СОДЕРЖАНИЕ
введение. 3
I. Основы
банковского кредитования рыночного хозяйства. 5
1. Определение, сущность, субъекты кредитных
отношений. 5
2. Современные способы банковского кредитования. 9
3. Зарубежный опыт кредитования. 24
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ.. 31
введение
Кредит возник на определенном этапе развития общества
сначала как случайное явление, обусловленное особыми взаимоотношениями между
товаропроизводителями: когда продавцу необходимо было продавать товар, а у покупателя
не было денег, чтобы его купить (так как он не произвел свой товар или
произвел, но не продал его). В результате этого возникла потребность в передаче
продавцом покупателю товар с отсрочкой платежа, в кредит. В этом и лежит
наиболее общая причина необходимости в кредите.
Кредит, безусловно, необходим уже и функционирующему товаропроизводителю.
Однако еще больше он нужен тому, кто только стремится организовать производство,
но не имеет собственных средств. Для получения кредита необходимо, чтобы тот,
кто его предоставляет, доверял тому, кто хочет им воспользоваться. Отсюда и
термин “кредит”, который происходит от латинского “credo”, и означает “верю”.
Когда же одного доверия не достаточно, так как существует большой риск
относительно своевременного и полного возврата кредита, необходимы определенные
гарантии того, у кого есть соответствующие средства, или страховой компании.
Экономической предпосылкой существования кредита является получение регулярных
доходов теми, кто хочет им воспользоваться.
С развитием товарного производства, особенно когда оно
приобретает общий характер, кредит становится обязательным атрибутом хозяйствования.
Поясняется это тем, что вследствие специализации
производителей на производстве определенных товаров и вызванной ней кооперации,
общественное производство превращается в огромную замкнутую цепь тесно связанных
между собой звеньев. Малейшее нарушение в каком-нибудь из звеньев может остановить
нормальный обмен товарами между отдельными производителями.
Именно в этом лежит абстрактно-теоритическая возможность
кризиса сбыта товаров в обществе, которая становится реальностью, когда
подобные нарушения приобретают массовый характер. Кредит помогает избежать кризисных
ситуаций, бесперебойно осуществлять производство товаров и обмен ими. Следовательно,
без кредита нормального функционирования товарного производства вообще невозможно.
Создание современной кредитной системы России прошло
длительный исторический период, каждый этап которого определялся
социально-экономическими условиями развития страны. Банковский кредит – весьма
удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая
позволяет гибко учитывать потребности каждого заемщика и приспосабливать к ним
условия получения ссуды. К примеру, развитие кредитных отношений населения с
банком – это вопрос не только экономический, но и политический и социальный.
Помимо необходимой экономической и политической стабилизации, он требует
дальнейшей модернизации форм и методов кредитования, совершенствования
процентной политики и условий предоставления и погашения кредитов,
использования опыта зарубежных стран с рыночной экономикой.
Главным приоритетом кредитной политики коммерческих
банков является увеличение объема кредитного портфеля путем наращивания объемов
кредитования реального сектора экономики, социально значимых программ регионов,
расширения услуг по кредитованию корпоративных клиентов, увеличения объемов
кредитования физических лиц при одновременном улучшении его качества. Банки
развивают кредитование физических лиц, предлагая клиентам разнообразные
кредитные продукты.
В последние годы в России наметились положительные
тенденции в активных операциях банков, что обуславливает актуальность темы
дипломной работы.
Целью данной работы является изучение способов
кредитования в России. Для достижения поставленной цели, необходимо решить
следующие задачи: дать определение и раскрыть сущность кредитных отношений и их
элементов; рассмотреть развитие способов кредитования, а также особенности современных
способов кредитования; рассмотреть способы кредитования, распространенных за рубежом.
I.
Основы банковского кредитования рыночного
хозяйства
1. Определение, сущность, субъекты кредитных
отношений
По своей сущности кредит – это гражданско-правовая
сделка, регулируемая нормами гражданского законодательства – Гражданским
кодексом Российской Федерации, ч. 2, ст. 807, 689.
Сущность кредита раскрывается в его функциях,
которые целесообразно рассматривать в двух аспектах: макроэкономики и
микроэкономики.
В первом аспекте, с позиции общественного
воспроизводства, кредит выполняет две функции:
–
функция обеспечения экономического оборота
деньгами, так как кредит является основным инструментом количественного
регулирования денежной массы в обращении;
–
функция перераспределения, так как кредит
позволяет осуществлять межотраслевое, внутриотраслевое и территориальное
перераспределение ссудного фонда страны.
Во втором аспекте, с позиции отдельного банка
и его клиентов, кредит выполняет функцию аккумуляции временно свободных
денег и направления их для более эффективного использования, прежде всего,
для удовлетворения временной потребности в осуществлении индивидуального
кругооборота капитала обслуживаемой клиентуры, т.е. перемещение капитала от
клиентов, которые имеют его излишек, к клиентам, испытывающим его недостаток.
Объектом
кредита является стоимость, что позволяет сформулировать следующее
определение кредита, как экономической категории. Кредит – это экономические
отношения между кредитором и заемщиком по поводу предоставления заемщику сумы
денег и своевременного их возврата с процентами. Кредит всегда возмездный, если
договором не установлено иное.
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита
является банковский кредит,
т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами
кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйственные
органы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке
субъекты кредитных отношений всегда выступают в качестве кредиторов и
заемщиков – считают известные авторы Г.Н. Белоглазова и Л.П. Кроливецкая.[1]
Кредиторами
являются лица
(юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в
распоряжение заемщика на определенный срок.
Заемщик - сторона кредитных отношений,
получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в
установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных
сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и заемщик.
Это связано с тем, что банки в основном работают на привлеченных средствах и,
следовательно, по отношению к хозяйственным органам, населению, государству -
владельцами этих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве
заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся
в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой
стороны кредитных сделок - населения, хозяйства, государства. Помещая на счетах
в банке денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а, испрашивая ссуду
- превращаются в заемщиков.
Другой не менее известный специалист банковского дела О.И.
Лаврушин, рассматривает сущность кредитных отношений в контексте различия между
денежными и кредитными отношениями по составу участников – субъектами кредитных
отношений являются заемщик и кредитор. При раскрытии сущности кредитных
отношений О.И. Лаврушин признает немаловажной характеристикой кредитных
отношений доверие, которое выступает неотъемлемым свойством кредита.[2]
Балабанов И.Т. определяет сущность кредитных отношений как
финансовые отношения между кредитором и заемщиком, связанные с кругооборотом
капитала в целях приращения капитала.[3]
На законодательном уровне сущность кредитных отношений определена параграфом 2 Гражданского кодекса РФ «Кредит». Согласно ст. 819 «Кредитный договор» по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
К отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные параграфом 1 главы 42 «Заем и кредит», согласно которой договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.[4]
Таким образом, сущность кредитных отношений можно определить как
предоставление кредитором заемщику денежных средств на возвратной и платной
основе и на основании заключенного договора. При этом кредитор получает
вознаграждение за предоставление кредита в виде процента, размер которого
оговаривается в кредитном договоре.
Условием развития кредитных отношений является доверие
кредитора к заемщику, которое возможно при соблюдении следующих принципов:
1.
возвратности – необходимости возврата кредита;
2.
срочности – необходимости возврата кредита в
определенный условиями договора срок;
3.
платности – показателем данного принципа является
ссудный процент, представляющий собой своеобразную цену предоставленного во
временное пользование кредита;
4.
обеспеченности защиты имущественных интересов
банка и при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств по
возврату полученных на основе кредита денег;
5.
целевого характера кредита, заключающегося в
том, что ссуда выдается на определенную и заранее известную банку цель или
одобренную им деятельность заемщика.[5]
У коммерческих банков главным субъектом кредитных отношений выступает
рыночное хозяйство. До перехода народного хозяйства к рыночной экономике
предприятия и организации, находясь преимущественно в государственной форме
собственности, подразделялись по отраслям.
В настоящее время можно
выделить следующие группы субъектов кредитных отношений:
- банки-заемщики - это отечественные банки и
банки-нерезиденты;
- физические лица-заемщики
- население, обращающееся за потребительскими ссудами, и физические
лица-нерезиденты.
- государство как заемщик выступает в лице Министерства
финансов РФ, финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти, а также
в лице государственных внебюджетных фондов РФ и внебюджетных фондов субъектов
РФ и местных органов власти.
В настоящее время органы государственной власти различного
уровня активно выступают в качестве субъектов банковского кредита. Коммерческие
банки предоставляют им краткосрочные кредиты:
а) для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на
срок до окончания бюджетного периода;
б) для покрытия бюджетного дефицита;
в) под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых
программ социально-экономического развития региона (республики);
г) под инвестиционные проекты.
В сфере банковского кредита население нашей страны главным
образом выступает в качестве кредитора.[6]
2. Современные способы банковского кредитования
Главными звеньями кредитной системы являются банки и
кредитные учреждения, которые одновременно выступают в роли покупателя и
продавца, существующих в обществе временно свободных средств.
Банковская система путем предоставления кредитов
организовывает и обслуживает движение капитала, обеспечивает его привлечение,
аккумуляцию и перераспределение в те сферы производства и оборота, где
возникает дефицит капитала.
В практике предоставления клиентам ссуд применяются их
различные способы. Под способами кредитования следует понимать способы
выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.
В дореформенный период отечественной банковской практикой
были выработаны два способа кредитования: по остатку и по обороту. Сущность метода
кредитования по остатку заключалась в том, что движение кредита (т.е. выдача
и погашение его) увязывалось с движением остатка кредитуемых ценностей, в
качестве которых могли выступать различные товарно-материальные ценности,
незавершенное производство, готовая продукция и товары отгруженные. Рост
сверхнормативных запасов вызывал потребность в кредите, а их снижение требовало
его погашения в соответствующей части. При этом способе кредитования кредит
носил компенсационный характер, так как возмещал хозяйственным органам их
собственные средства, вложенные в повышенные (сверх норматива) запасы ценностей
и затрат.
Особенность способа кредитования по обороту состояла в
том, что движение кредита определялось оборотом материальных ценностей, т.е. их
поступлением и расходованием. Кредит здесь носил платежный характер, так как выдача
ссуд производилась непосредственно на производство платежа. Погашение
осуществлялось по завершении полного кругооборота средств заемщика в соответствии
с планом реализации (товарооборота). Благодаря этому методу кредитования
достигались бесперебойность и непрерывность платежного оборота хозяйственных
органов, а также постоянное участие кредита в хозяйственном обороте заемщика.[7]
В настоящее время способы выдачи и погашения кредитов
коммерческими банками определяются Положением ЦБ РФ «О порядке предоставления
(размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»
от 31 августа 1998 г. № 54-П. В частности, предусмотрено предоставление
(размещение) денежных средств клиентам банка следующими основными способами:
- разовым зачислением денежных средств на банковский счет,
либо разовой выдачей наличных денег;
- открытием кредитной линии;
- кредитованием банком расчетного (текущего,
корреспондентского) счета клиента (при недостаточности или отсутствии на нем
денежных средств);
- участием банка в предоставлении (размещении) денежных
средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе;
- другими способами, не противоречащими законодательству Российской
Федерации.[8]
В современной практике в России применяются следующие
способы кредитования: открытая кредитная линия; бланковый кредит; кредит на
базе контокоррентного счета; векселеучетный кредит; векселедательский кредит;
кредит под поручительство третьих лиц; кредит под банковскую гарантию; кредит
под залог ценных бумаг; ипотечный кредит; потребительский кредит.
Открытая кредитная линия. Ссуда здесь
предоставляется в пределах заранее установленного лимита и при условии его
погашения к определенному сроку. Кредит используется заемщиком по мере
потребности для оплаты предъявляемых платежных документов за
товарно-материальные ценности, услуги и выполненные работы. При кредитовании в
виде открытой кредитной линии заемщик может в любой момент взять ссуду без
дополнительных переговоров с банком. Однако за банком сохраняется право
приостановить выдачу средств и досрочно взыскать ранее выданные суммы, если он
обнаружит нецелевое использование ссуды, недостаточность обеспечения,
неудовлетворительное состояние бухгалтерского и складского учета или
невыполнение заемщиком иных условий кредитного договора. Функционирование
кредитной линии приостанавливается в том случае, если образовалась просроченная
задолженность по ссуде продолжительностью более чем это предусматривалось в
кредитном договоре.
Различают невозобновляемую кредитную линию –
после выдачи ссуды и ее погашения отношения между банком и клиентом
заканчиваются, и возобновляемую (револьверную) кредитную линию – кредит
предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности
автоматически. Кредитная линия может быть также целевой (рамочной), если
она открывается банком клиенту для оплаты ряда поставок определенных товаров в
рамках одного контракта, реализуемого в течение года или другого периода.[9]
Бланковый кредит. Бланковая ссуда выдается
для удовлетворения кратковременной (до 3 месяцев) потребности в средствах,
которая возникла в процессе производства и реализации продукции. Она
предоставляется первоклассным и кредитоспособным заемщикам, с которыми банк
имеет постоянные отношения. Для ее получения в банк предоставляется ходатайство
на бланке заемщика, которое заменяет все другие документы, предоставляемые в
банк для оформления кредита. Бланк фирмы – единственное «обеспечение» кредита,
поэтому и кредит называют бланковым. Банк не проверяет обоснованность запрашиваемой
суммы и наличие соответствующего обеспечения возвратности кредита. Анализ
практики показывает, что по бланковым кредитам банки получают более высокий
доход, чем по другим ссудам, но этот кредит связан с повышенной степенью риска.[10]
Кредит на базе контокоррентного счета. Такой
счет используется в целях объединения расчетных и кредитных операций. Кредит по
контокоррентному счету предназначен для покрытия дебетового сальдо по
объединенному счету. Данный счет открывается клиентам с высокой кредитной
репутацией и в этом отношении он используется аналогично обычному банковскому
кредиту. Он используется также, если предоставлен надежный залог под
предстоящее дебетовое сальдо. В целях поддержки банковской ликвидности
контокоррентный кредит предоставляется в основном для финансирования текущего
производства и обращения и не связан с финансированием долгосрочных инвестиций.
Лимит задолженности по контокоррентному кредиту
определяется потребностью предприятия в оборотных средствах и имеющимися
источниками их формирования. Он предусматривается в кредитном договоре на
определенный период (квартал, месяц) либо как средняя величина, либо как
максимальная.[11]
Векселеучетный кредит. В качестве обеспечения
этого вида кредита используются векселя, которые принимаются к учету или к
залогу. Учет векселей – это покупка их банком, в результате чего они полностью
переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право на требование платежа от
векселедателей. Поскольку векселедержатель, предъявивший банку векселя к учету,
получает немедленно по ним платеж, т.е. до истечения срока платежа по векселю,
то для него фактически это означает получение кредита от банка. Поэтому учет
векселей банками – один из способов предоставления ссуд. За такую операцию банк
взимает процент, который называется учетным процентом, или дисконтом. Его
величина определяется по договоренности с клиентом.
От хозяйствующих субъектов к учету должны
приниматься только векселя, основанные на товарных и коммерческих сделках, а
также классические банковские векселя, эмитированные другими банками.
Предъявленные к учету векселя должны иметь
индоссамент[12], в
результате которого банк становится индоссатом и владелец векселя –
индоссантом. Учет векселей осуществляется на основе договора. Векселя
предъявляются в банк к учету при реестрах установленной формы. Записи по
перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей.
Затем векселя проверяются относительно их экономической и юридической надежности.
С юридической стороны проверяются правильность заполнения всех реквизитов, а
также полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселе, и подлинность этих
подписей. Целью проверки экономической надежности векселя является установление
полной уверенности его оплаты всеми индоссантами, оставившими передаточные
надписи на векселе.
Ссуды под залог векселей отличаются от ссуд в
порядке учета векселей, во-первых, тем, что собственность на вексель банку не
переуступается, он только закладывается векселедержателем на определенный срок
с последующим выкупом после погашения ссуды. Во-вторых, ссуда выдается не в
пределах полной суммы векселя, а только на часть номинальной стоимости, с тем
чтобы оградить банк от потерь из-за невыкупа векселя. К принимаемым в залог
векселям банки предъявляют те же требования юридического и экономического порядка,
что и к учитываемым.
Выдача ссуд под залог коммерческих векселей может
носить как разовый, так и постоянный характер с оформлением кредитного договора
и договора залога. Векселя передаются в банк на основании акта приема-передачи
с залоговым индоссаментом. Выдача кредита под залог векселей производится банком
в пределах установленного каждому клиенту лимита кредитования. Поэтому перед
проведением тех или иных платежных операций по ссудному счету клиента банк
делает расчет свободного остатка кредита с учетом принятого в договоре
соотношения между задолженностью и обеспечением.
Векселедательский кредит. Суть подобного
кредита состоит в том, что между банком и клиентом заключается кредитный
договор, согласно которому клиент получает вместо денег простой дисконтный
вексель. Номинальная стоимость векселей равна сумме вексельного кредита. Срок
векселя превышает срок кредита. В зависимости от этого устанавливается
процентная ставка по принципу: чем больше временной лаг от погашения кредита до
погашения векселя, тем меньше процентная ставка. Владелец векселя рассчитывается
им со своим контрагентом. Т.о., расчетный вексель используется вместо денег.
При наступлении срока возврата вексельного кредита заемщик (первый держатель)
перечисляет в банк соответствующую сумму, и банк по наступлении срока платежа
по векселю погашает последний. На практике многие операции оплаты расчетными
векселями производятся со значительным дисконтом по сравнению с номинальной
суммой, при этом сумма дисконта нарастает по мере увеличения количества
оборотов векселя.
Банку выгодно выдавать кредит не деньгами, а
расчетными векселями, так как не надо для этого привлекать реальные ресурсы в
сумме выдаваемого кредита. Фактически банк должен только сформировать
обязательный резерв под эмитирование векселя. Соответственно это выгодно
заемщику так как ставка по вексельным кредитам значительно ниже денежных
кредитов.
Вексельные кредиты более предпочтительны для банка
по сравнению с денежными в случае, если у банка существует недостаток свободных
средств или если банк рассчитывает в дальнейшем выкупать свои векселя.
Спрос на расчетные банковские векселя в России во
многом порожден экономическими проблемами, вытекающими из недостаточности
насыщения экономики деньгами и, как следствие этого, из «кризиса неплатежей».
По мере преодоления этого кризиса и вытеснения из экономического оборота неденежных
форм векселедательский кредит будет терять свое значение.[13]
Кредит под поручительство третьих лиц. Эти
кредиты выдаются банками заемщику, если поручитель является платежеспособным
лицом, что устанавливается банком-кредитором на основании отчетности поручителя
или другими источниками. Банк кредитор заключает с поручителем договор поручительства,
в соответствии с которым последний обязуется полностью возместить неисполнение
заемщиком обязательства.
Кредит под банковскую гарантию. Банк как
юридическое лицо может выступать гарантом по кредитам, предоставляемым
заемщикам другими коммерческими банками. Гарантия платежа является платной
услугой. За выдачу банковской гарантии заемщик уплачивает банку вознаграждение,
размер которого определяется степенью риска, длительностью срока предоставления
гарантии, а также другими факторами.
При обращении в банк за получением гарантии заемщик
должен заполнить заявку на получение банковской гарантии и документы,
раскрывающие его статус и экономическое состояние, а также дать характеристику
обязательства, во исполнение которого запрашивается гарантия.[14]
Взаимоотношения сторон регламентируются ГК РФ, в
котором предусмотрены следующие основные положения:
–
в силу банковской гарантии банк (гарант) дает по
просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору
принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом
обязательства денежную сумму по предоставлении бенефициаром письменного
требования об ее уплате;
–
предусмотренное банковской гарантией
обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит от основного обязательства;
–
банковская гарантия не может быть отозвана
гарантом, если в ней это не предусмотрено;
–
принадлежащие бенефициару права по гарантии не
могут быть переданы другому лицу, за исключением если это специально не
оговорено в гарантии;
–
требование бенефициара представляется гаранту в
письменном виде с указанием того, что именно не выполнил из своих обязательств
принципал;
–
при получении требования бенефициара гарант
немедленно сообщает об этом принципалу и передает ему копии требования со всеми
относящимися к нему документами. Гаранту предоставляется право требовать
возмещения в порядке регресса от принципала сумм, уплаченных бенефициару.
Однако об этом должно быть заблаговременно заключено соглашение между гарантом
и принципалом.[15]
Кредит под залог ценных
бумаг. В обеспечение кредита в качестве объекта залога заемщиком могут быть
представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные
казначейские обязательства, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты.
Причем к залогу принимаются как именные ценные бумаги, так и на предъявителя.
Эти кредиты банки предоставляют под залог как своих ценных бумаг, так и
сторонних эмитентов.
Размер кредита,
выдаваемого под залог ценных бумаг, устанавливается в определенном проценте от
их залоговой стоимости. Этот процент определяется степенью риска для банка по
каждой ценной бумаге, выступающей в качестве обеспечения кредита.
При непогашении заемщиком
задолженности по ссуде в установленный срок заложенные в обеспечение кредита
ценные бумаги в установленном порядке переходят в собственность банка. Банк
может эти бумаги оставить за собой либо продать их по действующему курсу и
погасить ссуду клиента.[16]
Ипотечный кредит. Ипотека – это один из способов
обеспечения обязательства недвижимым имуществом, при котором залогодержатель
имеет право в случае неисполнения залогодателем обязательства, получить
удовлетворение за счет заложенной недвижимости. Ипотека должна обеспечить
уплату залогодержателю суммы основного долга и процентов по нему, возмещение
убытков и затрат, связанных с использованием кредитных ресурсов, а в случае
необходимости и возмещение расходов по реализации предмета ипотеки.
Ипотека может использоваться в обеспечении любого
денежного обязательства, в том числе и обязательства по кредитному договору,
что обуславливает существование ипотечного кредита.
Ипотечный кредит – это кредит, предоставленный под залог
недвижимого имущества. Выдается на приобретение или строительство жилья либо покупку
земли. Кредиторами могут быть банки, ипотечные банки, специальные ипотечные компании.
Заемщиками могут быть юридические и физические лица, имеющие в собственности
объекты ипотеки, или имеющие поручителей, которые предоставляют в залог объекты
ипотеки в пользу заемщика.
Объектами ипотеки выступают: земельные участки,
предприятия, здания, сооружения, жилые дома и квартиры, дачи, садовые дома и
гаражи.
Ипотечное кредитование – это предоставление частным лицам долгосрочных
кредитов на покупку жилья под залог самого приобретаемого жилья. Для того чтобы
ипотека могла осуществляться, необходимо соблюдение как минимум трех условий:
- должны иметься долгосрочные финансовые ресурсы, которые
можно предоставлять клиентам в виде кредитов;
- должны иметься потенциальные клиенты, способные
подтвердить, что их доходы достаточны для погашения кредита;
- должна иметься юридическая возможность использования жилья
в качестве залога.
Если хотя бы одно из этих условий не выполняется -
массовая ипотека невозможна: давать ипотечные кредиты либо не из чего, либо
некому, либо не под что.
Основными документами, определяющими взаимоотношения банка
и заемщика при предоставлении ссуды, является кредитный договор и договор о залоге
(об ипотеке), который заключается в письменной виде и должен быть нотариально
заверен.[17]
Потребительский кредит - кредит, который предоставляется
физическим лицам на приобретение потребительских товаров продолжительного
пользования и услуг. Потребительский кредит возвращается в рассрочку, если другое
не предусмотрено условиями кредитного договора.
Главный отличительный его признак – целевая форма
кредитования физических лиц.
Потребительские кредиты по срокам погашения
классифицируются:
- кредиты в рассрочку;
- револьверные кредиты;
- кредиты одноразового погашения.
Кредиты в рассрочку
предполагают погашение его и процентов по нему ежемесячно равными частями. Срок
погашения таких кредитов – от 2 до 5 лет. Суммы кредита зависят от объекта
кредитования, кредиты выдаются под обеспечение гарантов.
В группу револьверных
кредитов включают кредиты, предоставленные заемщику по единому
активно-пассивному текущему счету в виде овердрафта или по кредитной карточке.
Предоставление овердрафта осуществляется под обеспечение сберегательным вкладом
или ценными бумагами, или без обеспечения путем выдачи чековой книжки. Доходы
за пользование этим кредитом банки получают в виде процентов, которые
удерживаются с торговых предприятий за оплату торговых счетов, процентной суммы
за кредит и платы за карточку.
Третья группа кредитов – кредиты одноразового погашения характерны тем, что погашение долга
и процентов по ним осуществляется одновременно. Такие кредиты называются
бриджинг-кредиты.
Кроме указанных кредитов, индивидуальным заемщикам
предоставляют так же учетный краткосрочный кредит (дисконт векселя), кредит с
индивидуальными условиями для приобретения дорогих товаров, на обучение детей,
персональные кредиты студентам и прочее.
Банк предоставляет кредиты физическим лицам в размерах,
которые определяются исходя из стоимости товаров и услуг, которые являются
объектом кредитования. Размер кредита на ремонт жилых домов, садовых домов, дач
и других зданий определяется в границах стоимости имущества, имущественных прав,
которые могут быть переданы физическим лицом банку в качестве обеспечения, и
суммой его текущих доходов, за исключением обязательных платежей. Срок кредита
устанавливается в зависимости от целей объекта кредитования, размера займа,
платежеспособности заемщика, причем он не должен превышать 10 лет со дня его
предоставления. Физические лица погашают кредиты путем перечисления средств с
личного вклада, депозитного счета, переводами по почте или наличными.
Потребительский кредит может предоставляться как в
денежной, так и в товарной форме: товар приобретается в кредит или в рассрочку
в розничной торговле. Денежную ссуду получают в банке и используют в потребительских
целях (связанное кредитование). С помощью такого кредита реализуются товары
длительного использования (автомобили, мебель, бытовая техника).[18]
Кредит по овердрафту. Разновидностью многоцелевого
кредита является овердрафт. Овердрафт – это краткосрочный кредит, который
превышает остаток средств на текущем счете клиента в пределах оговоренного
заранее лимита по овердрафту.
При данной форме текущий счет клиента не только
сохраняется, но на нем разрешается иметь дебетовое сальдо. Это означает, что,
не открывая отдельного ссудного счета, клиент сверх своих остатков денежных средств
и поступлений средств на текущий счет получает право на дополнительную оплату расчетных
документов и денежных чеков за счет ресурсов банка.
Овердрафт, как форма кредитования вводится для
первоклассных клиентов и чаще всего при соблюдении, по крайней мере, двух
условий:
- в прогнозируемом периоде необходимо, чтобы в итоге
источники оборотных средств клиента превышали размер их размещения;
- требуется, иногда, согласие клиента вложить в банк на
год минимально необходимую стабильную величину его денежных средств. Обычно на
срочный депозит. Возникает депозитная гарантия, которая является одной из форм
обеспечения возврата кредита.
Консорциальный кредит. При переходе к рыночным отношениям
возникает необходимость объединения деятельности банков в различных секторах
рынка и, особенно в сфере кредитных отношений. Цели создания объединений носят
самый разнообразный характер, но не всегда они связаны либо с проведением финансирования
крупномасштабных мероприятий, с сокращением риска по банковским операциям, либо
с решением задач, которые не под силу решить одному банку. В рамках такого
объединения риск, связанный с долгосрочным кредитованием, распределяется между
участниками, что позволяет банкам-членам поддерживать свои ликвидные резервы на
более низком уровне.
Особое место в таких объединениях принадлежит банковским консорциумам,
которые создаются для осуществления на совместной основе кредитных, гарантийных
или иных кредитно-финансовых операций.
Консорциум представляет собой временное объединение на
договорной основе различных коммерческих единиц, в том числе и банков, для осуществления
какого-либо проекта.
По достижении цели – финансирование реализации намеченных инвестиционных,
экологических, социальных, научно-технических или иных программ – консорциум
либо прекращает свою работу, либо заключает новый консорциальный договор.
Консорциальные кредиты выступают только одной из форм
консорциальных сделок. Они используются в основном при финансировании масштабных
сделок. Заемщиками консорциальных кредитов могут быть любые хозяйствующие
субъекты, осуществляющие крупные мероприятия, включая банки и государство.
Консорциальный кредит не является особым видом кредита,
поэтому он предоставляется на обычных условиях, исходя из коммерческих
интересов заемщика и кредитора (консорциума).
Отношения по консорциальному кредиту оформляются рядом
договоров: консорциальным, кредитным, договором залога или поручительством.
Начальным договором является консорциальный договор. В нем фиксируется факт
создания консорциума, его цели, состав участников, определяется консорциальное участие
в кредитной сделке – квоты ресурсов, порядок руководства консорциумом (им может
быть один или несколько банков, при длительности консорциальной сделки
руководство консорциума может меняться), обязанности и права участников
консорциума.
Кредитные отношения между консорциумом и заемщиком
регулируются стандартным кредитным договором, содержащим основные экономические
условия и юридический аспект операций, определяющим права и обязанности сторон.
В договоре указывается: цель, направление кредита, его обеспечение, срок,
сумма, валюта кредита, условия установления, размер и порядок начисления
процентной ставки, содержатся обязательства кредитора (кредиторов) своевременно
предоставлять кредит, а заемщика – своевременно и полностью погашать кредит,
оговариваются механизм кредитования, порядок использования и погашения кредита,
условия его досрочного погашения, порядок компенсации заемщиком увеличения
стоимости проекта, сроки уплаты процентов, уровень штрафных санкций, порядок
взыскания и размеры всех видов комиссий и расходов.
В качестве обеспечения кредита необходимо предусматривать
залог или поручительство. Договора о залоге и поручительстве оформляются в
соответствии с юридическими нормами.
При наступлении сроков погашения кредита заемщик
возвращает кредиторам не только позаимствованные средства и процент за кредит,
но и возмещает все издержки, связанные с организацией и осуществлением кредитной
операции в сроки, установленные договором.
Возврат кредита, уплата процентов, комиссионных,
покрывающих издержки банков-участников кредитной операции, осуществляются
пропорционально их роли и суммы участия в консорциальной операции. Банк-руководитель
консорциума получает специальное вознаграждение за организацию и руководство
консорциумом, помимо процентов и комиссионных, покрывающих его непосредственные
расходы.
Факторинг, как особый способ кредитования. Факторинговые
операции возникли на основе коммерческого кредита, который предоставляется
продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Изменение
требований к расчетам с точки зрения ускорения оборота средств вызвали необходимость
для поставщиков искать пути решения проблемы дебиторской задолженности.
Факторинг (от англ. - посредник, агент)– это приобретение
права на взыскание долгов, на перепродажу товаров и услуг с последующим получением
платежей по ним. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях.
Другими словами, факторинг является разновидностью посреднической деятельности,
при которой фирма-посредник (факторинговая компания) за определенную плату получает
от предприятия право взыскивать и зачислять на его счет причитающиеся ему от покупателей
суммы денег (право инкассировать дебиторскую задолженность). Одновременно с этим
посредник кредитует оборотный капитал клиента и принимает на себя его кредитный
и валютный риски.
Факторинг является одним из наиболее перспективных видов
банковских услуг. Факторинг - рискованный, но высоко прибыльный бизнес, эффективное
орудие финансового маркетинга, одна из форм интегрирования банковских операций,
которые наиболее приспособлены к современным процессам развития экономики.
Факторинг является сравнительно новой эффективной системой
улучшения ликвидности и уменьшения финансового риска при организации платежей.
Банки, развивая эти операции, дополняют их элементами бухгалтерского, информационного,
рекламного, сбытового, юридического, страхового и другого обслуживания
клиентов. Это позволяет расширять круг клиентов банка, усиливать связь с ними,
увеличивать прибыль банка за счет расширения операций.
Финансовые институты, которые предоставляют факторинговые
услуги, называются фактор - фирмами. Они создаются крупнейшими банками (или сами
банки выполняют функции фактор - фирм), что обеспечивает высокую надежность факторинговых
сделок и минимальные издержки для клиентов.
В операции факторинга обычно участвуют три лица: фактор
(банк) - покупатель требования; первоначальный кредитор (клиент); должник,
получивший от клиента товары с отсрочкой платежа.
Операция факторинга заключается в том, что факторинговый
отдел банка покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной
оплаты до 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части, за
вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные
сроки независимо от поступления выручки от дебиторов. Если должник не
оплачивает в срок счета факторинга, то выплаты вместо него осуществляет факторинговый
отдел.
В основе факторинга лежит переуступка неоплаченных
долговых требований факторинговой компании, что является общим элементом для
всех видов факторинга, описанных ниже.[19]
Лизинговый кредит. Лизинг (от англ. - брать в
аренду») – это договор аренды машин и оборудования, а так же других товаров для
их использования в производственных целях арендатором, в то время как эти
товары покупаются лизингодателем, и он сохраняет право собственности до конца
этого договора.
Лизинговый кредит - это отношения между юридическими
лицами, которые возникают в случае аренды имущества, и сопровождаются
заключением лизингового соглашения. Лизинг является формой имущественного кредита.
Объектом лизинга является: разное движимое имущество
(машины, оснащение, транспортные средства, вычислительная и другая техника);
недвижимое имущество (дома, сооружения, система телекоммуникаций и прочее).
Субъектами лизинга могут быть: лизингодатель - субъект хозяйствования, который является собственником
объекта лизинга и сдает его в аренду; пользователь
- субъект, который заключает соглашение с лизингодателем на аренду и обретение
права владения и распоряжения объектом лизинга, в установленных лизинговым
соглашением границах; производитель -
предприятие, организация и прочие субъекты хозяйствования, которые осуществляют
производство или реализацию товарно-материальных ценностей).[20]
3. Зарубежный опыт кредитования
Методы кредитования, рекомендованные ЦБ РФ отечественным
коммерческим банкам, фактически опираются на богатый опыт зарубежных банков,
накопленный за долгие годы работы с рыночным хозяйством.
В зарубежной банковской практике используются два способа
кредитования. Сущность первого способа заключается в том, что вопрос о
предоставлении ссуды заемщику при обращении за ней в банк каждый раз решается в
индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой
потребности в средствах. Этот способ применяется при предоставлении целевых
разовых ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.
При втором способе ссуды предоставляются в размере
заранее установленного банком заемщику на определенный срок лимита, который
используется им на основании кредитного договора по мере возникновения потребности
в дополнительных средствах на производственную деятельность в пределах оговоренного
срока без дополнительных переговоров с банком и каких-либо документальных
оформлений. В таком порядке заемщики кредитуются по овердрафту, путем открытия
так называемой кредитной линии и по контокорренту.
В
зарубежной практике используются ссуды, предоставляемые населению для
приобретения потребительских товаров длительного пользования. Частные лица
пользуются также и другими ссудами. Эта практика складывалась десятилетиями и
отличается многообразием. Прежде всего для нее характерно разнообразие кредитов:
- банковские
потребительские ссуды;
- ссуды
торговых организаций;
- потребительские
ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката,
кредитные кооперативы);
- личные
или частные потребительские ссуды;
-
потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно на
предприятиях и в организациях по месту работы.
С учетом
различий кредитов можно выделить формы прямого и косвенного кредитования
населения на потребительские цели.
При
предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между
банком и заемщиком – пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит
предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким
посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли. Кредитный
договор в этом случае заключается между клиентом и магазином, который в
последующем порядке получает ссуду в банке.
В то время
как овердрафт – это способ кредитования частных лиц на текущие потребности. В
Великобритании, Канаде, Германии и других западных странах право пользоваться
овердрафтом предоставляется наиболее надежным клиентам. В США до недавнего
времени овердрафт был запрещен, но в современных условиях банки практикуют и
такую форму кредитования.
В
Великобритании кредиты предоставляется клиенту для приобретения практически
любого товара или оплаты услуг: ссуда на потребительские цели, формирование
личного кредитного плана; ссуда с погашением в рассрочку; потребительская
денежная ссуда с разовым погашением; ссуда под страховой полис; ссуда частному
лицу на неотложные нужды. Ссуды выдаются после анализа кредитоспособности
клиента на суммы свыше 500 ф. ст. кратные 100, причем верхнего лимита
кредитования не существует. Банк самостоятельно определяет возможности клиента
по погашению ссуды.
В отдельных
случаях банки идут на предоставление клиентам льгот при получении
потребительских ссуд. Индивидуальным заемщикам предоставляется возможность
страхования на основе ежедневных расчетов месячной ставки. Годовая процентная
ставка также указывается для сведения клиентов в специальной таблице.[21]
Другим
видом целевых потребительских ссуд являются ипотечные ссуды. С помощью
ипотечных ссуд в первую очередь финансируется банками покупка клиентами домов,
земельных участков и частных квартир. Ипотечный кредит предоставляется клиенту
под обеспечение недвижимым имуществом. В качестве обеспечения могут
использоваться дом, квартира, земельный участок ссудозаемщика.
В Германии
единственным условием предоставления ипотечного кредита является предъявление в
банк копий документов, подтверждающих право собственника на имущество,
выступающее обеспечением ссуды. Кредит предоставляют в сумме обеспечения.
Ипотечный кредит нередко предполагает льготные условия предоставления
погашения. Размер ссуды зависит от стоимости объекта обеспечения кредита, то
есть от стоимости имущества клиента банка.
В
Великобритании ипотечные ссуды включают, такие как: ссуда физическому лицу на
покупку нового дома до момента продажи заемщиком его старого дома; ссуда на
покупку дома, предлагаемая физическим лицам, как правило, не владеющим на
момент выдачи ссуды какой-либо недвижимостью; ссуда на улучшение дома,
предоставляемая домовладельцу, планирующему реконструкцию, перестройку или
ремонт принадлежащего ему дома; ссуда фермеру на улучшение земельных угодий.
Наряду с
предоставлением ипотечного кредита британские банки предлагают индивидуальным
заемщикам дополнительные финансовые услуги: страхование строений; страхование
обстановки дома; страхование платежей в погашение ипотечной задолженности;
страхование ипотеки; бриджинг ссуды (кредитование разницы в стоимости нового и
старого домов); ссуды на улучшение жилищных условий и ссуды с индивидуальными
условиями; пенсионные ссуды, размер которых зависит от места работы и планов
ухода на пенсию клиента банка; процентные займы предоставляются частным лицам,
переезжающими в новый дом в конце их карьеры. Им предлагается уплатить лишь
проценты по ипотечному кредиту за счет других источников средств – продажи
ценных бумаг, освобождения от налогов пенсионных сумм.
Во Франции
кредитование жилищного строительства является особой формой кредитных
взаимоотношений банка и индивидуального заемщика. Следует отметить, что такие
ссуды не включаются национальной статистикой Франции в общую сумму
потребительского кредита, а учитываются отдельно. Между ними есть существенные
различия. В количественном выражении суды на индивидуальное жилищное
строительство в 5-6 раз превышают сумму потребительских кредитов. Кредиты на
покупку, строительство, ремонт жилья предоставляется французским заемщикам на
срок до 20 лет.[22]
С целью
привлечения большого числа клиентов, крупные банки Запада прибегают к неценовой
конкуренции: предлагают широкий выбор банковских услуг, назначают премии за
открытие того или иного вида счета в данном банке, присылают клиентам подарки
на дом, предлагают льготы. Так, при открытии счета студенту, например, банк
кредитует ему его счет на 10-30 ф. ст. без последующего возврата этой суммы и
предлагает владельцу счета использовать эти средства по своему усмотрению. По
окончанию учебного заведения студент может получить в своем банке кредит на
различные суммы и сроки, а также под разные проценты на период до получения им
постоянного места работы и регулярных доходов.
Кредит
студентам в Великобритании предоставляется безлимитно и сумма его определяется
по согласованию с клиентом в кредитном договоре. По студенческим ссудам в
течении первых 6 месяцев с момента окончания учебного заведения банк взыскивает
с заемщика льготные проценты. По желанию клиента платеж в погашение ссуды может
быть отсрочен на 4 месяца. Для студентов, изучающих определенные дисциплины,
например, медицину, юриспруденцию, банки могут устанавливать дополнительные
льготы.
В
современных условиях, когда конкурентная борьба между банками в области
кредитования достигла особого накала, западные банки стремятся удовлетворить
потребности своих клиентов и привлечения новых путем расширения спектра
банковских услуг и повышения качества обслуживания. Потенциальный сравнивает
предложения о предоставлении кредитов разными банками, так как уровень
процентной ставки, а также другие условия предоставления кредитов различны у
разных банков.
Из анализа
действующей практики и приведенной выше классификации ссуд вытекают и выводы
относительно тенденции развития потребительского кредита за рубежом.
Во-первых,
изучение субъектов кредитной сделки позволяет констатировать, что наличие
различных кредиторов, предоставляющих широкий выбор потребительских ссуд всем
типам заемщиков, позволяет удовлетворить разнообразные потребности индивидуальных
заемщиков, что находит свое отражение в гамме потребительских ссуд.
Во-вторых,
важной особенностью кредитования населения за рубежом является использование
банками различных методов кредитования, позволяющих: учитывать различия в
кредито- и платежеспособности частых клиентов; быстро удовлетворять потребности
клиентов в потребительских ссудах; максимально упростить процедуру получения и
обеспечить удобство распоряжения ссудой.
Российская
практика кредитования укрупненного объекта в пределах кредитной линии
существенно отличается от зарубежной практики. В зарубежной практике кредитная
линия не является безусловным контрактом, обязательным для банка. Она может
аннулировать договор до окончания срока, если, например, финансовое положение
клиента существенно ухудшится или не будут выплачены какие-то условия
контракта. Российские же банки не всегда следуют этому правилу. В случае
снижения класса кредитоспособности заемщика они часто даже не пересматривают
лимит кредитной линии.
Отечественная
практика применения овердрафта также существенно отличается от зарубежной
практики. Принципиальное различие – в срочности кредитования. Например,
согласно французскому законодательству овердрафт бессрочный, в то время как в
Российской практике устанавливается его срок тридцать дней.
Кроме, того
кредитование по овердрафту за рубежом подразумевает кредитование текущего счета
без обособления задолженности на отдельном ссудном счете, в то время как в
России - это кредитование, основанное на переводе в конце рабочего дня суммы
оплачиваемых обязательств на открываемый для этой цели ссудный счет.
С развитием и интеграцией мирового рынка банковских услуг
кредитные институты стали больше предоставлять услуг транснациональным корпорациям.
Так, в кредитной политике крупных банков с международной и филиальной сетью
стали возникать условия, в соответствии с которыми номинантом кредитных линий
предоставлено право выбора страны, валюты и процентной ставки заимствования.
Такой тип кредитной линии получил название «мультивалютной кредитной линии».
Смысл
мультивалютных кредитных линий состоит в том, что заемщику предоставлено право,
получать кредитные ресурсы в любых валютах межбанковского рынка, что помогает
ему управлять валютными рисками.
Международная
банковская практика породила так называемые мультиопционные кредитные линии –
сочетание кредитных линий обязательного для банка характера с правом заемщиком
выбирать различные инструменты финансового рынка.
Гибкость
такого типа кредитных линий дает заемщику возможность выбирать из широкого круга
банковских услуг наиболее дешевые источники ресурсов в необходимой валюте.
В
международной практике наиболее широкое развитие получили кредитные линии с
правом выбора условий заимствования. Зарубежный опыт свидетельствует, что
кредитные линии могут заменять, традиционные договорные формы предоставление
кредитных ресурсов.
Опыт
западных банков, накопленный в области установления кредитных линий и режимов
их функционирования, представляет, таким образом, огромный потенциал для
усовершенствования услуг российских банков. Однако, мультилинии требуют
развития финансовой инфраструктуры, формирования прочной структуры кредитных
инструментов, высокого качества банковских услуг.
Поскольку
эта инфраструктура находится на начальной стадии формирования, то такие операции
могут получить развития в России только в перспективе. Пока российские банки
вынуждены делать упор на гарантии возврата кредитных ресурсов и выбирать режим
функционирования кредитных линий в зависимости от обеспечения возвратности.
Однако
нельзя не видеть и того, что кредитные линии являются наиболее универсальным
видом банковского обслуживания. Они весьма удобны как для банка, так и для
клиента, и от того, какие более совершенные формы кредитования будут
использоваться в банковской практике, зависит конкурентная позиция кредитной
организации на рынке.
В
зарубежной банковской практике существуют специфические счета, называемые
контокоррентными, которые сейчас в своем классическом варианте в нашей
российской практике не применяются. Однако механизм их функционирования
заслуживают особого внимания.
Контокоррент
– это единственный счет, представляющий собой соединение расчетного и ссудного
счетов – счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На
контокорренте отражаются: с одной стороны, собственные свободные средства
клиента, а также средства поступающие на счет в виде выручки и другие
поступления, а, с другой – все платежи по счету, в том числе при
недостаточности собственных средств, осуществленные за счет кредита. Кредитовое
сальдо по контокоррентному счету означает, что клиент располагает собственными
средствами, дебетовое – что в оборот вовлечены заемные средства и владелец
счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет
проценты в пользу клиента, а по дебетовому взыскивает процент в свою пользу как за предоставленную ссуду.
Естественно, что проценты в пользу банка начисляются по более высокой ставке,
чем в пользу владельца счета. [23]
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Балабанов И.Т. Банковское дело: Учеб.
пособие. – СПб: ПИТЕР, 2005. – 253 с.
2. Банковское дело: Учебник / Под ред.
Белоглазовой Г.Н. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2005.
– 591 с.
3. Букато В.И., Головин Ю.В. Банки и
банковские операции в России. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 367 с.
4. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Банковские
системы зарубежных стран: Учеб. пособие. – М.: Экономист, 2004. – 399 с.
5. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учеб.
пособие. – М.: Изд-во «Академический проект», 2005. – 430 с.
6. Головин Ю.В. Банки и банковские
услуги в России: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 159 с.
7. Гражданский кодекс Российской
Федерации (Ч. 2): Федеральный закон от 26.01.96 № 14-ФЗ (в ред. от 21.03.2005 №
22-ФЗ).
8. Ефремова А.А., Гореничий С.С. Векселя
и варанты: практика использования и учета. – М: Экономика, 2003. – 366 с.
9. Жарковская Е.П. Банковское дело:
Учебник. – М.: Омега, 2005. – 452 с.
10.Лаврушин О.И.
Банковское дело: Учебник. – М.: КноРус, 2005. – 766 с.
11.Макеев В.Г.
Лизинг: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 191 с.
12.Положение Центрального Банка РФ от
31.09.1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) организациями
денежных средств и их возврата (погашения)».
13.Разумова А.И. Ипотечное кредитование: Учеб. пособие. – СПб: ПИТЕР,
2005. – 207 с.
14.Семибратова О.И. Банковское дело:
Учеб. пособие. – М.: Академия, 2004. – 224 с.
15.Тавасиев А.М. Банковское дело:
дополнительные операции для клиентов: Учеб. пособие. – М.: Финансы и
статистика, 2005. – 414 с.
16.Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин
В.А. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие. – М.:
Финансы и статистика, 2005. – 303 с.
17.Тютюнник А.В., Турбанов А.В.
Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 605 с.
18.Челноков В.А. Банки и банковские
операции: букварь кредитования, технология банковских ссуд, околобанковское
рыночное пространство: Учебник. – М.: Высшая школа, 2004. – 291 с.
19.Федеральный закон «О банках и
банковской деятельности» (в ред. от 30.12.2004 № 219-ФЗ).
20.Федеральный закон «О залоге» от
29.05.92 № 2872-1.
21.Федеральный закон «Об ипотеке (залоге
недвижимости)» от 16.07.98 № 102-ФЗ (в ред. от 30.12.2004 № 216-ФЗ).
22.Федеральный закон «О Центральном
банке РФ (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ (в ред. от 18.06.2005 № 61-ФЗ).
[1]
Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н.
Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2004. – с. 239-240.
[2]
Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. –
М.: КноРус, 2005. – с. 165-167
[3]
Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2005. - с.
115
[4]
Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч. 2): Федеральный закон от 26.01.96 №
14-ФЗ (в ред. от 21.03.2005 № 22-ФЗ).
[5]
Банковское дело: Учебник / Под ред. Белоглазовой Г.Н. – 6-е изд., перераб. и
доп. – М.: Финансы и статистика, 2005. – С. 249.
[6]
Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2005. - с.
117.
[7]
Букато В.И., Головин Ю.В. Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и
статистика, 2001. – с. 263.
[8]
Положение Центрального Банка РФ от 31.09.1998 г. № 54-П «О порядке
предоставления (размещения) организациями денежных средств и их возврата (погашения)».
[9]
Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: базовые операции для
клиентов: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2005. – с. 175-176.
[10]
Банковское дело: Учебник / Под ред. Белоглазовой Г.Н. – 6-е изд., перераб. и
доп. – М.: Финансы и статистика, 2005. – с. 301.
[11]
Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. – М.: Омега, 2005. – с. 228.
[12]
Передаточная надпись, посредством которой передаются все права на получение
платежа по данному векселю.
[13]
Ефремова А.А., Гореничий С.С. Векселя и варанты: практика использования и
учета. – М: Экономика, 2003. – с. 109-113.
[14]
Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: базовые операции для
клиентов: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2005. – с. 150, 152.
[15]
Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч. 2): Федеральный закон от 26.01.96 №
14-ФЗ (в ред. от 21.03.2005 № 22-ФЗ).
[16]
Семибратова О.И. Банковское дело: Учеб. пособие. – М.: Академия, 2004. – с.
108.
[17]
Разумова А.И. Ипотечное кредитование: Учеб. пособие. – СПб: ПИТЕР,
2005. – с. 63, 65.
[18]
Семибратова О.И. Банковское дело: Учеб. пособие. – М.: Академия, 2004. – с.
119-120.
[19]
Челноков В.А. Банки и банковские операции: букварь кредитования, технология
банковских ссуд, околобанковское рыночное пространство: Учебник. – М.: Высшая
школа, 2004. – с.149-150, 153, 160-162.
[20]
Макеев В.Г. Лизинг: Учеб. пособие. – М.:
ИНФРА-М, 2004. – с. 89, 90.
[21]
Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Банковские системы зарубежных стран: Учеб. пособие. –
М.: Экономист, 2004. – с. 189-190.
[22]
Разумова А.И. Ипотечное кредитование: Учеб. пособие. – СПб: ПИТЕР,
2005. – с. 119-120.
[23]
Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Банковские системы зарубежных стран: Учеб. пособие. –
М.: Экономист, 2004. – с. 200-205.