Журнал-ордер по счету 01
«Основные средства»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 01 в Дт счетов
|
|
26
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
15
|
Списана на затраты стоимость телефона
|
4800
|
|
|
|
4800
|
|
|
Итого
|
4800
|
|
|
|
4800
|
Журнал-ордер по счету 08
«Вложения по внеоборотные активы»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 08 в Дт счетов
|
|
01
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
3
|
Поставлено на баланс здание, полученное по договору
лизинга
|
300000
|
|
|
|
300000
|
|
5
|
Оборудование введено в эксплуатацию
|
125000
|
|
|
|
125000
|
|
9
|
Мебель введена в эксплуатацию
|
28100
|
|
|
|
28100
|
|
15
|
Введен в эксплуатацию мобильный телефон
|
4800
|
|
|
|
4800
|
|
24
|
Принята в эксплуатацию оргтехника - компьютер
|
25946,23
|
|
|
|
25946,23
|
|
24
|
Принята в эксплуатацию оргтехника - ксерокс
|
22832,69
|
|
|
|
22832,69
|
|
|
Итого
|
506678,92
|
|
|
|
506678,92
|
Журнал-ордер по счету 10
«Материалы»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 10 в Дт счетов
|
|
20.1
|
20.2
|
|
|
Итого об Кт
|
|
11
|
Отпущена шерсть в производство
|
40000
|
24000
|
|
|
64000
|
|
29
|
Списано отклонение от фактической себестоимости по
материалам
|
600
|
360
|
|
|
960
|
|
|
Итого
|
40600
|
24360
|
|
|
64960
|
Журнал-ордер по счету 19
«Налог на добавленную стоимость»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 19 в Дт счетов
|
|
68ндс
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
14
|
Принят к зачету НДС по счет-фактуре № 555
|
864
|
|
|
|
864
|
|
36
|
Принят к зачету НДС по счет-фактуре № 437
|
8460
|
|
|
|
8460
|
|
|
Итого
|
9324
|
|
|
|
9324
|
Журнал-ордер по счету 20.1
«Основное производство – затраты трикотажного ателье»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 20.1 в Дт счетов
|
|
40.1
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
34
|
Списана фактическая себестоимость оприходованных трикотажных
изделий
|
46814,16
|
|
|
|
46814,16
|
|
|
Итого
|
46814,16
|
|
|
|
46814,16
|
Журнал-ордер по счету 20.2
«Основное производство – затраты экспериментального производства»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 20.2 в Дт счетов
|
|
40.2
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
34
|
Списана фактическая себестоимость оприходованных
экспериментальных изделий
|
31295,84
|
|
|
|
31295,84
|
|
|
Итого
|
31295,84
|
|
|
|
31295,84
|
Журнал-ордер по счету 25
«Общепроизводственные расходы»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 25 в Дт счетов
|
|
20.1
|
20.2
|
|
|
Итого об Кт
|
|
33
|
Распределены и списаны общепроизводственные расходы
|
1987,94
|
2218,81
|
|
|
4206,75
|
|
|
Итого
|
1987,94
|
2218,81
|
|
|
4206,75
|
Журнал-ордер по счету 26
«Общехозяйственные расходы»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 26 в Дт счетов
|
|
90.2.1
|
90.2.2
|
|
|
Итого об Кт
|
|
41
|
Списаны общехозяйственные расходы на уменьшение выручки
|
14209,52
|
9499,24
|
|
|
23708,76
|
|
|
Итого
|
14209,52
|
9499,24
|
|
|
23708,76
|
Журнал-ордер по счету 40.1
«Выпуск продукции – трикотажное ателье»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 40.1 в Дт счетов
|
|
43
|
90.2.1
|
|
|
Итого об Кт
|
|
30
|
Оприходованы трикотажные изделия
|
60300
|
|
|
|
60300
|
|
40
|
Списано отклонение фактической себестоимости от
нормативной
|
|
-13485,84
|
|
|
-13485,84
|
|
|
Итого
|
60300
|
-13485,84
|
|
|
46814,16
|
Журнал-ордер по счету 40.2
«Выпуск продукции – экспериментальное производство»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 40.2 в Дт счетов
|
|
43
|
90.2.2
|
|
|
Итого об Кт
|
|
30
|
Оприходованы экспериментальные изделия
|
50000
|
|
|
|
50000
|
|
40
|
Списано отклонение фактической себестоимости от
нормативной
|
|
-18704,16
|
|
|
-18704,16
|
|
|
Итого
|
50000
|
-18704,16
|
|
|
31295,84
|
Журнал-ордер по счету 43
«Готовая продукция»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 43 в Дт счетов
|
|
90.2.1
|
90.2.2
|
|
|
Итого об Кт
|
|
39
|
Списана фактическая себестоимость реализованной продукции
|
60300
|
|
|
|
60300
|
|
39
|
Списана фактическая себестоимость реализованной продукции
|
|
50000
|
|
|
50000
|
|
|
Итого
|
60300
|
50000
|
|
|
110300
|
Журнал-ордер по счету 50
«Касса»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 50 в Дт счетов
|
|
71
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
32
|
Выдано Ефимову С.М. в возмещение расходов
|
2700
|
|
|
|
2700
|
|
|
Итого
|
2700
|
|
|
|
2700
|
Журнал-ордер по счету 51
«Расчетный счет»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 51 в Дт счетов
|
|
60
|
76
|
50
|
|
Итого об Кт
|
|
13
|
Оплачена ЗАО «МТС GSM» стоимость телефона и подключения
|
5664
|
|
|
|
5664
|
|
21
|
Оплачена счет-фактура ООО «Ангора» № 789
|
94400
|
|
|
|
94400
|
|
21
|
Оплачена счет-фактура Трансагентства № 546
|
1534
|
|
|
|
1534
|
|
21
|
Оплачена счет-фактура Трансагентства № 549
|
1416
|
|
|
|
1416
|
|
27
|
Погашена с расчетного счета задолженность по
исполнительному листу Толстых М.Т.
|
|
371,80
|
|
|
371,80
|
|
31
|
Поступило в кассу на хоз.нужды
|
|
|
3000
|
|
3000
|
|
35
|
Оплачена счет-фактура ООО «Контакт Плюс» № 437
|
55460
|
|
|
|
55460
|
|
|
Итого
|
158474
|
371,80
|
3000
|
|
161845,80
|
Журнал-ордер по счету 60
«Расчеты с поставщиками»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 60 в Дт счетов
|
|
10
|
19
|
08
|
|
Итого об Кт
|
|
10
|
Оприходована полученная от ООО «Ангора» партия шерсти
|
80000
|
14400
|
|
|
94400
|
|
12
|
Приобретен для директора сотовый телефон
|
|
864
|
4800
|
|
5664
|
|
16
|
Акцептован счет за приобретенную оргтехнику в ООО «Контакт
Плюс»
|
|
8460
|
47000
|
|
55460
|
|
17
|
Акцептованы счета Трансагентства за доставку оргтехники и
шерсти
|
1200
|
450
|
1300
|
|
2950
|
|
|
Итого
|
81200
|
24174
|
53100
|
|
158474
|
Журнал-ордер по счету 62
«Расчеты с покупателями и заказчиками»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 62 в Дт счетов
|
|
50
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
20
|
Поступило в кассу за консультацию
модельера
|
300
|
|
|
|
300
|
|
|
Итого
|
300
|
|
|
|
300
|
Журнал-ордер по счету 66
«Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 66 в Дт счетов
|
|
51
|
97
|
|
|
Итого об Кт
|
|
19
|
Получен кредит Сбербанка
|
225000
|
|
|
|
225000
|
|
19
|
Отражены проценты за пользование кредитом
|
|
35437,50
|
|
|
35437,50
|
|
|
Итого
|
225000
|
35437,50
|
|
|
260437,50
|
Журнал-ордер по счету 68
«Расчеты по налогам и сборам»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 68 в Дт счетов
|
|
91
|
70
|
90
|
|
Итого об Кт
|
|
20
|
Начислен НДС за консультацию
|
45,76
|
|
|
|
45,76
|
|
26
|
Удержан из заработной платы НДФЛ
|
|
2356,31
|
|
|
2356,31
|
|
37
|
Начислен НДС за реализованные изделия
|
|
|
15254,24
|
|
15254,24
|
|
38
|
Начислен НДС за реализованные изделия
|
|
|
15330,51
|
|
15330,51
|
|
|
Итого
|
45,76
|
2356,31
|
30584,75
|
|
32986,82
|
Журнал-ордер по счету 69
«Расчеты по социальному страхованию и обеспечению - ФСС»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 69 в Дт счетов
|
|
26
|
25
|
20.2
|
20.1
|
Итого об Кт
|
|
28
|
Отчисления от заработной платы
|
444,91
|
98,98
|
110,99
|
99,44
|
754,32
|
|
|
Итого
|
444,91
|
98,98
|
110,99
|
99,44
|
754,32
|
Журнал-ордер по счету 69
«Расчеты по социальному страхованию и обеспечению – ПФ ФБ»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 69 в Дт счетов
|
|
26
|
08
|
25
|
20.2
|
20.1
|
Итого об Кт
|
|
23
|
Отчисления от заработной платы Корчагина
|
|
23,40
|
|
|
|
23,40
|
|
28
|
Отчисления от заработной платы
|
834,21
|
|
185,59
|
208,10
|
186,45
|
1414,35
|
|
|
Итого
|
834,21
|
23,40
|
185,59
|
208,10
|
186,45
|
1437,75
|
Журнал-ордер по счету 69
«Расчеты по социальному страхованию и обеспечению – ПФ страховая часть»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 69 в Дт счетов
|
|
26
|
08
|
25
|
20.2
|
20.1
|
Итого об Кт
|
|
23
|
Отчисления от заработной платы Корчагина
|
|
31,20
|
|
|
|
31,20
|
|
28
|
Отчисления от заработной платы
|
1946,49
|
|
280,46
|
395,10
|
338,45
|
2960,50
|
|
|
Итого
|
1946,49
|
31,20
|
280,46
|
395,10
|
338,45
|
2991,70
|
Журнал-ордер по счету 69
«Расчеты по социальному страхованию и обеспечению – ПФ накопительная часть»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 69 в Дт счетов
|
|
26
|
08
|
25
|
20.2
|
20.1
|
Итого об Кт
|
|
23
|
Отчисления от заработной платы Корчагина
|
|
23,40
|
|
|
|
23,40
|
|
28
|
Отчисления от заработной платы
|
0
|
|
152,59
|
90,48
|
96,60
|
339,67
|
|
|
Итого
|
0
|
23,40
|
152,59
|
90,48
|
96,60
|
363,07
|
Журнал-ордер по счету 69
«Расчеты по социальному страхованию и обеспечению – ФФОМС»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 69 в Дт счетов
|
|
26
|
08
|
25
|
20.2
|
20.1
|
Итого об Кт
|
|
23
|
Отчисления от заработной платы Корчагина
|
|
3,12
|
|
|
|
3,12
|
|
28
|
Отчисления от заработной платы
|
111,23
|
|
24,75
|
27,75
|
24,86
|
188,59
|
|
|
Итого
|
111,23
|
3,12
|
24,75
|
27,75
|
24,86
|
191,71
|
Журнал-ордер по счету 69
«Расчеты по социальному страхованию и обеспечению – ТФОМС»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 69 в Дт счетов
|
|
26
|
08
|
25
|
20.2
|
20.1
|
Итого об Кт
|
|
23
|
Отчисления от заработной платы Корчагина
|
|
7,80
|
|
|
|
7,80
|
|
28
|
Отчисления от заработной платы
|
278,07
|
|
61,86
|
69,37
|
62,15
|
471,45
|
|
|
Итого
|
278,07
|
7,80
|
61,86
|
69,37
|
62,15
|
479,25
|
Журнал-ордер по счету 70
«Расчеты с персоналом по оплате труда»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 70 в Дт счетов
|
|
08
|
69
|
20.1
|
26
|
25
|
20.2
|
Итого об Кт
|
|
22
|
Начислена заработная плата по трудовому договору за
погрузочно-разгрузочные работы при доставке оргтехники
|
390
|
|
|
|
|
|
390
|
|
25
|
Начислена заработная плата административно-управленческому
персоналу
|
|
|
|
13903,50
|
|
|
13903,50
|
|
25
|
Начислена заработная плата цеховому персоналу
|
|
|
|
|
3093,20
|
|
3093,20
|
|
25
|
Начислена заработная плата вязальщицам экспериментального
производства
|
|
|
|
|
|
3468,40
|
3468,40
|
|
25
|
Начислена заработная плата вязальщицам трикотажного ателье
|
|
|
3107,52
|
|
|
|
3107,52
|
|
25
|
Начислено пособие по временной нетрудоспособности
|
|
3600
|
|
|
|
|
3600
|
|
|
Итого
|
390
|
3600
|
3107,52
|
13903,50
|
3093,20
|
3468,40
|
27562,62
|
Журнал-ордер по счету 71
«Расчеты с подотчетными лицами»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 71 в Дт счетов
|
|
10
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
18
|
Сдана на склад приобретенная Ефимовым С.М. фурнитура
|
2700
|
|
|
|
2700
|
|
|
Итого
|
2700
|
|
|
|
2700
|
Журнал-ордер по счету 75.1
«Расчеты с учредителями по взносам в уставный капитал»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 75.1 в Дт счетов
|
|
08
|
51
|
04
|
|
Итого об Кт
|
|
4
|
Принято оборудование в качестве взноса в уставный капитал
|
125000
|
|
|
|
125000
|
|
6
|
Зачислен на расчетный счет взнос в уставный капитал
|
|
25000
|
|
|
25000
|
|
7
|
Зачислены в уставный капитал организационные расходы
|
|
|
5000
|
|
5000
|
|
|
Итого
|
125000
|
25000
|
5000
|
|
155000
|
Журнал-ордер по счету 76.5
«Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 76.5 в Дт счетов
|
|
08
|
70
|
|
|
Итого об Кт
|
|
2
|
Получено здание на условиях договора лизинга
|
300000
|
|
|
|
300000
|
|
26
|
Удержаны из заработной платы алименты
|
|
371,80
|
|
|
371,80
|
|
|
Итого
|
300000
|
371,80
|
|
|
300371,80
|
Журнал-ордер по счету 80
«Уставный капитал»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 80 в Дт счетов
|
|
75.1
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
1
|
Отражена задолженность учредителей в уставный капитал
|
155000
|
|
|
|
155000
|
|
|
Итого
|
155000
|
|
|
|
155000
|
Журнал-ордер по счету 90
«Продажи – трикотажные изделия»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 90 в Дт счетов
|
|
62
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
38
|
Отражены выручка от реализации спортклубу «Сафари»
трикотажных изделий
|
100500
|
|
|
|
100500
|
|
|
Итого
|
100500
|
|
|
|
100500
|
Журнал-ордер по счету 90
«Продажи – экспериментальные изделия»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 90 в Дт счетов
|
|
62
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
37
|
Отражена выручка от сдачи в магазин «НК Сити» партии
экспериментальных изделий
|
100000
|
|
|
|
100000
|
|
|
Итого
|
100000
|
|
|
|
100000
|
Журнал-ордер по счету 91
«Прочие доходы и расходы»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 91 в Дт счетов
|
|
62
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
20
|
Оказана консультация
модельера
|
300
|
|
|
|
300
|
|
|
Итого
|
300
|
|
|
|
300
|
Журнал-ордер по счету 96
«Резервы предстоящих расходов – на оплату отпусков»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 96 в Дт счетов
|
|
20.1
|
20.2
|
25
|
26
|
Итого об Кт
|
|
28
|
Начислен резерв на оплату отпусков
|
310,75
|
346,84
|
309,32
|
1390,35
|
2357,26
|
|
|
Итого
|
310,75
|
346,84
|
309,32
|
1390,35
|
2357,26
|
Журнал-ордер по счету 98.2 «Безвозмездные
получения»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 98.2 в Дт счетов
|
|
08
|
|
|
|
Итого об Кт
|
|
8
|
Безвозмездно получена мебель для
офиса от ООО «Акфа»
|
28100
|
|
|
|
28100
|
|
|
Итого
|
28100
|
|
|
|
28100
|
Журнал-ордер по счету 99
«Прибыли и убытки»
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Кт счета 99 в Дт счетов
|
|
90.9
|
91.9
|
|
|
Итого об Кт
|
|
42
|
Определен и списан финансовый результат за текущий месяц
|
24145,81
|
|
|
|
24145,81
|
|
42
|
Определен и списан финансовый результат за текущий месяц
|
43950,68
|
|
|
|
43950,68
|
|
42
|
Определен и списан финансовый результат за текущий месяц
|
|
254,24
|
|
|
254,24
|
|
|
Итого
|
68096,49
|
254,24
|
|
|
68350,73
|