Журнал-ордер по счету 01 «Основные средства»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  01 в Дт счетов

26

Итого об Кт

15

Списана на затраты стоимость телефона

 4800

4800

Итого

 4800

4800

Журнал-ордер по счету 08 «Вложения по внеоборотные активы»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  08 в Дт счетов

01

Итого об Кт

3

Поставлено на баланс здание, полученное по договору лизинга

300000

300000

5

Оборудование введено в эксплуатацию

125000

125000

9

Мебель введена в эксплуатацию

28100

28100

15

Введен в эксплуатацию мобильный телефон

4800

4800

24

Принята в эксплуатацию оргтехника - компьютер

25946,23

25946,23

24

Принята в эксплуатацию оргтехника - ксерокс

22832,69

22832,69

Итого

506678,92

506678,92

Журнал-ордер по счету 10 «Материалы»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  10 в Дт счетов

20.1

20.2

Итого об Кт

 11

Отпущена шерсть в производство

 40000

24000

64000

29

Списано отклонение от фактической себестоимости по материалам

600

360

960

Итого

40600

24360

64960

Журнал-ордер по счету 19 «Налог на добавленную стоимость»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  19 в Дт счетов

 68ндс

 

Итого об Кт

 14

Принят к зачету НДС по счет-фактуре № 555

864

 

864

36

Принят к зачету НДС по счет-фактуре № 437

8460

8460

Итого

9324

9324

Журнал-ордер по счету 20.1 «Основное производство – затраты трикотажного ателье»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  20.1 в Дт счетов

40.1

Итого об Кт

34

Списана фактическая себестоимость оприходованных трикотажных изделий

 46814,16

46814,16

Итого

46814,16

46814,16

Журнал-ордер по счету 20.2 «Основное производство – затраты экспериментального производства»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  20.2 в Дт счетов

40.2

Итого об Кт

 34

Списана фактическая себестоимость оприходованных экспериментальных изделий

31295,84

31295,84

Итого

31295,84

31295,84

Журнал-ордер по счету 25 «Общепроизводственные расходы»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  25 в Дт счетов

20.1

20.2

Итого об Кт

33

Распределены и списаны общепроизводственные расходы

1987,94

2218,81

4206,75

Итого

1987,94

2218,81

4206,75

Журнал-ордер по счету 26 «Общехозяйственные расходы»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  26 в Дт счетов

90.2.1

90.2.2

Итого об Кт

41

Списаны общехозяйственные расходы на уменьшение выручки

14209,52

9499,24

23708,76

Итого

14209,52

9499,24

23708,76

Журнал-ордер по счету 40.1 «Выпуск продукции – трикотажное ателье»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  40.1 в Дт счетов

43

90.2.1

Итого об Кт

 30

Оприходованы трикотажные изделия

60300

60300

40

Списано отклонение фактической себестоимости от нормативной

-13485,84

-13485,84

Итого

60300

-13485,84

46814,16

Журнал-ордер по счету 40.2 «Выпуск продукции – экспериментальное производство»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  40.2 в Дт счетов

43

90.2.2

Итого об Кт

30

Оприходованы экспериментальные изделия

50000

50000

40

Списано отклонение фактической себестоимости от нормативной

-18704,16

-18704,16

Итого

 50000

-18704,16

31295,84

Журнал-ордер по счету 43 «Готовая продукция»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  43 в Дт счетов

90.2.1

90.2.2

Итого об Кт

39

Списана фактическая себестоимость реализованной продукции

 60300

60300

39

Списана фактическая себестоимость реализованной продукции

50000

50000

Итого

60300

50000

110300

Журнал-ордер по счету 50 «Касса»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  50 в Дт счетов

71

Итого об Кт

32

Выдано Ефимову С.М. в возмещение расходов

2700

2700

Итого

2700

2700

Журнал-ордер по счету 51 «Расчетный счет»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  51 в Дт счетов

60

 76

50

Итого об Кт

 13

Оплачена ЗАО «МТС GSM» стоимость телефона и подключения

 5664

 5664

 21

Оплачена счет-фактура ООО «Ангора» № 789

94400

 

94400

21

Оплачена счет-фактура Трансагентства  № 546

1534

1534

21

Оплачена счет-фактура Трансагентства № 549

1416

1416

27

Погашена с расчетного счета задолженность по исполнительному листу Толстых М.Т.

371,80

371,80

31

Поступило в кассу на хоз.нужды

3000

3000

35

Оплачена счет-фактура ООО «Контакт Плюс» № 437

55460

55460

Итого

158474

371,80

3000

161845,80

Журнал-ордер по счету 60 «Расчеты с поставщиками»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  60 в Дт счетов

10

19

08

Итого об Кт

 10

Оприходована полученная от ООО «Ангора» партия шерсти

80000

14400

94400

12

Приобретен для директора сотовый телефон

 

864

4800

5664

16

Акцептован счет за приобретенную оргтехнику в ООО «Контакт Плюс»

8460

47000

55460

17

Акцептованы счета Трансагентства за доставку оргтехники и шерсти

1200

450

1300

2950

Итого

81200

24174

53100

158474

Журнал-ордер по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  62 в Дт счетов

50

Итого об Кт

20

Поступило в кассу за консультацию модельера

300

300

Итого

 300

300

Журнал-ордер по счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  66 в Дт счетов

51

97

Итого об Кт

19

Получен кредит Сбербанка

225000

 225000

19

Отражены проценты за пользование кредитом

35437,50

35437,50

Итого

225000

35437,50

260437,50

Журнал-ордер по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  68 в Дт счетов

91

 70

90

Итого об Кт

20

Начислен НДС за консультацию

  45,76

45,76

26

Удержан из заработной платы НДФЛ

 2356,31

 

2356,31

37

Начислен НДС за реализованные изделия

15254,24

15254,24

38

Начислен НДС за реализованные изделия

15330,51

15330,51

Итого

45,76

2356,31

30584,75

32986,82

Журнал-ордер по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению - ФСС»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  69 в Дт счетов

 26

25

20.2

20.1

Итого об Кт

28

Отчисления от заработной платы  

444,91

 98,98

110,99

99,44

754,32 

Итого

444,91

98,98

110,99

99,44

754,32

Журнал-ордер по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению – ПФ ФБ»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  69 в Дт счетов

 26

08    

25

20.2

20.1

Итого об Кт

23

Отчисления от заработной платы Корчагина

23,40

23,40

28

Отчисления от заработной платы  

834,21

185,59 

208,10

186,45

1414,35  

Итого

834,21

23,40

185,59

208,10

186,45

1437,75

Журнал-ордер по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению – ПФ страховая часть»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  69 в Дт счетов

 26

08

25

20.2

20.1

Итого об Кт

23

Отчисления от заработной платы Корчагина

31,20

31,20

28

Отчисления от заработной платы  

 1946,49

280,46

395,10

338,45

2960,50  

Итого

1946,49

31,20

280,46

395,10

338,45

2991,70

Журнал-ордер по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению – ПФ накопительная часть»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  69 в Дт счетов

 26

08

25

20.2

20.1

Итого об Кт

23

Отчисления от заработной платы Корчагина

23,40

23,40

28

Отчисления от заработной платы  

0

152,59

90,48

96,60

339,67  

Итого

 0

23,40

152,59

90,48

96,60

363,07

Журнал-ордер по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению – ФФОМС»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  69 в Дт счетов

 26

08

25

20.2

20.1

Итого об Кт

23

Отчисления от заработной платы Корчагина

3,12

3,12

28

Отчисления от заработной платы  

111,23

24,75

27,75

24,86

188,59  

Итого

 111,23

3,12

24,75

27,75

24,86

191,71

Журнал-ордер по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению – ТФОМС»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  69 в Дт счетов

 26

08

25

20.2

20.1

Итого об Кт

23

Отчисления от заработной платы Корчагина

7,80

7,80

28

Отчисления от заработной платы  

278,07

61,86

69,37

62,15

471,45  

Итого

278,07

7,80

61,86

69,37

62,15

479,25

Журнал-ордер по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  70 в Дт счетов

08

69

20.1

26

25

20.2

Итого об Кт

 22

Начислена заработная плата по трудовому договору за погрузочно-разгрузочные работы при доставке оргтехники

390

390

25

Начислена заработная плата административно-управленческому персоналу

13903,50

13903,50

25

Начислена заработная плата цеховому персоналу

3093,20

3093,20

25

Начислена заработная плата вязальщицам экспериментального производства

3468,40

3468,40

25

Начислена заработная плата вязальщицам трикотажного ателье

3107,52

3107,52

25

Начислено пособие по временной нетрудоспособности

3600

3600

Итого

390

3600

3107,52

13903,50

3093,20

3468,40

27562,62

Журнал-ордер по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  71 в Дт счетов

10

Итого об Кт

18

Сдана на склад приобретенная Ефимовым С.М. фурнитура

 2700

2700

Итого

2700

2700

Журнал-ордер по счету 75.1 «Расчеты с учредителями по взносам в уставный капитал»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  75.1 в Дт счетов

 08

51

04

Итого об Кт

 4

Принято оборудование в качестве взноса в уставный капитал

 125000

125000

6

Зачислен на расчетный счет взнос в уставный капитал

25000

25000

7

Зачислены в уставный капитал организационные расходы

5000

5000

Итого

125000

25000

5000

155000

Журнал-ордер по счету 76.5 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  76.5 в Дт счетов

08

70

Итого об Кт

 2

Получено здание на условиях договора лизинга

 300000

300000

26

Удержаны из заработной платы алименты

371,80

371,80

Итого

300000

371,80

300371,80

Журнал-ордер по счету 80 «Уставный капитал»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  80 в Дт счетов

 75.1

Итого об Кт

1

Отражена задолженность учредителей в уставный капитал

155000

 155000

Итого

155000

155000

Журнал-ордер по счету 90 «Продажи – трикотажные изделия»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  90 в Дт счетов

62

Итого об Кт

38

Отражены выручка от реализации спортклубу «Сафари» трикотажных изделий

100500

100500

Итого

100500

100500

Журнал-ордер по счету 90 «Продажи – экспериментальные изделия»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  90 в Дт счетов

62

Итого об Кт

37

Отражена выручка от сдачи в магазин «НК Сити» партии экспериментальных изделий

100000

100000

Итого

100000

100000

Журнал-ордер по счету 91 «Прочие доходы и расходы»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  91 в Дт счетов

62

Итого об Кт

20

Оказана  консультация модельера

 300

 300

Итого

 300

300

Журнал-ордер по счету 96 «Резервы предстоящих расходов – на оплату отпусков»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  96 в Дт счетов

20.1

 20.2

25

26

Итого об Кт

28

Начислен резерв на оплату отпусков

310,75

346,84

309,32

1390,35

 2357,26

Итого

310,75

346,84

309,32

1390,35

2357,26

 Журнал-ордер по счету 98.2 «Безвозмездные получения»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  98.2 в Дт счетов

08

 

Итого об Кт

8

Безвозмездно получена мебель для офиса от ООО «Акфа»

28100

 

28100

Итого

28100

28100

Журнал-ордер по счету 99 «Прибыли и убытки»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  99 в Дт счетов

90.9

91.9

Итого об Кт

42

Определен и списан финансовый результат за текущий месяц

24145,81

24145,81

42

Определен и списан финансовый результат за текущий месяц

43950,68

43950,68

42

Определен и списан финансовый результат за текущий месяц

254,24

254,24

Итого

68096,49

254,24

68350,73