Профессиональное выполнение дипломных, курсовых работ, рефератов- writer5.ru !

Содержание.

1. Функции, полномочия и обязанности ЦБ РФ в области финансово-экономического контроля……………………………………………..3

2. Контрольные органы ЦБ РФ…………………………………………14

3. Организация финансово-экономического контроля Центральным банком РФ……………………………………………………………..21

4. Список литературы…………………………………………………...33

1. Функции, полномочия, и обязанности ЦБ РФ в области финансово-экономического контроля.

Центральный банк Российской Федерации, являясь важнейшим элементом банковской системы страны, оказывает большое воздействие на функционирование и жизнедеятельность государства и общества. Развитие экономики, функционирование государственных органов и учреждений, само существование суверенного государства напрямую зависят от того, насколько эффективна деятельность Центрального банка страны. Для любого современного государства вопросы обеспечения устойчивости национальной валюты составляют важную часть понятия "экономическая безопасность страны", имеют стратегическое значение и всегда актуальны.

Центральный банк Российской Федерации был учрежден 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. Подотчетный Верховному Совету РСФСР, он первоначально назывался Государственный банк РСФСР.

2 декабря 1990 г. Верховным Советом РСФСР был принят Закон о Центральном банке РСФСР (Банке России), согласно которому Центральный Банк являлся юридическим лицом, главным банком РСФСР и был подотчетен Верховному Совету РСФСР. В законе были определены функции банка в области организации денежного обращения, денежно-кредитного регулирования, внешнеэкономической деятельности и регулирования деятельности акционерных и кооперативных банков.

В июне 1991 г. был утвержден Устав Центрального банка РСФСР (Банка России), подотчетного Верховному Совету РСФСР.

20 декабря 1991 г. Государственный банк СССР был упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР были переданы Центральному банку РСФСР (Банку России). Несколько месяцев спустя банк стал называться Центральным банком Российской Федерации (Банком России).

В 1992-1995 гг. в порядке поддержания стабильности банковской системы Банк России создал систему надзора и инспектирования коммерческих банков, а также систему валютного регулирования и валютного контроля. В качестве агента Министерства финансов Банк России организовал рынок государственных ценных бумаг (ГКО) и стал принимать участие в функционировании.

Денежно-кредитная политика Банка России была ориентирована на поддержание финансовой стабильности и формирование предпосылок, обеспечивающих устойчивость экономического роста страны. Банк России гибко реагировал на изменение реального спроса на деньги, способствовал поддержанию растущей динамики экономики, снижению процентных ставок, инфляционных ожиданий и темпов инфляции. Это привело к некоторому укреплению реального валютного курса рубля и стабильности финансовых рынков.

Деятельность Банка России в области развития платежной системы была направлена на повышение ее надежности и эффективности для обеспечения стабильности финансового сектора и экономики страны. С целью повышения информационной прозрачности в функционировании платежной системы Банком России была введена отчетность кредитных организаций и территориальных учреждений Банка по платежам, которая учитывала международный опыт, методологию и практику наблюдения за платежными системами.

В 2003 г. Банк России приступил к реализации проекта по усовершенствованию банковского надзора и отчетности за счет внедрения системы международных стандартов (МСФО).

В апреле 2005 г. Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации была принята "Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года".

В соответствии с этим документом основной целью развития банковского сектора на среднесрочную перспективу (2005—2008 гг.) является повышение его устойчивости и эффективности функционирования.

Основными задачами развития банковского сектора являются:

· усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков;

· повышение эффективности осуществляемой банковским сектором деятельности по аккумулированию денежных средств населения и организаций и их трансформации в кредиты и инвестиции;

· повышение конкурентоспособности российских кредитных организаций;

· предотвращение использования кредитных организаций для осуществления недобросовестной коммерческой деятельности и в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем);

· развитие конкурентной среды и обеспечение транспарентности в деятельности кредитных организаций;

· укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков.

Реформирование банковского сектора будет способствовать реализации программы социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2005—2008 гг.), прежде всего преодолению сырьевой направленности российской экономики за счет ее ускоренной диверсификации и реализации конкурентных преимуществ. На следующем этапе (2009—2015 гг.) Правительство Российской Федерации и Банк России будут считать приоритетной задачу эффективного позиционирования российского банковского сектора на международных финансовых рынках.

Статьей 75 Конституции Российской Федерации установлен особый конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации, определено его исключительное право на осуществление денежной эмиссии (часть 1) и в качестве основной функции – защита и обеспечение устойчивости рубля (часть 2). Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации определяются также Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и другими федеральными законами.

Ключевым элементом правового статуса Центрального банка Российской Федерации является принцип независимости, который проявляется, прежде всего, в том, что Банк России выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Он не является органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения. Функции и полномочия, предусмотренные Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Банк России осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. Независимость статуса Банка России отражена в статье 75 Конституции Российской Федерации, а также в статьях 1 и 2 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Нормотворческие полномочия Банка России предполагают его исключительные права по изданию нормативных актов, обязательных для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц, по вопросам, отнесенным к его компетенции Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и иными федеральными законами. Банк России в соответствии с Конституцией Российской Федерации не обладает правом законодательной инициативы. Однако его участие в законодательном процессе, помимо издания собственных правовых актов, обеспечивается также и тем, что проекты федеральных законов, а также нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти, касающиеся выполнения Банком России своих функций, должны направляться за заключением в Банк России.

Банк России является юридическим лицом. Его уставный капитал и иное имущество являются федеральной собственностью, при этом Центральный Банк РФ наделен имущественной и финансовой самостоятельностью. Полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России, осуществляются самим Банком России в соответствии с целями и в порядке, которые установлены Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без его согласия не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом. Финансовая независимость Банка России выражается в том, что он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Банк России вправе защищать интересы в судебном порядке, в том числе в международных судах и судах иностранных государств.

Государство не отвечает по обязательствам Банка России, так же, как и Банк России – по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами. Банк России не отвечает по обязательствам кредитных организаций, а кредитные организации не отвечают по обязательствам Банка России, за исключением случаев, когда Банк России или кредитные организации принимают на себя такие обязательства.

В своей деятельности Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации, которая назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России (по представлению Президента Российской Федерации) и членов Совета директоров Банка России (по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации); направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете Банка России в рамках своей квоты, а также рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и годовой отчет Банка России и принимает по ним решения. На основании предложения Национального банковского совета Банка России Государственная Дума вправе принять решение о проверке Счетной палатой Российской Федерации финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений. Кроме того, Государственная дума проводит парламентские слушания о деятельности Банка России с участием его представителей, а также заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Центрального Банка РФ при представлении годового отчета и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики.

В соответствии со статьей 3 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" целями деятельности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации и обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Банк России осуществляет свои функции в соответствии с Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и иными федеральными законами. Согласно статье 75 Конституции Российской Федерации, основной функцией Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, а денежная эмиссия осуществляется исключительно Банком России. В соответствии со статьей 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Банк России выполняет следующие функции:

Ø во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику;

Ø монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

Ø является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

Ø устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

Ø устанавливает правила проведения банковских операций;

Ø осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;

Ø осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

Ø принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

Ø осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

Ø регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

Ø осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

Ø организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;

Ø определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

Ø устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;

Ø устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

Ø принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

Ø устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты. (Функции по выдаче, приостановлению и отзыву разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты Банк России будет выполнять со дня вступления в силу федерального закона о внесении соответствующих изменений в Федеральный закон "О лицензировании отдельных видов деятельности");

Ø проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

Ø осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Как орган банковского регулирования Центральный Банк РФ наделен полномочиями по установлению обязательных для кредитных организаций и банковских групп:

ü правил проведения банковских операций;

ü правил бухгалтерского учета и отчетности;

ü правил организации внутреннего контроля;

ü правил составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Центральный Банк РФ может устанавливать следующие обязательные нормативы:

1) минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных, организаций,   размер   собственных   средств   (капитала)   для   действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка иностранного банка;

2) предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации;

3) максимальный    размер   риска   на   одного    заемщика   или    группу связанных заемщиков;

4) максимальный размер крупных кредитных рисков;

5) нормативы ликвидности кредитной организации;

6) нормативы достаточности собственных средств (капитала);

7) размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

8) минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

9)   нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

10) максимальный      размер      кредитов,      банковских      гарантий      и поручительств,    предоставленных    кредитной    организацией    (банковской группой) своим участникам (акционерам).

Обязательные нормативы, могут устанавливаться Центральным Банком РФ для банковских групп.

Размер собственных средств (капитала) для действующей кредитной организации в качестве условия создания на территории иностранного государства   ее   дочерних   организаций   и   (или)   открытия   ее   филиалов, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка иностранного банка определяется в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

Центральный Банк РФ регулирует размеры и порядок учета открытой позиции кредитных организаций (банковских групп) по валютному, процентному и иным финансовым рискам.

2. Контрольные органы ЦБ РФ

Центральный Банк РФ осуществляет регулирующие и надзорные функции, установленные законодательством РФ через Комитет банковского надзора России. Комитет является действующим на постоянной основе органом. Он объединяет структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.

Структура Комитета банковского надзора Банка России:

ü Председатель Комитета.

ü Заместители председателя Комитета.

ü Департамент банковского регулирования и надзора.

ü Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций.

ü Департамент валютного регулирования и валютного контроля.

ü Юридический департамент.

ü Главная инспекция кредитных организаций.

ü Главное управление безопасности и защиты информации.

ü Московское главное территориальное управление Банка России.

Комитет в своей деятельности руководствуется Федеральным законом «О центральном банке Российской Федерации», другими федеральными законами, а так же иными актами Банка России.

Председателя Комитета назначает Председатель Банка России из числа членов Совета директоров Банка России.

Основной формой работы Комитета являются заседания, в которых принимают участие с правом голоса Председатель Комитета, его заместители и руководители структурных подразделений Банка России, обеспечивающих выполнение надзорных функций: Департамента банковского регулирования и надзора, Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, Департамента валютного регулирования и валютного контроля, Юридического департамента, Главной инспекции кредитных организаций, Главного    управления    безопасности    защиты    информации,    Московского главного территориального управления Центрального банка РФ.

Члены Комитета могут поручить принять участие в заседании Комитета с правом голоса своему представителю. Поручение оформляется в письменной форме.

К компетенции Комитета относятся вопросы, связанные с осуществлением:

1.     регулирующих и надзорных функций Банка России, в том числе совершенствованием методологии банковского надзора и регулирования деятельности кредитных организаций;

2.     отдельных      функций      Банка      России      в      области      валютного регулирования и валютного контроля;

3.     иных функций, возложенных на Комитет законодательством.

По вопросам, отнесенным к его компетенции Комитет:

1. проводит обсуждения, в том числе по поручению Совета директоров Банка России, Председателя Банка России, по предложению структурных подразделений     Банка    России,     входящих     в     состав     Комитета,     иных структурных     подразделений     Банка     России     и     его     территориальных учреждений;

2. подготавливает     по     поручению     Председателя     Банка     России необходимую    информацию    Национальному    банковскому    совету    Банка России по вопросам, входящим в его   компетенцию;

3. готовит     предложения     Совету    директоров     Банка    России     и Председателю Банка России;

4. принимает решения по вопросам:

•        государственной   регистрации   кредитных   организаций   при   их создании;

•        выдачи   генеральных   лицензий   на   осуществление   банковских операций,    лицензий    на    привлечение    во    вклады    денежных средств   физических   лиц   банкам,   ранее   не   имевшим   такого права;

•        вынесения   заключения   о   соответствии   банков   требованиям   к участию в системе страхования вкладов;

•        формирования     собственных     средств     (капитала)     кредитных организаций    с    использованием    инвесторами    ненадлежащих активов;

•        введения    и    изменения    пруденциальных    норм    деятельности кредитных   организаций   в   тех   случаях,   когда   для   этого   не требуется решения Совета директоров Центрального Банка РФ;

•        назначения временной администрации по управлению кредитной организацией;

•        аннулирования и отзыва у кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций, а также государственной регистрации кредитных организаций в связи с их ликвидацией;

• выдачи   кредитным   организациям   разрешений   на создание   на территории иностранного государства дочерних организаций;

• применения    мер    воздействия    к    кредитным    организациям    в случаях, предусмотренных актами Центрального Банка РФ;

Комитет банковского надзора Центрального банка РФ рассматривает проекты нормативных актов Центрального Банка РФ, введение которых может повлиять на достижение целей банковского регулирования и банковского     надзора,     установленных законодательством Российской Федерации, и на выполнение Банком России функций органа банковского регулирования и банковского надзора.

Комитет заслушивает     при     необходимости     на     заседаниях     Комитета руководителей (представителей) территориальных учреждений     Банка России;

Комитет банковского надзора Центрального банка РФ координирует     при     необходимости     деятельность     структурных подразделений   Банка   России   по   вопросам,   отнесенным   к   компетенции Комитета.

Заседания Комитета проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц.   Заседания созываются по инициативе председателя Комитета.

Повестка заседания Комитета, сроки его проведения объявляются, как правило, не позднее, чем за три дня до заседания Комитета.

В заседаниях Комитета, в повестку дня которых включаются вопросы   по обсуждению проектов нормативных актов Банка России, в качестве приглашенных принимают участие руководители или представители     Сводного экономического департамента, Департамента бухгалтерского учета и отчетности.

По предложению членов Комитета на заседаниях Комитета могут приглашаться иные работники структурных подразделений Банка России, входящих в состав Комитета.

По решению председателя Комитета на заседания могут приглашаться руководители и иные работники структурных подразделений Банка России, не входящих в состав Комитета, а так же могут приглашаться представители организаций, не входящих в систему Банка России, в том числе представители банковского сообщества и руководители кредитных организаций. Приглашенные лица не участвуют в голосовании.

Вопросы   для    рассмотрения   на   заседании    Комитета   вносятся председателем Комитета или его заместителями. Материалы к заседаниям Комитета подготавливаются структурными подразделениями Банка России в соответствии с планом работы Комитета и предварительной повесткой дня его заседания и должны содержать пояснительную записку и проект решения Комитета

Проект     плана    работы     Комитета     составляется     на     квартал ответственным   секретарем   Комитета   на   основании   предложений   членов Комитета и утверждается председателем Комитета.

Предварительная повестка дня заседания Комитета определяется председателем Комитета. Окончательная повестка дня заседания Комитета определяется на заседании Комитета. При этом уточнения в повестку дня вносятся на основании решения Комитета.

Комитет   правомочен   принимать   решения,   если   на   заседании Комитета присутствуют члены Комитета или их представители, составляющие не менее половины от общего числа членов комитета.

Решения Комитета принимаются большинством голосов, поданных «ЗА» или «ПРОТИВ» предполагаемого решения, если число членов Комитета и их представителей, в совокупности составляет менее половины от общего числа членов Комитета. При равенстве голосов, голос председателя Комитета является решающим. Член Комитета, не согласный с принятым решением, вправе изложить свое особое мнение в письменном виде, которое приобщается к соответствующему решению.

При несогласии председателя Комитета с решением, за которое проголосовало большинство членов Комитета, за исключением решений по вопросам   вынесения   заключений   о   соответствии   банков   требованиям   к участию   в   системе   страхования   вкладов,   председатель   Комитета   вправе принять   иное   решение,   проинформировав   об   этом   Председателя   Банка России.

Председатель Банка России может согласиться с решением председателя Комитета (в этом случае указанное решение считается принятым) или не согласиться с ним (решение считается не принятым).

Решения Комитета исполняются в месячный срок, если иное не предусмотрено в самом решении Комитета.

Решения      Комитета,      принятые      на      заседании      Комитета, оформляются протоколом, который подписывается председателем Комитета и   ответственным   секретарем   Комитета.   Протокол   оформляется   в   течение трех   рабочих   дней   после   проведения   заседания   Комитета   и   не   позднее следующих    двух    рабочих    дней    подписывается и      направляется    членам Комитета.

Решения по вопросам вынесения заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов, оформляются и подписываются не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия решения.

Решения Комитета, принятые путем визирования проекта решения Комитета, оформляются протоколом, который подписывается председателем Комитета и ответственным секретарем Комитета. Протокол оформляется в течение одного рабочего дня после визирования членами Комитета проекта решения Комитета и не позднее следующих двух рабочих дней подписывается и направляется членам Комитета.

Структурным подразделениям Банка России, не входящим в состав Комитета, направляются выписки из протоколов в части, их касающейся. Выписки из протоколов подписываются ответственным секретарем Комитета.

Техническую подготовку заседаний комитета, а так же контроль за выполнением решений Комитета, осуществляет рабочий аппарат Комитета, возглавляемый    ответственным    секретарем    Комитета.    Рабочий    аппарат Комитета   формируется   из   числа   работников   Департамента   банковского регулирования и надзора.

Обязанности   ответственного   секретаря   Комитета   банковского надзора возлагаются на работника Департамента банковского регулирования и надзора приказом заместителя Председателя Банка России, курирующего работу     с     персоналом,     по     представлению     директора     Департамента банковского   регулирования   и   надзора,   согласованному   с   председателем Комитета.

Ответственный секретарь Комитета по поручению председателя Комитета, а в его отсутствие - заместителя председателя Комитета, его замещающего, подготавливает и согласовывает с членами Комитета предварительную повестку очередного заседания, оповещает его участников о рассматриваемых вопросах, месте, дате и времени заседания, обеспечивает своевременное представление материалов членам Комитета и приглашенным лицам, участвует в заседаниях Комитета, отвечает за оформление   принимаемых   Комитетом   решений   и   обеспечивает   учет   их выполнения.

Информация о решениях Комитета представляется ежеквартально Совету директоров Банка России.

3. Организация финансово-экономического контроля Центральным Банком Российской Федерации

В соответствии со статьей 56 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора за деятельностью кредитных организаций. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.

Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

В соответствии со статей 57 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. При этом устанавливаемые Банком России правила применяются в отношении бухгалтерской и статистической отчетности, которая составляется за период, начинающийся не ранее даты опубликования указанных правил.

Текущий контроль Банка России представлен в виде проверок кредитных организации и их филиалов, последующий контроль — в виде анализа и прогнозирования состояния экономики страны в целом и по регионам, прежде всего состояния денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений.

Для осуществления своих функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.

Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их.

Банк России вправе устанавливать для участников банковской группы порядок предоставления информации об их деятельности, которая необходима для составления консолидированной отчетности, проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные законодательством санкции по отношению к нарушителям.

Проверки кредитных организаций и их филиалов проводятся на основании планов проверок, составленных на каждый квартал структурными подразделениями Банка России и его территориальных учреждений и утвержденных руководителями этих подразделений и учреждений.

Внеплановые проверки осуществляются по указанию Председателя Банка России или его заместителей, руководителей территориальных учреждений Банка России.

В планы проверок включаются в первую очередь кредитные организации, в отношении которых имеются данные об их неустойчивом финансовом положении или допущенных ими грубых нарушениях правил, регулирующих их деятельность, а также кредитные организации и их филиалы, которые не проверялись Банком России или его территориальными учреждениями более двух лет.

В необходимых случаях в планы проверок включается проведение ревизий валютных и других ценностей, находящихся в денежных хранилищах и кассах кредитных организаций и их филиалов, а также под ответственностью кассовых работников операционных касс и касс по подготовке авансов, имеющих переходящие остатки, и на обменных пунктах.

В случаях, предусмотренных действующим законодательством, проверки кредитных организаций и их филиалов осуществляются в координации с правоохранительными и финансовыми органами.

Указанные проверки кредитных организаций могут проводиться путем изучения их документов, информации, содержащейся в базах данных, собеседований с сотрудниками, проведения контрольных расчетов, а также тестирования аппаратно-программных средств, используемых кредитной организацией (филиалом) для выполнения банковских операций, их учета и составления документов.

Комплексные проверки кредитных организаций и их филиалов должны предусматривать проверку: достоверности отчетов, представленных Банку России; соответствия выполняемых операций банковскому законодательству и нормативным актам Банка России; соблюдения данной кредитной организацией обязательных экономических нормативов, установленных Банком России.

Комплексные проверки кредитной организации, имеющей филиальную сеть, осуществляются на консолидированной основе, то есть проводятся одновременно в кредитной организации и ее филиалах (всех, если их число не превышает пяти, или некоторых из них, имеющих наихудшие показатели).

При осуществлении функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала), за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом. При этом проверкой могут быть охвачены только пять календарных лет деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующие году проведения проверки.

Проведение Банком России повторной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала) за уже проверенный период разрешается по следующим основаниям:

1.     если такая проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации;

2.     по мотивированному решению Совета директоров. Такое решение Совета директоров может приниматься в порядке контроля за деятельностью территориального учреждения Банка России, проводившего проверку, либо на основании ходатайства соответствующего структурного подразделения Банка России в целях оценки финансового состояния и качества активов и пассивов кредитной организации. Для указанных целей ходатайство структурного подразделения Банка России должно содержать указания на выявленные признаки неустойчивого финансового положения кредитной организации, если эти признаки создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков) кредитной организации. Указанные признаки должны выявляться и оцениваться в соответствии с методиками, установленными нормативными актами Банка России. Повторная проверка, проводимая на основании мотивированного решения Совета директоров, осуществляется при участии представителей центрального аппарата Банка России.

Инспекционная деятельность Банка России - составная часть банковского регулирования и банковского надзора, которая включает в себя непосредственное (с выходом   на место)   проведение   проверок кредитных организаций    (их    филиалов)    и    их    организационное,    информационное, методическое и иное обеспечение.

Непосредственное проведение проверок кредитных организаций (их филиалов) осуществляется уполномоченными представителями Банка России, а именно:

ü работниками инспекционных подразделений Банка России (Главной инспекции кредитных организаций Банка России, инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России );

ü работниками иных структурных подразделений центрального аппарата Банка России и территориальных учреждений Банка России, осуществляющих функции контроля        за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов, а также функции контроля за соблюдением кредитными организациям валютного законодательства Российской Федерации и законодательства Российской Федерации по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

ü иными служащими Банка России (по решению должностного лица Банка России, обладающего правом поручать проведение проверки).

Организация инспекционной деятельности Банка России осуществляется Главной инспекцией и инспекционными подразделениями территориальных учреждений Банка России.

Для координации инспекционной деятельности Банка России, осуществляемой территориальными учреждениями Банка России, в соответствии с распорядительными актами Банка России создаются межрегиональные инспекции Главной инспекции. Межрегиональные инспекции Главной инспекции возглавляют генеральные инспекторы Главной инспекции;

Банком России и Главной инспекцией могут издаваться отдельные распорядительные акты, учитывающие особенности организации деятельности межрегиональных инспекций Главной инспекции и (или) инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России;

Для территориальных учреждений Банка России, инспекционная деятельность которых не координируется межрегиональной инспекцией, Главной инспекции, функции генерального инспектора межрегиональной инспекции выполняются непосредственно Главной инспекцией.

Функции и полномочия генерального инспектора межрегиональной инспекции устанавливаются актами Банка России, а также внутренними документами Главной инспекции, подписанными либо утвержденными руководителем Главной инспекции.

Уполномоченные представители Банка России проводят два вида проверок кредитных организаций: комплексные и тематические.

Комплексная проверка - проверка, проводимая по всем основным направлениям деятельности кредитной организации, за определенный период ее деятельности. Тематическая проверка - проверка, проводимая по отдельным направлениям деятельности или видам банковских операций и других сделок, которые осуществляются кредитной организацией, за определенный период ее деятельности.

Проверка кредитной организации проводится в срок, исчисляемый с даты начала проверки до даты завершения проверки (включительно).

Комплексная проверка кредитной организации проводится в срок до 60 рабочих дней.

Тематическая проверка кредитной организации проводится в срок до 35 рабочих дней.

При необходимости срок проведения комплексной или тематической проверки может быть продлен должностным лицом Банка России, подписавшим поручение на проведение проверки, не более чем на 25 рабочих дней.

В срок проведения проверки не включается период, на который она может быть приостановлена.

Проверка кредитной организации и ее филиалов может начинаться внезапно или с предварительным уведомлением руководителя соответствующей кредитной организации (ее филиала).

Информация по вопросам организации и проведения проверок кредитных организаций относится к информации ограниченного доступа и полежит обработке, учету и хранению в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России;

Уполномоченные представители Банка России обязаны соблюдать требования, установленные законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России, в части обработки, учета и хранения информации, отнесенной к информации ограниченного доступа при пользовании в ходе проверки организационно- техническими средствами (компьютерами, дискетами и иными электронными носителями информации, копировальными аппаратами, сканерами, телефонами, в том числе телефонами сотовой связи).

Направление в Главную инспекцию отчетности и иной информации, связанной с организацией инспекционной деятельности Банка России, осуществляется с соблюдением требований по обеспечению информационной       безопасности электронных технологий передачи, обработки и хранения в системе Банка России информации, отнесенной к информации ограниченного доступа, в том числе при передаче информации в электронном виде с использованием специализированного архиватора электронных документов, в порядке, установленном нормативными и иными актами Банка России.

Банк России осуществляет также контроль за исполнением кредитными организациями Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией в кредитных организациях внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

В целях осуществления контроля Банк России:

1.     устанавливает порядок представления кредитными организациями отчетности по вопросам фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также организации в кредитных организациях внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

2.     проводит инспекционные проверки кредитных организаций в рамках выполнения своих функций в области банковского надзора для определения:

- соответствия деятельности кредитной организации положениям Федерального закона и нормативных актов Банка России в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также организации в кредитных организациях внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

-     организации работы кредитной   организации   в   области   противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

   -     достоверности представляемой в Банк России отчетности кредитной организации.

Изучение   вопросов   организации   противодействия легализации   (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, может проводиться в ходе комплексных инспекционных проверок кредитных организаций, самостоятельных тематических инспекционных проверок, а также в ходе тематических инспекционных проверок по отдельным направлениям деятельности кредитной организации.

При этом проверяющие вправе проводить выборочные проверки порядка проведения отдельных банковских операций и других сделок, их учета и оформления.

В ходе инспекционных проверок проверяющие:

- изучают внутренние документы кредитной организации и установленные процедуры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, включая фиксирование, хранение и представление в уполномоченный орган информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, и дают оценку их соответствия требованиям законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России;

- оценивают организацию внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, с точки зрения соответствия ее требованиям законодательства Российской Федерации, нормативным актам Центрального Банка РФ и внутренним документам кредитной организации;

- проводят анализ нарушений, вскрытых кредитной организацией в ходе проверок соблюдения правил внутреннего контроля и программ осуществления внутреннего контроля, оценивают влияние этих нарушений на результативность принимаемых кредитной организацией мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

При проведении инспекционных проверок фиксирования, хранения и представления кредитными организациями информации об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, проверяются:

- соблюдение порядка идентификации лиц, совершающих операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие   обязательному   контролю, либо открывающих счет (депозитный вклад) по предъявляемым документам;

- соблюдение порядка фиксирования сведений, перечисленных в Федеральном законе;

- соблюдение порядка направления уполномоченному органу сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю;

- соблюдение порядка хранения информации и документов.

При проведении инспекционных проверок организации внутреннего контроля кредитной организации по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, проверяются:

-     наличие разработанных и утвержденных в установленном порядке правил внутреннего контроля и программ осуществления внутреннего контроля;

-     наличие специального должностного лица, ответственного за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ;

-     внутренние документы кредитной организации, позволяющие оценить состояние внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

В соответствии со статьей 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, Центральный Банк РФ имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1 процента минимального размера уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.

В случае неисполнения в установленный Банком России срок предписаний Банка России об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков), Центральный Банк РФ вправе:

1) взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1 процента размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента минимального размера уставного капитала;

2) потребовать от кредитной организации:

ü осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов;

ü замены руководителей кредитной организации;

ü осуществления реорганизации кредитной организации;

3) изменить на срок до шести месяцев установленные для кредитной организации обязательные нормативы;

4) ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на срок до одного года;

5) назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев. Порядок назначения и деятельности временной администрации устанавливается федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России;

6) ввести запрет на осуществление реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренные Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций";

7) предложить учредителям (участникам) кредитной организации, которые самостоятельно или в силу существующего между ними соглашения, либо участия в капитале друг друга, либо иных способов прямого или косвенного взаимодействия имеют возможность оказывать влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, предпринять действия, направленные на увеличение собственных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающего соблюдение ею обязательных нормативов;

Список литературы.

1.     Федеральный закон от 10 июля 2002г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 02.03.2007г.);

2.     Федеральный закон от 02 декабря 1990г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 29.12.2006г.);

3.     Федеральный закон от 07 августа 2001г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ред. от 12.04.2007г.);

4.     Материалы сайта http://www.cbr.ru;

5.     Информационно-правовая справочная система «Консультант Плюс».