Приложение 1
Таблица 2.1.4 – Анализ финансовой устойчивости ООО «ПП
«Газоочистка»
|
Показатели
|
На 1 января 2003 г.
|
На 31 декабря 2003 г.
|
Изменения
|
|
1.
Источники собственных средств, тыс. руб. ()
|
137331
|
207922
|
70591
|
|
2.
Основные средства и вложения, тыс. руб.
|
58144
|
47408
|
-10736
|
|
3.
Наличие собственных оборотных средств (стр. 1 + стр. 2), тыс. руб.
|
195475
|
255330
|
59855
|
|
4.
Долгосрочные кредиты и заемные средства, тыс. руб. (стр.510 Ф.№1)
|
–
|
834
|
834
|
|
5.
Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и
затрат (стр. 3 + стр. 4), тыс. руб.
|
195475
|
256164
|
60689
|
|
6.
Краткосрочные кредиты и заемные средства, тыс. руб. (стр.610)
|
40591
|
61186
|
20595
|
|
7. Общая
величина основных источников формирования запасов и затрат, тыс. руб.
|
44297
|
61463
|
17166
|
|
8. Общая
величина запасов и затрат, тыс. руб. (стр. 210 Ф№1)
|
84888
|
122649
|
37761
|
|
9.
Излишек (+) или недостаток (–) собственных оборотных средств (стр. 3 – стр.
8), тыс. руб.
|
-110587
|
-132681
|
-22094
|
|
10.
Излишек (+) или недостаток (–) собственных и заемных источников формирования
запасов и затрат (стр. 5 – стр. 8), тыс. руб.
|
110587
|
133515
|
22928
|
|
11.
Излишек (+) или недостаток (–) общей величины основных источников
формирования запасов и затрат (стр. 7 – стр. 8), тыс. руб.
|
-40591
|
-61186
|
0
|
|
12.
Трехкомпонентный показатель финансовой ситуации ( = {S(стр. 9), S(стр. 10), S(стр. 11)})
|
(0, 1, 1)
|
(0, 1, 1)
|
|
Приложение 2
Таблица 2.3.1. – Расчет средств по группам для анализа
ликвидности
Тыс.руб.
|
Группы средств по активу
|
Методика расчета по данным Ф.№1
|
На 1 января 2003 г.
|
На 31 декабря 2003 г.
|
Изменение
|
Темп роста, %
|
|
А1 – наиболее ликвидные активы
|
Стр.250+260
|
3784 + 7588 = 11372
|
1295 + 5160 = 6455
|
-4917
|
56.76
|
|
А2 – быстро реализуемые активы
|
Стр.240
|
139763
|
243396
|
103633
|
174.15
|
|
А3 – медленно реализуемые активы
|
Стр.210+220+230+270+140
|
44297 + 3001 + 4513 = 51811
|
61463 + 4069 + 5 + 4515 = 70052
|
18241
|
135.21
|
|
А4 – трудно реализуемые активы
|
Стр.190 - стр.140
|
63589 – 4513 = 59076
|
73258 – 4515 = 68743
|
9667
|
116.36
|
Примечание: Стр.140 – Долгосрочные финансовые
вложения; стр. 190 – Итого по разделу I
Внеоборотные активы; стр. 210 – Запасы; стр. 220 – НДС по приобретенным
ценностям, стр. 230 – Дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются
более чем через 12 мес. после отчетной даты; стр. 240 – Дебиторская
задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 мес. после отчетной
даты; стр. 250 – Краткосрочные финансовые вложения; стр. 260 – Денежные
средства; стр. 270 – Прочие оборотные активы.
Рис.
2.3.1 – Динамика средств по группам для
анализа ликвидности
Приложение 3
Таблица 2.3.2 – Расчет обязательств по группам для
анализа ликвидности
Тыс.руб.
|
Группы средств по активу
|
Методика расчета по данным Ф.№1
|
На 1 января 2003 г.
|
На 31 декабря 2003 г.
|
Изменение
|
Темп роста
|
|
П1 – наиболее срочные обязательства
|
Стр.620+630+660
|
82428 + 1591 + 82 = 84101
|
114947 + 2540 = 117487
|
33386
|
139.70
|
|
П2 – краткосрочные пассивы
|
Стр.610
|
40591
|
61186
|
20595
|
150.74
|
|
П3 – долгосрочные пассивы
|
Стр.590
|
|
834
|
834
|
–
|
|
П4 – постоянные пассивы
|
Стр.490 + 640 + 650
|
137331
|
208112
|
70781
|
151.54
|
Примечание: стр. 490 – Итого по разделу
IV Капитал и резервы; Стр.590 – Итого по разделу V Долгосрочные пассивы; стр. 610 – Займы и кредиты;
стр. 620 – Кредиторская задолженность, стр. 630 – Задолженность перед участниками
(учредителями) по выплате доходов; стр. 640 – Доходы будущих периодов; стр. 650
– Резервы предстоящих расходов; стр. 660 – Прочие краткосрочные обязательства.
Рис. 2.3.2 – Динамика обязательств по группам для
анализа ликвидности
Приложение
4
Таблица 2.3.4
– Показатели ликвидности ООО «ПП «Газоочистка»
|
Показатели
|
Нормальные ограничения
|
Формула расчета
|
На 1 января 2003 г.
|
На 31 декабря 2003 г.
|
Изменения
|
|
1. коэффициент общей
ликвидности
|
≥2
|
|
11372 /(84101 + 40591) =0,09
|
243396 / (117487 + 61186) = 1,36
|
1.27
|
|
2. коэффициент быстрой
ликвидности
|
≥0,7
|
|
(11372 + 139763) /(84101 + 40591) = 1,21
|
(243396 + 243396) / (117487 + 61186) = 2,72
|
1.51
|
|
3. коэффициент абсолютной
ликвидности
|
≥0,2
|
|
(11372 + 139763 + 51811) /(84101 + 40591) = 1,63
|
(243396 + 243396 + 70052) / (117487 + 61186) = 3,12
|
1.49
|
Примечание: стр. 240 – Дебиторская
задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 мес. после отчетной
даты; стр. стр. 250 – Краткосрочные финансовые вложения; стр. 260 – Денежные
средства; Стр.140 – Долгосрочные финансовые вложения; стр. 210 – Запасы; стр.
220 – НДС по приобретенным ценностям, стр. 230 – Дебиторская задолженность
платежи по которой ожидаются более чем через 12 мес. после отчетной даты; стр.
270 – Прочие оборотные активы; стр. 610 – Займы и кредиты; стр. 620 –
Кредиторская задолженность, стр. 630 – Задолженность перед участниками
(учредителями) по выплате доходов; стр. 660 – Прочие краткосрочные обязательства.
Рис. 2.3.4. Динамика показателей ликвидности