Ведомость по счету 01 «Основные средства»

№ п/п

Содержание операции

Дт счета  01 в Кт счетов

  08

 

 

 

Итого об Дт

3

Поставлено на баланс здание, полученное по договору лизинга

300000

300000 

 5

Оборудование введено в эксплуатацию

125000

 

125000

9

Мебель введена в эксплуатацию

28100

 

28100

 15

Введен в эксплуатацию мобильный телефон

4800

 

4800

24

Принята в эксплуатацию оргтехника - компьютер

25946,23

25946,23

24

Принята в эксплуатацию оргтехника- ксерокс

22832,69

22832,69

Итого

506678,92

 

 

 

506678,92

Ведомость по счету 04 «Нематериальные активы»

№ п/п

Содержание операции

Дт счета  04 в Кт счетов

75.1

 

 

 

Итого об Дт

7

Зачислены в уставный капитал организационные расходы

5000

5000 

Итого

5000

 

 

 

5000

Ведомость по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы»

№ п/п

Содержание операции

Дт счета  08 в Кт счетов

  76.5

69

70

 75.1

98.2

 60

Итого об Дт

2

Получено здание на условиях договора

300000

300000

 4

Принято оборудование в качестве взноса в уставный капитал

 125000

125000

8

Безвозмездно получена мебель для офиса от ООО «Акфа»

28100

28100

 12

 Приобретен для директора мобильный телефон

 4800

4800

16

Акцептован счет за приобретенную оргтехнику в ООО «Контакт Плюс»

47000

47000

17

Акцептованы счета Трансагенства за доставку оргтехники

1300

1300

22

Начислена заработная плата по труд договору за погрузочно-разгруз работы при доставке оргтехники

390

23

Отчисления от заработной платы Корчагина

88,92

Итого

300000

88,92

390

125000

28100

53100

506678,92

Ведомость по счету 10 «Материалы»

№ п/п

Содержание операции

Дт счета  10 в Кт счетов

60

71

 

 

Итого об Дт

 10

Оприходована полученная от ООО «Ангора» партия шерсти   

 80000

  80000

 17

Акцептован счет Трансагентства за доставку шерсти

1200

 

1200

18

Сдана на склад приобретенная Ефимовым С.М. фурнитура

2700

 

2700

Итого

 81200

2700

 

 

83900

Ведомость по счету 19 «Налог на добавленную стоимость»

№ п/п

Содержание операции

Дт счета  10 в Кт счетов

60

 

 

 

Итого об Дт

 10

Отражен НДС по поступившей шерсти   

14400

  14400

 12

Отражен НДС по приобретенному телефону и затратам на подключение

864

 

864

16

Отражен НДС по акцептованному счету за приобретенную оргтехнику

8460

 

8460

 17

Отражен НДС по акцептованным счетам за доставку оргтехники и шерсти

450

 

450

Итого

24174

 

 

 

24174

 

Ведомость по счету 20.1 «Основное производство – затраты трикотажного ателье»

№ п/п

Содержание операции

Дт счета  20.1 в Кт счетов

 10

25

70

69

96

Итого об Дт

11

Отпущена шерсть 50 кг

40000

40000

 25

Начислена заработная плата вязальщицам трикотажного ателье

 3107,52

 3107,52

 28

Начислен единый социальный налог (26%)

 807,95

 807,95

28

Начислен резерв на оплату отпусков

310,75

310,75

29

Списано отклонение от фактической себестоимости по материалам

600

600

33

Списаны общепроизводственные расходы

1987,94

1987,94

Итого

40600

1987,94

3107,52

807,95

310,75

46814,16

Ведомость по счету 20.2 «Основное производство – затраты экспериментального производства»

№ п/п

Содержание операции

Дт счета  20.2 в Кт счетов

 10

25

70

69

96

Итого об Дт

11

Отпущена шерсть 30 кг

24000

24000

25

Начислена заработная плата вязальщицам экспериментального производства

3468,40

 

3468,40

28

Начислен единый социальный налог (26%)

901,79

901,79

28

Начислен резерв на оплату отпусков

346,84

346,84

29

Списано отклонение от фактической себестоимости по материалам

360

360

33

Списаны общепроизводственные расходы

2218,81

2218,81

Итого

24360

2218,81

3468,40

901,79

346,84

31295,84

Ведомость по счету 25 «Общепроизводственные расходы»

№ п/п

Содержание операции

Дт счета  6 в Кт счетов

 

70

69

96

Итого об Дт

25

Начислена заработная плата цеховому персоналу

3093,20

 3093,20

28

Начислен единый социальный налог (26%)

 804,23

804,23

28

Начислен резерв на оплату отпусков

 309,32

309,32

Итого

 

3093,20

804,23

309,32

4206,75

Ведомость по счету 26 «Общехозяйственные расходы»

№ п/п

Содержание операции

Дт счета  6 в Кт счетов

 01

70

69

96

Итого об Дт

15

Списана на затраты стоимость телефона

4800

4800

25

Начислена заработная плата административно-управленческому персоналу

13903,50

13903,50

28

Начислен единый социальный налог (26%)

3614,91

3614,91

 28

Начислен резерв на оплату отпусков

1390,35

1390,35

Итого

4800

13903,50

3614,91

1390,35

23708,76

Ведомость по счету 40.1 «Выпуск продукции – трикотажное ателье»

№ п/п

Содержание операции

Дт счета  40.1 в Кт счетов

 20.1

 

 

 

Итого об Дт

 34

Списана фактическая себестоимость оприходованных трикотажных изделий

46814,16

46814,16

Итого

46814,16

 

 

 

46814,16

Ведомость по счету 40.2 «Выпуск продукт – экспериментальное производство»

№ п/п

Содержание операции

Дт счета  40.2 в Кт счетов

20.2 

 

 

 

Итого об Дт

34

Списана фактическая себестоимость оприходованных экспериментальных изделий

31295,84

31295,84

Итого

31295,84

 

 

 

31295,84

Ведомость по счету 43 «Готовая продукция»

№ п/п

Содержание операции

Дт счета  43 в Кт счетов

 40.2

40.1

 

 

Итого об Дт

30

Оприходованы экспериментальные изделия

 50000

50000

30

Оприходованы трикотажные изделия

60300

60300

Итого

50000

60300

 

 

110300

Ведомость по счету 50 «Касса»

№ п/п

Содержание операции

Дт счета 50 в Кт счетов

62

 51

 

 

Итого об Дт

20

Поступило за консультацию модельера

300

300

31

Поступило с расчетного счета на хоз.нужды

3000

3000

Итого

 300

3000

 

 

3300

Ведомость по счету 51 «Расчетный счет»

№ п/п

Содержание операции

Дт счета 51 в Кт счетов

75.1

66.1

 

 

Итого об Дт

6

Зачислен взнос в уставный капитал

 25000

25000

19

Получен кредит Сбербанка

225000

225000

Итого

 25000

225000

 

 

250000

Ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками»

№ п/п

Содержание операции

Дт счета 60 в Кт счетов

 51

 

 

 

Итого об Дт

 13

Оплачена с расчетного счета ЗАО «МТС GSM» стоимость телефона и подключения

5664

5664

21

Оплачена счет-фактура № 789 ООО «Ангора» за шерсть

94400

94400

21

Оплачена счет-фактура Трансагентства № 546

1534

1534

21

Оплачена счет-фактура Трансагентства № 549

1416

1416

35

Оплачена счет-фактура ООО «Контакт Плюс» № 437

55460

55460

Итого

158474

 

 

 

158474 

Ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

№ п/п

Содержание операции

Дт счета 62 в Кт счетов

91

90

 

 

Итого об Дт

20

Оказана услуга модельера

300

300

37

Отражена выручка от сдачи в магазин «НК Сити» партии экспериментальных изделий

100000

100000

38

Отпущены спортклубу «Сафари» трикотажные изделия

100500

100500

Итого

 300

200500

 

 

200800 

Ведомость по счету 68 «Расчеты с бюджетом - НДС»

№ п/п

Содержание операции

Дт счета 68 в Кт счетов

 19

 

 

 

Итого об Дт

 14

Принят к зачету НДС по счет-фактуре 555

 864

864

36

Принят к зачету НДС по счет-фактуре 437

8460

8460

Итого

 9324

 

 

 

9324 

Ведомость по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

№ п/п

Содержание операции

Дт счета 69 в Кт счетов

70

 

 

 

Итого об Дт

25

Начислено пособие по временной нетрудоспособности

 3600

3600

Итого

3600 

 

 

 

3600

Ведомость по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

№ п/п

Содержание операции

Дт счета  70 в Кт счетов

68

76

 

 

Итого об Дт

26

Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц

2356,31

2356,31

 26

Удержаны из заработной платы алименты

 371,80

371,80

Итого

2356,31

3781,80

 

 

2728,11

Ведомость по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

№ п/п

Содержание операции

Дт счета  71 в Кт счетов

50

 

 

 

Итого об Дт

32

Выдано из кассы Ефимову С.М. в возмещение расходов

2700

2700

Итого

2700

 

 

 

2700

Ведомость по счету 75.1 «Расчеты с учредителями по взносам в уставный капитал»

№ п/п

Содержание операции

Дт счета  75.1 в Кт счетов

 80

 

 

 

Итого об Дт

1

Задолженность фирмы Трикотаж

125000

125000

 1

Задолженность Майоров П.В.

25000

 

 25000

1

 Задолженность Ефимов С.М.

5000

5000

Итого

 155000

 

 

 

 155000

Ведомость по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

№ п/п

Содержание операции

Дт счета  76 в Кт счетов

51

 

 

 

Итого об Дт

27

Погашена задолженность по исполнительному листу Толстых М.Т. с расчетного счета

371,80

371,80

Итого

371,80

 

 

 

371,80

Ведомость по счету 90 «Продажи трикотажных изделий»

№ п/п

Содержание операции

Дт счета 90 в Кт счетов

68

26

 43

40.1

99

Итого об Дт

38

Начислен НДС за реализованную продукцию сч-ф № 2

15330,51

15330,51

39

Списана нормативная себестоимость реализованной продукции трикотажных изделий

60300

60300

40

Списано отклонение фактической себестоимости от нормативной

-13485,84

-13485,84

41

Списаны общехозяйственные расходы

14209,52

14209,52

 42

Определен и списан финансовый результат за текущий месяц

 

24145,81

24145,81

Итого

  15330,51

14209,52

60300 

-13485,84

24145,81

100500 

Ведомость по счету 90 «Продажи экспериментальных изделий»

№ п/п

Содержание операции

Дт счета 90 в Кт счетов

68

26

 43

 40.2

99

Итого об Дт

 37

Начислен НДС за реализованную продукцию сч-ф № 1

15254,24 

15254,24

39

Списана нормативная себестоимость реализованной продукции экспериментальных изделий

50000

50000

40

Списано отклонение фактической себестоимости от нормативной

-18704,16

-18704,16

41

Списаны общехозяйственные расходы

9499,24

9499,24

42

Определен и списан финансовый результат за текущий месяц

 

43950,68

43950,68

Итого

  15254,24

9499,24

50000 

-18704,16

43950,68

100000 

Ведомость по счету 91 «Прочие доходы и расходы»

№ п/п

Содержание операции

Дт счета 91 в Кт счетов

 68ндс

 99

 

 

Итого об Дт

 20

Начислен НДС за консультацию

  45,76

45,76

42

Определен и списан финансовый результат за текущий месяц

254,24

 

 254,24

Итого

  45,76

254,24 

 

 

300 

Ведомость по счету 97 «Расходы будущих периодов»

№ п/п

Содержание операции

Дт счета 97 в Кт счетов

66.2

 

 

 

Итого об Дт

 19

Проценты за пользование кредитом

35437,50 

 35437,50

Итого

  35437,50

 

 

 

35437,50