальная
|
142926442
|
12500
|
10
|
0,83%
|
янв.04
|
104,17
|
0
|
12500
|
|
6
|
6
|
163214
|
1572/1
|
Машина плосковязальная
|
142926442
|
12500
|
10
|
0,83%
|
янв.04
|
104,17
|
0
|
12500
|
|
7
|
7
|
|
|
Стол
|
163612420
|
12900
|
7
|
1,19%
|
янв.04
|
153,57
|
0
|
12900
|
|
8
|
8
|
|
|
Шкаф книжный двустворчатый
|
163612434
|
15200
|
7
|
1,19%
|
янв.04
|
180,95
|
0
|
15200
|
|
9
|
9
|
|
|
Компьютер "Реntium-4"
|
143020201
|
25691,47
|
5
|
1,67%
|
янв.04
|
428,19
|
0
|
25691,47
|
|
10
|
10
|
|
|
Копировальный аппарат "Ricon"
|
143322303
|
22608,53
|
6
|
1,39%
|
янв.04
|
314,01
|
0
|
22608,53
|
|
ВСЕГО
|
|
|
|
|
501400
|
|
|
|
3 118,39
|
|
501400
|
|
Движение
по счету 10 Материалы
|
|
Сальдо начальное (дебетовое)
|
В дебет счета 10 с кредита счетов
(приход)
|
Итого по дебету
|
В дебет счетов счетов
(расход)
|
Итого по кредиту
|
|
Кол-во
|
Сумма
|
Дата
|
Документ
|
60
|
Дата
|
Документ
|
71
|
Др.
|
Дата
|
Документ
|
20.1
|
20.2
|
|
0
|
0
|
22.янв
|
Прих. Орд. № 1
|
80000
|
|
|
|
|
80000
|
22.01.04
|
Требование
|
40000
|
24000
|
64000
|
|
0
|
0
|
|
|
|
24.янв
|
|
1200
|
|
1200
|
|
|
|
|
|
|
0
|
0
|
|
|
|
24.янв
|
|
500
|
|
500
|
|
|
|
|
|
|
0
|
0
|
|
|
|
24.янв
|
|
200
|
|
200
|
|
|
|
|
|
|
0
|
0
|
|
|
|
24.янв
|
|
450
|
|
450
|
|
|
|
|
|
|
0
|
0
|
|
|
|
24.янв
|
|
300
|
|
300
|
|
|
|
|
|
|
0
|
0
|
|
|
|
24.янв
|
|
50
|
|
50
|
|
|
|
|
|
|
0
|
0
|
|
|
|
|
|
|
1200
|
|
28.янв
|
Расчет
|
580,4
|
348,24
|
928,64
|
|
|
Итого
|
|
|
80000
|
|
|
2700
|
1200
|
83900
|
|
0
|
40580,4
|
24348,24
|
64928,64
|
|
Учет
прямых затрат на производство
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ п/п
|
Вид продукции
|
Сальдо начальное
|
В дебет счета 20.1 с кредита счетов
|
Итого по дебету
|
Количество продукции
|
С кредита счета 20.1 в дебет счетов
|
Итого по кредиту
|
Сальдо конечное
|
|
|
10
|
69
|
70
|
96
|
25
|
40.1
|
|
|
1
|
Толстовка
|
0
|
40580,4
|
1495,94
|
4202,02
|
420,2
|
3071,94
|
49770,5
|
67
|
49770,5
|
49770,5
|
0
|
|
|
Себестоимость
толстовок
|
742,84
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ п/п
|
Вид продукции
|
Сальдо начальное
|
В дебет счета 20.2 с кредита счетов
|
Итого по дебету
|
Количество продукции
|
С кредита счета 20.2 в дебет счетов
|
Итого по кредиту
|
Сальдо конечное
|
|
|
10
|
69
|
70
|
96
|
25
|
40.2
|
|
|
1
|
Джемпер
|
0
|
24348,24
|
1605,18
|
4508,92
|
450,89
|
3296,1
|
34209,33
|
50
|
34209,33
|
34209,33
|
0
|
|
|
Себестоимость
джемперов
|
684,19
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого счет 20
|
|
64928,64
|
3101,12
|
8710,94
|
871,09
|
6368,04
|
83979,83
|
|
83979,83
|
83979,83
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ведомость за январь 2004 г. по
кредиту счета 25
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ п/п
|
Число месяца
|
Документ
|
В дебет счетов
|
Итого по кредиту счета 90
|
|
20.1
|
20.2
|
|
1
|
28.01.04
|
Расчет
|
3071,94
|
3296,1
|
6368,04
|
|
Итого
|
|
|
3071,94
|
3296,1
|
6368,04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ведомость за январь 2004 г. по
кредиту счета 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ п/п
|
Число месяца
|
Документ
|
В дебет счетов
|
Итого по кредиту счета 90
|
|
90.1.1
|
90.1.2
|
|
1
|
30.01.04
|
Расчет
|
18723,15
|
12393,42
|
31116,57
|
|
Итого
|
|
|
18723,15
|
12393,42
|
31116,57
|
|
Ведомость № 1 за январь 2004 г. по
дебету счета 50 "Касса"
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо
на начало месяца по главной книге
|
0
|
руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ строки
|
Число месяца
|
Документ
|
С кредита счетов
|
|
№ 51
расчетный счет
|
№ 91
прочие доходы
|
Итого
по отчету кассира
|
|
1
|
27
|
п/о
1
|
|
300
|
300
|
|
2
|
28
|
чек 001099
|
3000
|
|
3000
|
|
Итого
|
|
|
3000
|
300
|
3300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Журнал-ордер № 1 за январь 2004 г. по
кредиту счета 50 "Касса"
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ строки
|
Число месяца
|
Документ
|
В дебет счетов
|
|
№ 51
расчетный счет
|
№ 71
Расчеты с подотчетными лицами
|
Итого
по отчету кассира
|
|
1
|
28
|
р/о
№ 1
|
|
2700
|
2700
|
|
Итого
|
|
|
|
2700
|
2700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо
на конец месяца
|
600
|
руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ведомость № 2 за январь 2004 г. по
дебету счета 51 "Расчетный счет"
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо
на начало месяца по главной книге
|
|
0
|
руб.
|
|
|
№ п/п
|
Дата
|
№№ документов
|
Краткое содержание
|
С кредита счетов
|
|
|
№ 66
|
№ 75
|
Итого
по дебету счета 51
|
|
|
1
|
20.01.04
|
выписка
|
Взнос
в уставный капитал
|
|
25000
|
25000
|
|
|
2
|
27.01.04
|
выписка
|
Получен
кредит банка
|
225000
|
|
225000
|
|
|
Итого
|
|
|
|
225000
|
25000
|
250000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Журнал-ордер № 2 за январь 2004 г. по
кредиту счета 51 "Расчетный счет"
|
|
|
|
№ п/п
|
Дата
|
№№ документов
|
Краткое содержание
|
В дебет счетов
|
|
№ 60
Расчеты с поставщиками
|
№ 76
Прочие дебиторы и кредиторы
|
№ 50
Касса
|
Итого
по кредиту счета № 51
|
|
1
|
23.01.04
|
п/п № 1
|
Оплачен
мобильн. Телефон по с/ф
555
|
|
5664
|
|
5664
|
|
2
|
27.01.04
|
п/п № 2
|
Оплачено
за шерсть по с/ф 789
|
94400
|
|
|
94400
|
|
3
|
27.01.04
|
п/п № 3
|
Оплачены
услуги Трансагентства с/ф
546
|
|
1534
|
|
1534
|
|
4
|
27.01.04
|
п/п № 4
|
Оплачены
услуги Трансагентства с/ф
549
|
|
1416
|
|
1416
|
|
5
|
27.01.04
|
п/п № 5
|
Оплата
алиментов по исполнительному листу
|
|
453,01
|
|
453,01
|
|
6
|
28.01.04
|
чек
001099
|
Снято
в кассу на хоз. Нужды
|
|
|
3000
|
3000
|
|
7
|
29.01.04
|
п/п № 6
|
Оплата
за оргтехнику по с/ф 437
|
55460
|
|
|
55460
|
|
Итого
|
|
|
|
149860
|
9067,01
|
3000
|
161927,01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо
на конец месяца
|
|
88072,99
|
руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Журнал-ордер
по кредиту счета 60
|
Ведомость
по дебету счета 60
|
|
№ п/п
|
Наименование поставщика
|
Сальдо начальное
|
Документ
|
С кредита счета 60 в дебет счетов
|
Итого по кредиту счета 60
|
Документ
|
С кредита счетов
|
Итого по дебету счета 60
|
Сальдо конечное
|
|
Дт
|
Кт
|
№
|
Дата
|
08 Капитальные вложения
|
10 Материалы
|
19 НДС по приобретенным ценностям
|
№
|
Дата
|
51
Расчетный счет
|
Дт
|
Кт
|
|
1.
|
ООО
"Ангора"
|
0
|
0
|
с/ф 789
|
21.01.04
|
|
80000
|
14400
|
94400
|
п/п 2
|
27.01.04
|
94400
|
94400
|
0
|
0
|
|
2
|
ООО
"Контакт Плюс"
|
0
|
0
|
с/ф 437
|
24.01.04
|
47000
|
|
8460
|
55460
|
п/п 6
|
29.01.04
|
55460
|
55460
|
0
|
0
|
|
Итого
|
0
|
0
|
|
|
47000
|
80000
|
|
149860
|
|
|
149860
|
149860
|
0
|
0
|
|
Журнал-ордер
по кредиту счета 62
|
Ведомость
по дебету счета 62
|
|
№ п/п
|
Наименование поставщика
|
Сальдо начальное
|
Документ
|
С кредита счета 62 в дебет счетов
|
Итого по кредиту счета 62
|
Документ
|
С кредита счетов
|
Итого по дебету счета 62
|
Сальдо конечное
|
|
Дт
|
Кт
|
№
|
Дата
|
|
|
|
№
|
Дата
|
90
Продажи
|
Дт
|
Кт
|
|
1.
|
Магазин
"НК Сити"
|
0
|
0
|
|
|
|
|
|
0
|
с/ф 1
|
29.01.04
|
100000
|
100000
|
0
|
0
|
|
2
|
Спортклуб
"Сафари"
|
0
|
0
|
|
|
|
|
|
0
|
с/ф 2
|
29.01.04
|
100500
|
100500
|
0
|
0
|
|
Итого
|
0
|
0
|
|
|
|
|
|
0
|
|
|
200500
|
200500
|
200500
|
|
|
Журнал-ордер
по кредиту счета 70
|
Ведомость
по дебету счета 70
|
|
Ведомость №
|
В дебет счетов
|
Итого по кредиту
|
Документ, №, дата
|
С
кредита счетов
|
|
Итого по дебету
|
|
20.1
|
20.2
|
25
|
26
|
69
|
68
|
76
|
|
Труд.
Договор
|
|
|
390
|
|
|
390
|
|
|
|
|
|
Расч.-плат. Ведом. № 1
|
4202,02
|
4508,92
|
4021,16
|
18074,55
|
195
|
30806,65
|
Расч.-плат. Ведом. № 1
|
3120,21
|
453,01
|
3573,22
|
|
Итого
|
4202,02
|
4508,92
|
4411,16
|
18074,55
|
195
|
31196,65
|
|
3120,21
|
453,01
|
3573,22
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо
на 01.02.04 (кредитовое)
|
27623,43
|
|
|
|
|
|
|
|
Ведомость
по дебету счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
|
Журнал-ордер
за январь 2004 г. по кредиту счета 71 "Расчеты с подотчетными
лицами"
|
|
№ п/п
|
ФИО подотчетного лица
|
Сальдо начальное
|
Документ
|
С кредита счетов
|
Итого по дебету счета 71
|
Документ
|
В дебет счетов
|
Итого по кредиту счета 71
|
Сальдо конечное
|
|
Дт
|
Кт
|
№
|
Дата
|
50 "Касса"
|
№
|
Дата
|
№ 10
Материалы
|
№
|
Дт
|
Кт
|
|
1.
|
Ефимов
С.М.
|
0
|
0
|
р/о
№ 1
|
28.01.04
|
2700
|
2700
|
Аванс.
Отчет № 1
|
24.01.04
|
2700
|
|
2700
|
0
|
0
|
|
Итого
|
0
|
0
|
|
|
2700
|
2700
|
|
|
2700
|
|
2700
|
0
|
0
|
|
Журнал-ордер
№ 8 за январь 2004 г. по кредиту счетов 75, 76
|
|
№ п/п
|
Наименование счетов, субсчетов,
дебитора, кредитора (организация, фамилия, имя, отчество)
|
Сальдо начальное
|
Оборот по дебету
|
Документ
|
В дебет счетов
|
Итого по кредиту счета
|
Сальдо конечное
|
|
Дт
|
Кт
|
№
|
Дата
|
08 "Капитальные вложения"
|
10 "Материалы
|
19 НДС по приобретенным ценностям
|
51 Расчетный счет
|
70 Расчеты с персоналом
|
97 Расходы будущих периодов
|
Дт
|
Кт
|
|
Счет
76
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Фирма
"Форум"
|
0
|
0
|
0
|
Договор
№ 30
|
15.01.04
|
300000
|
|
|
|
|
|
300000
|
|
300000
|
|
2
|
ЗАО
"МТС GSM"
|
0
|
0
|
5664
|
с/ф 555
|
23.01.04
|
4800
|
|
864
|
|
|
|
5664
|
0
|
0
|
|
3
|
Трансагентство
|
0
|
0
|
2950
|
с/ф 546, 549
|
24.01.04
|
1300
|
1200
|
450
|
|
|
|
2950
|
0
|
0
|
|
4
|
Толстых
(бывшая жена)
|
0
|
0
|
453,01
|
исп.лист
|
27.01.04
|
|
|
|
|
453,01
|
|
483,34
|
0
|
0
|
|
Итого
|
0
|
0
|
9067,01
|
|
|
306100
|
1200
|
1314
|
|
453,01
|
|
309067,01
|
0
|
300000
|
|
|
|
Счет
75
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Фирма
"Трикотаж"
|
|
|
125000
|
Акт
пр.-пер.
|
17.01.04
|
125000
|
|
|
|
|
|
125000
|
0
|
0
|
|
2
|
Майоров
П.В.
|
|
|
25000
|
выписка
банка
|
20.01.04
|
|
|
|
25000
|
|
|
25000
|
0
|
0
|
|
3
|
Ефимов
С.М.
|
|
|
5000
|
Акт
|
20.01.04
|
|
|
|
|
|
5000
|
5000
|
0
|
0
|
|
Итого
|
0
|
0
|
155000
|
|
|
125000
|
0
|
0
|
25000
|
0
|
5000
|
155000
|
0
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Журнал-ордер № 4 за январь 2004 г. по
кредиту счета 90
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ п/п
|
Число месяца
|
Документ
|
В дебет счетов
|
|
№ 62
Расчеты с покупателями
|
Итого
по кредиту счета 90
|
|
Субсчет
90.1
|
|
|
|
|
|
Аналитический счет 90.1.1
|
|
1
|
29.01.04
|
С/ф № 2
|
100500
|
|
100500
|
|
Аналитический счет 90.1.2
|
|
2
|
29.01.04
|
С/ф № 1
|
|
100000
|
100000
|
|
Итого
|
|
|
100500
|
100000
|
200500
|
Список литературы
1. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) (в ред. от
08.12.2003 с изм. от 23.12.2003).
2. Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ (ред. от
23.12.2003). Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации.
3. Постановление Госкомстата России от 06.04.01 № 26.
Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда
и его оплаты.
4. Постановление Госкомстата России от 09.08.1999 №
66. Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету
продукции, товарно-материальных ценностей в местах хранения.
5. Бреславцева Н.А.,
Медведева О.В., Нор-Аревян Г.Г. Бухгалтерское дело:
Учебное пособие. – М.: Приор-издат, 2004.
6. Бычкова С.М., Ивахненков
С.В. Информационные технологии в бухгалтерском учете и аудите: учебное пособие.
– М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005.
7. Основы бухгалтерского учета (конспект лекций). –
М.: Издательство ПРИОР, 2002.
Приложение 1
|
|
|
Код
|
|
|
Форма по ОКУД
|
0335001
|
|
|
По ОКПО
|
|
|
(организация-хранитель,
адрес, телефон, факс)
|
|
|
|
|
|
|
|
(структурное
подразделение) Вид деятельности по ОКДП
|
|
|
|
По ОКПО
|
|
|
(поклажедатель (наименование, адрес, телефон, факс,
|
|
|
|
|
|
|
Фамилия, имя, отчество)) Договор
|
Номер
|
|
|
Дата
|
|
|
Вид операции
|
|
|
|
Номер документа
|
Дата составления
|
|
А К Т
|
|
|
|
|
|
|
|
О приеме-передаче товарно-материальных
ценностей на хранение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Акт составлен о том, что приняты на хранение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дней
|
|
|
(наименование,
номер места хранения)
|
|
(срок
хранения)
|
|
|
|
Следующие товарно-материальные ценности:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер по порядку
|
Товарно-материальные ценности
|
Характеристика
|
Единица измерения
|
Количество (масса)
|
Оценка
|
|
наименование, вид упаковки
|
код
|
наименование
|
код по ОКЕИ
|
цена, руб.коп.
|
стоимость, руб. коп.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
Х
|
|
|
|
|
|
|
Всего по акту
|
|
Х
|
|
|
|
|
|
|
Условия хранения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Особые отметки
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Товарно-материальные ценности на хранение
|
|
Сдал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
М.П.
|
(должность)
|
|
(подпись)
|
|
(расшифровка
подписи)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Принял
|
|
|
|
|
|
|
|
|
М.П.
|
(должность)
|
|
(подпись)
|
|
(расшифровка
подписи)
|
[1] Журин
А.А. Самоучитель работы на компьютере Microsoft Office
2000 & Windows’98.
– М.: «Дельта», 2001. – с.95-96.
[2] Постановление Госкомстата
России от 06.04.01 № 26. Об утверждении унифицированных форм первичной учетной
документации по учету труда и его оплаты.
[3] Федеральный закон от
15.12.2001 № 167-ФЗ (ред. от 23.12.2003). Об обязательном пенсионном
страховании в Российской Федерации.