Система кредитования базируется на трех «китах»: 1) субъектах кре­дита; 2) обеспечении кредита и 3) объектах кредитования. Можно сколь­ко угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых эле­мента сохраняют свое основополагающее значение, практически опре­деляют «лицо» кредитной операции, ее эффективность.

Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от дру­га. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает на­дежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может при­вести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Известно, к примеру, что прежняя система, основанная на принципах централизованного управления экономикой, предпочтение отдавала объекту кредитования. Считалось, что если есть объект кредитования, то это дает право на получение предприятием или организацией банков­ской ссуды. Такой объект всегда находился: предприятия, не заинтересо­ванные в экономии собственных и заемных ресурсов, накапливали сверх­нормативные запасы товарно-материальных ценностей, осуществляли излишние производственные затраты, в целом нуждались в привлечении дополнительных средств. Особенно заметно такая ситуация проявляла себя во взаимо­отношениях банка с сельскохозяйственными организациями, осуществ­лявшими вложение средств в затраты растениеводства и животноводства и представлявшие в банк сведения о все возрастающих объемах объекта кредитования. Именно здесь автоматизм выдачи кредита под объект кре­дитования без учета субъекта кредитования, его кредитоспособности приводил к задержке возврата кредита и в конечном итоге к амнистии долгов, списанию ссудной задолженности отдельных колхозов и совхо­зов за счет средств государственного бюджета.

Совокупность трех фундаментальных элементов (субъекта, объекта и обеспечения кредита) действует только как система.

На фоне поставленных вопросов неизбежно появляется еще один элемент системы кредитования - доверие. Он возникает из самого по­нятия кредит, что с лат. "credo" означает "верю". В кредите, как извест­но, две стороны - кредитор и заемщик. Между ними на началах воз­вратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно ис­пользует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду.

Кредит как экономическое отношение - это всегда риск, и без доверия здесь не обойтись. Доверие хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, однако, бесспорно, основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возни­кает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой - как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное эко­номическое  основание.

Создание современной кредитной системы России прошло дли­тельный исторический период, каждый этап которого определялся социально-экономическими условиями развития страны. Банковский кредит – весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности каждого заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды. К примеру, развитие кредитных отношений населения с банком – это вопрос не только экономический, но и политический и социальный. Помимо необходимой экономической и политической стабилизации, он требует дальнейшей модернизации форм и методов кредитования, совершенствования процентной политики и условий предоставления и погашения кредитов, использования опыта зарубежных стран с рыночной экономикой.

Главным приоритетом кредитной политики коммерческих банков является увеличение объема кредитного портфеля путем наращивания объемов кредитования реального сектора экономики, социально значимых программ регионов, расширения услуг по кредитованию корпоративных клиентов, увеличения объемов кредитования физических лиц при одновременном улучшении его качества. Банки развивают кредитование физических лиц, предлагая клиентам разнообразные кредитные продукты.

В последние годы в России наметились положительные тенденции в активных операциях банков, что обуславливает актуальность темы дипломной работы.

Цель данной работы – рассмотреть систему кредитования в России. Чтобы достигнуть поставленной цели, необходимо решить следующие задачи:

- определить сущность и субъектов кредитных отношений;

- рассмотреть особенности современной системы кредитования;

- рассмотреть зарубежный опыт кредитования.

Для клиента:

В задачах следует дописать названия разделов 2 и 3 главы, указать объект исследования (по видимому банк), предмет исследования (система кредитования этого банка).

1. Основы банковского кредитования рыночного хозяйства

1.1 Определение, сущность, субъекты кредитных отношений

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банков­ского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений все­гда выступают в качестве кредиторов и заемщиков – считают известные авторы многих учебников по банковскому делу Г.Н. Белоглазова и Л.П. Кроливецкая.[1]

Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определен­ный срок.

Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязатель­но выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и заемщик. Это связано с тем, что банки в основном работают на привлеченных средствах и, следователь­но, по отношению к хозяйственным органам, населению, государству — вла­дельцами этих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуж­дающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок - населения, хозяйства, государства. Помещая на счетах в банке денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а, испрашивая ссуду - превращаются в заемщиков.

Другой не менее известный специалист банковского дела О.И. Лаврушин, рассматривает сущность кредитных отношений в контексте различия между денежными и кредитными отношениями по составу участников – субъектами кредитных отношений являются заемщик и кредитор. При раскрытии сущности кредитных отношений О.И. Лаврушин признает немаловажной характеристикой кредитных отношений доверие, которое выступает неотъемлемым свойством кредита.[2]

Балабанов И.Т. определяет сущность кредитных отношений как финансовые отношения между кредитором и заемщиком, связанные с кругооборотом капитала в целях приращения капитала.[3]

На законодательном уровне сущность кредитных отношений определена параграфом 2 Гражданского кодекса РФ «Кредит». Согласно ст. 819 «Кредитный договор» по  кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор)  обязуются  предоставить  денежные  средства   (кредит) заемщику  в  размере и на условиях,  предусмотренных договором,  а  заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и  уплатить проценты на нее.

К отношениям по кредитному  договору  применяются  правила, предусмотренные   параграфом 1  главы 42 «Заем и кредит», согласно которой договору займа  одна  сторона  (займодавец)  передает  в собственность  другой  стороне  (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками,  а заемщик обязуется  возвратить займодавцу   такую   же  сумму  денег  (сумму  займа)  или  равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.  Договор займа  считается  заключенным с момента передачи денег или других вещей.

Таким образом, сущность кредитных отношений можно определить как предоставление кредитором заемщику денежных средств на возвратной и платной основе и на основании заключенного договора. При этом кредитор получает вознаграждение за предоставление кредита в виде процента, размер которого оговаривается в кредитном договоре.                        

До начала перестроечных процессов в экономике 80-х гг. в нашей стране основным заемщиком банковского кредита выступало хозяйство в лице пред­приятий и организаций различных его отраслей. Причем в сфере банковско­го кредита, между хозяйственными органами и банками складывались отно­шения преимущественно в рамках одной государственной формы собствен­ности, поскольку сами банки являлись государственными, а в хозяйстве страны доля по основным фондам кооперативно-колхозной и других форм собствен­ности, кроме государственной, составляла всего лишь 10%.

В стране в связи с переходом к рыночным условиям хозяйствования процес­сы деконцентрации производства, разгосударствления, демонополизации экономики и приватизации собственности привели, во-первых, к резкому увеличению количества хозяйствующих субъектов и банков; во-вторых, к смене форм собственности.

Так, в Российской Федерации могут создаваться и действовать предприятия, находящиеся в частной, государственной, муниципальной собственности и собственности общественных объединений (организаций). Кроме того могут создаваться и действовать предприятия смешанной формы собственности, основанной на объединении имущества, находящегося в перечисленных формах собственности, а также в собственности иностранных государств, юридических лиц и граждан.

Что касается современных организационно-правовых хозяйствующих субъектов, то в соответствии с ГК РФ (ст. 50) юридические лица, представляющие собой коммерческие организации, могут создаваться в формах хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных унитарных предприятий. Хозяйственные товарищества выступают в формах полного товарищества и товарищества на вер (коммандитного), а хозяйственные общества - в формах акционерного общества (открытого и закрытого типа), общества с ограниченной ответственностью или с дополнительной ответственностью (ст. 66).

Относительно коммерческих банков, которые занимаются непосредственным кредитно-расчетным и кассовым обслуживанием хозяйства, следует отметить, что в соответствии с Законом РФ «О банках и банковской деятельности» на тер­ритории Российской Федерации банки образуются на основе любой формы собственности (в том числе с привлечением иностранного капитала), и в любой орга­низационно-правовой форме, предусмотренной законодательством России.

У коммерческих банков главным субъектом кредитных отношений выс­тупает рыночное хозяйство. До перехода народного хозяйства к рыночной экономике предприятия и организации, находясь преимущественно в госу­дарственной форме собственности, подразделялись по отраслям.

В настоящее время хозяйствующие субъекты кредитования классифициру­ются на следующие группы:[4]

•  коммерческие предприятия и организации;

•  некоммерческие предприятия и организации;

•  финансовые организации;

•  нерезиденты — юридические лица;

•  предприниматели.

Причем, субъекты кредитования первых трех групп, находящиеся в различ­ных организационно-правовых формах собственности, в зависимости от их фор­мы собственности дополнительно банками подразделяются на три подгруппы: субъекты, находящиеся в федеральной собственности, в государственной (кроме федеральной) собственности и в частной собственности (т.е. негосударственной).

Банки-заемщики — это отечественные банки и банки-нерезиденты.

К физическим лицам-заемщикам относятся население, обращающееся за потребительскими ссудами, и физические лица-нерезиденты.

Государство как заемщик выступает в лице Министерства финансов РФ, финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти, а также в лице государственных внебюджетных фондов РФ и внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти.

В настоящее время органы государственной власти различного уровня активно выступают в качестве субъектов банковского кредита. Коммерческие банки предоставляют им краткосрочные кредиты:

а) для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на срок до окончания бюджетного периода;

б) для покрытия бюджетного дефицита;

в) под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ социально-экономического развития региона (республики);

г)  под инвестиционные проекты.

В сфере банковского кредита население нашей страны главным образом выступает в качестве кредитора.

Кредит представляет собой финансовую категорию, т. е. входит в систе­му финансов. Порядок и условия кредитования в Российской Федерации регули­руются главой 42 «Заем и кредит» Гражданского Кодекса РФ.

Кредит (лат. creditum - ссуда, долг, credere - верить) - это предо­ставление банком или кредитной организацией денег заемщику в раз­мере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней.[5]

Таким образом, при кредите заимодавцем выступает банк или кре­дитная организация, а предметом займа являются только деньги. Этим кредит отличается от ссуды или займа.

Кредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (соб­ственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика.

Отношения по кредиту — это финансовые отношения между креди­тором и заемщиком, связанные с кругооборотом капитала в целях при­ращения его величины.

Сущность кредита проявляется в аккумуляции временно свободных денежных средств одного лица и передаче их за плату во временное пользование другому лицу.

Сущность кредита проявляется в его функциях. Являясь частью финансов, кредит выполняет те же три функции, что и сами финансы:

- формирование денежных фондов и получение наличных денеж­ных средств;

- использование денежных фондов и наличных денежных средств;

-  контрольная функция.

В то же время кредит является самостоятельной финансовой катего­рией и имеет свои специфические функции:[6]

1.   Аккумуляция временно свободных денежных средств.

2.   Перераспределительная функция.

3.   Замещение наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении.

Содержанием функции аккумуляции временно свободных денежных средств является постепенное накопление денег в течение определенного периода для инвестирования их одной суммой в определенное меропри­ятие в будущем. В основе данной функции кредита лежит движение де­нег по схеме: «сбережение — инвестирование». Постепенно накопляемые денежные средства могут оставаться свободными вплоть до момента их инвестирования. Эти свободные деньги являются источником кредит­ного капитала и могут предоставляться в кредит или взаймы.

Содержанием перераспределительной функции кредита является осуществление перелива денежного капитала из одних отраслей и сфер предпринимательства в другие. Перелив всегда осуществляется из низкорентабельных сфер бизнеса в высокодоходные.

Содержание функции замещения наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении проявляет себя в процессе осуществления платежей и расчетов не наличными деньгами, а различными платежными средствами (банковскими переводами, чеками и т.д.). Замещение денег в обороте способствует ускорению их оборачиваемости в экономике страны.

1.2 Современные способы банковского кредитования

Под способами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В дореформенный период отечественной банковской практикой были выработаны два метода кредитования: по остатку и по обороту. Сущность метода кредитования по остатку заключалась в том, что движение кредита (т.е. выдача и погашение его) увязывалось с движением остатка кредитуемых ценностей, в качестве которых могли выступать различные товарно-матери­альные ценности, незавершенное производство, готовая продукция и товары отгруженные. Рост сверхнормативных запасов вызывал потребность в креди­те, а их снижение требовало его погашения в соответствующей части. При этом методе кредитования кредит носил компенсационный характер, так как возмещал хозяйственным органам их собственные средства, вложенные в по­вышенные (сверх норматива) запасы ценностей и затрат.

Особенность метода кредитования по обороту состояла в том, что движе­ние кредита определялось оборотом материальных ценностей, т.е. их поступ­лением и расходованием. Кредит здесь носил платежный характер, так как выдача ссуд производилась непосредственно на производство платежа. По­гашение осуществлялось по завершении полного кругооборота средств заем­щика в соответствии с планом реализации (товарооборота). Благодаря этому методу кредитования достигались бесперебойность и непрерывность платеж­ного оборота хозяйственных органов, а также постоянное участие кредита в хозяйственном обороте заемщика.

В настоящее время способы выдачи и погашения кредитов коммерчески­ми банками определяются Положением ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П. В частности, предусмотрено пре­доставление (размещение) денежных средств клиентам банка следующими основными способами:

- разовым зачислением денежных средств на банковский счет, либо разовой выдачей наличных денег;

- открытием кредитной линии;

- кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств).

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. По основным группам заемщиков представляются кредиты хозяйству, населению, государственным органам власти, другим банкам. По назначению (направлению) различают кредиты:[7]

- потребительский;

- промышленный;

- торговый;

- сельскохозяйственный;

- инвестиционный;

- бюджетный;

- межбанковский.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам) могут быть двух видов:

- ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;

- кредиты, участвующие в формировании оборотных фондов.

По срокам пользования кредиты бывают: до востребования; срочные.

Срочные кредиты подразделяются на краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 до 3 лет); долгосрочные (свыше 3 лет).

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.

По обеспечению кредиты делятся на необеспеченные (бланковые) и обес­печенные, которые по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По размерам ссуды бывают:

- мелкие (величиной менее 1% собственных средств банка);

- средние (величиной от 1 до 5% собственных средств банка);

- крупные (величиной более 5% собственных средств банка).

По способу погашения различают ссуды: погашаемые единовременно (на определенную дату, обычно в конце срока договора); погашаемые в рассрочку (частями, долями: равномерными и неравномер­ными в сроки, согласованные с банком).

Таблица 1 - Статистика предоставленных кредитов (млрд. рублей)[8]

Как видно из таблицы 1, динамика предоставления кредитов имеет положительную тенденцию от года к году (рис. 1).

Рисунок 1 – Динамика кредитования (в млрд. руб.)

Из таблицы 2 также можно отметить, что на начало 2005 года почти в два раза возрос объем потребительских кредитов, предоставленный физическим лицам (рис. 2)

Рисунок 2 – Динамика предоставления кредитов по заемщикам

В общем объеме кредитования наблюдается повышение доли рублевых кредитов, которые по-прежнему в значительной мере превалируют над валютными. Так, в 2004 г. доля кредитов в рублях увеличилась с 66,2% до 71,2%. В структуре потребительского кредитования также выросла доля кредитов в рублях, однако менее значительно (с 82,2% до 84,9%).

Региональная структура потребительского кредитования за 2004г. практически не изменилась, как и кредитование реального сектора, и по-прежнему характеризуется крайней неравномерностью (рис. 3).

Рисунок 3 – Региональная структура потребительского кредитования

На 1 января 2005 года 81% выданных кредитов приходятся на Центральный округ (на 1 января 2004 г. – 80,4%), при этом доля Москвы выросла до 97,6%. Наименьшим объемом кредитных ресурсов, как и ранее, обладают жители Южного (1,1%) и Дальневосточного округов (1,5%), при этом доля первого несколько сократилась, а второго выросла.

Анализ показывает, что продолжаются тенденции активного развития российского рынка потребительского кредитования. В настоящее время для банковского бизнеса в стране розничное кредитование является одним из наиболее перспективных направлений развития. Потенциал рынка в масштабах всей экономики остается огромным, и при этом по показателю доходности это направление крайне привлекательно, особенно с учетом разницы в кредитных и депозитных ставках, и ставках в России и развитых странах. Так, имея возможность привлекать "дешевые" заемные средства за рубежом и размещать на российском розничном рынке по ставкам в несколько раз выше, банки получают маржу, полностью перекрывающую все риски невозврата кредитов. Данная схема наиболее привлекательна для кредитных организаций, имеющих выход на рынок иностранного капитала и обладающих высокими для своего уровня кредитными рейтингами (в большинстве своем характерно для крупных банков). При этом следует отметить, что по мере развития рынка потребительского кредитования и усиления конкуренции кредитные ставки снижаются, особенно с приходом иностранных инвесторов.

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доход­ности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и со­блюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.

Банки, являясь, по сути, коммерческими предприятиями, накладыва­ют коммерческий характер и на всю систему их деятельности по креди­тованию. Прежде всего, исходя из принципа прибыльности банковско­го хозяйства, банковские ссуды являются платными. Hq дело не только в этом. Банки как торговые предприятия торгуют прежде всего своими ресурсами, размещая их в кредитные операции. Именно поэтому в нор­мальном (бескризисном, безинфляционном) хозяйстве для банков, выс­тупающих, прежде всего, как крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим. В прибыли аме­риканских банков на доходы от кредитных операций приходится по­давляющая часть - более 60%.

Размер кредитного продукта банка зависит не только от объема его собственных средств, но и от привлеченных ресурсов. В современной рыночной системе торговать большим объемом средств можно лишь тогда, когда банк дополнительно привлек средства своих клиентов. По­скольку банк привлекает ресурсы не для себя, а для других, то оказывает­ся, что объем кредитного продукта становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им на началах возвратности денежных средств.

Особенность современной системы кредитования состоит в ее зави­симости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Центральный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов. Цент­ральный банк РФ, к примеру, регламентирует норму обязательных от­числений в централизованные резервы. Есть и другие нормативы, в том числе в виде минимальных денежных резервов, создаваемых в коммер­ческом банке, в форме регламентации объемов особо крупных креди­тов, параметров ликвидности баланса банка, когда обязательства бан­ка соизмеряются с размером ликвидных средств.

Существенным признаком современной системы кредитования яв­ляется ее договорная основа. В сравнении с прежней системой деклара­ция об этом не кажется столь примитивным и элементарным моментом. На одном из известных витков истории распределительного денеж­ного хозяйства договора банков с клиентами действительно появились. К сожалению, однако, они носили формальный характер, их экономи­ческая значимость проявлялась слабо. Только тогда, когда возникли ком­мерческие стимулы, когда и банк, и его клиенты ощутили последствия нарушения соглашения между ними, кредитный договор становится той силой, которая укрепляет ответственность как кредитора, так и заем­щика.

При всей своей доходности кредитная операция в условиях экономического кризиса, спада производства, банкротства предприятий является наиболее рискованной. В современных условиях задержка воз­врата ссуд клиентами банка становится довольно частым явлением. Сроки кредитования, существенно сократились.

В целом за последние годы современная система кредитования тем не менее проделала значительный путь развития. По существу, измени­лась не только философия банковского дела, но и технология кредит­ных операций.

Специфика современной практики кредитования состоит, в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методи­ческой и нормативной базой организации кредитного процесса. Ста­рые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались непри­емлемыми для условий рынка. Ситуация такова, что каждый коммер­ческий банк поэтому, исходя из своего опыта, вырабатывает свои под­ходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы, отражающие междуна­родный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упо­рядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возврат­ность ссуд.[9]

Банк не может кредитовать любого клиента. Же­лающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выб­рать тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенным, что ссуда будет своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент. Неудивительно поэтому, что банк вступа­ет в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспо­собности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаро­производителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним.

Так же обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом креди­тования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, ко­торая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития производства и обращения продукта.

Обеспечение как третий базовый элемент системы кредитования должно быть качественным и полным. И даже тогда, когда банк предо­ставляет кредит на доверии, просто бланковый кредит, у него должна быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременно воз­вращена.

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства, ори­ентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредито­вания является создание предпосылок для развития экономики заем­щика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором совершения кредит­ных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны - банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать с интересами клиентов. У банка всегда есть выбор, куда луч­ше вложить собственные и аккумулированные капиталы. Его возмож­ности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регла­ментируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидно­сти, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резер­вы центрального банка и др.

Возможности кредитования заемщика во многом определяются сте­пенью риска. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего, такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен проде­монстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

Условия кредитования связаны также с принципами кредитования -целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчи­ков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немед­ленного возврата.

Современная система кредитования базируется на возможности ре­ализации залогового права, наличии различных типов гарантий и по­ручительств третьих сторон. Эти и другие формы обеспечивают надеж­ность кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования. Реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при необходимости обеспечить свою по крайней мере безубы­точную деятельность. Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но наличие залога должно быть непремен­ным условием совершения кредитной сделки.

Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уров­нем учетной ставки центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке.

Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каж­дой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.

Можно, наконец, заметить, что условием кредитования является планирование взаимоотношений сторон. Объектом планирования в банке является сумма предоставляемого кредита, размер его погаше­ния, доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансо­вые возможности, чтобы в полной мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и уплату ссудного процента.

1.3 Зарубежный опыт кредитования

Методы кредитования, рекомендованные ЦБ РФ отечественным коммерческим банкам, фактически опираются на богатый опыт зарубежных банков, накопленный за долгие годы работы с рыночным хозяйством. В зарубежной банковской практике используются два метода кредитования. Сущность пер­вого метода заключается в том, что вопрос о предоставлении ссуды заемщи­ку при обращении за ней в банк каждый раз решается в индивидуальном по­рядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребнос­ти в средствах. Этот метод применяется при предоставлении целевых разовых ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.

При втором методе ссуды предоставляются в размере заранее установ­ленного банком заемщику на определенный срок лимита, который использу­ется им на основании кредитного договора по мере возникновения потребно­сти в дополнительных средствах на производственную деятельность в преде­лах оговоренного срока без дополнительных переговоров с банком и каких-либо документальных оформлений. В таком порядке заемщики креди­туются по овердрафту, путем открытия так называемой кредитной линии и по контокорренту.

Овердрафт представляет собой вид кредита, который выдается заемщику на производство платежа при недостатке или отсутствии средств на расчетном (текущем) счете клиента в размере, не превышающем установленный лимит.

Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия в основном от­крывается на один год, но может быть открыта и на более короткий период. По просьбе клиента лимит кредитной линии может пересматриваться.

Кредитные линии могут быть нескольких видов: рамочные, сезонные, об­щие (под совокупный объект), с правом клиента на превышение кредитной линии, с твердым обязательством банка-кредитора предоставлять заемщику средства в счет лимита открытой кредитной линии или без такового обяза­тельства (по мере наличия ресурсов у банка) и т.д.

В основном различают невозобновляемую и возобновляемую кредитную линию. В случае открытия заемщику невозобновляемой кредитной линии при использовании в несколько приемов лимита (в форме лимита выдач) проис­ходит погашение ссуды, и на этом отношения между банком и клиентом по данному договору заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии (ре­вольверной) кредит предоставляется и погашается в пределах установленно­го лимита задолженности и общего срока договора автоматически.

В отличие от зарубежных банков отечественными коммерческими банками использование кредита производится не со ссудного счета, а с расчетного счета заемщика, куда периодически, по мере выдачи перечисляется кредит. Следует отметить, что направление кредита на расчетный счет заемщика для дальнейшего использования его на цели, определенные кредитным догово­ром, является нормой для каждого вида кредита при любом способе его вы­дачи.

В основу классификации ссуд в балансах американских банков положены так называемые цели кредита, то есть предполагаемые направления использования заемщиками получаемых банковских кредитов. Большая часть выданных ссуд американских банков приходится на ссуды по недвижимость (ипотечные кредиты), далее идут ссуды торгово-промышленным предприятиям и ссуды индивидуальным заемщикам. Остальное – это ссуды финансовым учреждениям, сельскохозяйственным производителям, лизинговое финансирование и прочие виды ссуд.

Более половины всех выданных американскими банками ссуд – это краткосрочные ссуды, предоставляемые промышленным компаниям на пополнение их оборотного капитала (кредитная линия, ссуды на чрезвычайные нужды, перманентные ссуды). Второй большой группой кредитов коммерческим предприятиям являются ссуды для финансирования основного капитала. В эту группу входят средне- и долгосрочные кредиты для покупки недвижимости, земли, оборудования и другие. Сюда входят срочные ссуды, ссуды под закладные, строительные ссуды, финансовый лизинг.

В США для оценки кредитоспособности потенциального заемщика, минимизации кредитного риска используют подход, получивший название 5 «С», в основе которого лежат следующие критерии оценки риска:

- репутация клиента (Customer character);

- платежеспособность (Capacity to pay);

- капитал (Capital);

- обеспечение ссуды (collateral);

- экономическая конъюнктура и ее перспективы (Current business conditions and goodwill).

В Великобритании также распространена практика анализа кредитоспособности заемщика, известная под названием «Parts». Наиболее приемлемым являются методы оценки кандидата в заемщики PARSER и CAMPARI, используемые в английских клиринговых банках, которые позволяют наиболее полно изучить многоплановый характер заемщиков.

PARSER расшифровывается следующим образом:

-                     основание суммы испрашиваемого кредита;

-                     информация о персоне потенциального заемщика, его репутации;

-                     возможность погашения;

-                     оценка обеспечения;

-                     целесообразность кредита;

-                     вознаграждение банка за риск предоставления кредита;

CAMPARI расшифровывается так:

-                     репутация заемщика;

-                     оценка бизнеса заемщика;

-                     анализ необходимости обращения за ссудой;

-                     цель кредита;

-                     обоснование суммы кредита;

-                     возможность погашения;

-                     способ страхования кредитного риска.

В зарубежной практике кредитования широко используется метод анализа SWOT, который позволяет выявить сильные и слабые стороны заемщика, его потенциальные возможности и риски. Таким образом, основными целями анализа информации, характеризующей уровень кредитоспособности заемщика, являются;

-                     определение сильных и слабых сторон ситуации заявителя:

-                     выявление слабых сторон потенциального заемщика:

-                     определение специфических факторов, являющихся наиболее важными для продолжения успеха заемщика:

-                     возможные риски при кредитовании

Важной особенностью кредитования клиентов в индустриально развитых странах Запада является то, что в центре любого процесса предоставления кредита заемщику стоит человек. Например, в Германии независимо от вида предоставляемого кредита, то есть выдачи потребительского или, скажем, инвестиционного фирменного кредита, заемщик должен представить ряд документов, свидетельствующих о его личных качествах и личной кредитоспособности. При долговременных отношениях клиента и банка, когда последнему известны регулярные доходы клиента, предоставление кредита осуществляется по сути дела автоматически.

Но при этом в момент рассмотрения кредитной заявки в банковской практике Германии осуществляют анализ конкретного заемщика на предмет риска выдаваемой ссуды. В качестве критериев риска используют два показателя: финансовое состояние заемщика и качество имеющегося у него обеспечения.

Финансовое состояние заемщика в экономической жизни Германии определяется по уровню рентабельности и доле обеспеченности собственными средствами.

В соответствии с этими критериями выделяются три группы предприятий с различной степенью риска несвоевременного возврата кредита:

- предприятия имеющие безукоризненное финансовое положение, то есть солидную базу собственных средств и высокую норму рентабельности;

- удовлетворительное финансовое состояние;

- неудовлетворительное финансовое состояние, то есть низкую долю собственных средств и низкий уровень рентабельности.

     По наличию и качеству обеспечения все предприятия подразделяются на четыре группы риска:

1. Безукоризненное обеспечение;

2. Достаточную, но неблагоприятную структуру обеспечения;

3. Труднооцениваемое обеспечение;

4. Недостаток обеспечения.

В настоящее время в Германии все коммерческие банки обязаны предоставлять информацию о всех ссудах и заемщиках в специальный департамент Бундесбанка, что позволяет систематически анализировать, контролировать данную сферу деятельности банков и вносить определенные коррективы по мере необходимости.

Во Франции и Бельгии коммерческие банки имеют право получить информацию о неплательщиках по ссудам из Центрального банка. В других странах это право отсутствует из-за необходимости сохранения банковской тайны. Но существует возможность перевести, например, вклад клиента в банк, предоставивший ссуду.

Один из возможных методов оценки репутации заемщика это метод скоринга. Модель проведения скоринга обычно разрабатывается каждым банком самостоятельно, исходя из особенностей, присущих банку и его клиентуре, с учетом характера банковского законодательства и традиций страны. Метод скоринга позволяет провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента. Во французских банках клиент, обратившийся с просьбой предоставить ему персональную ссуду и заполнивший анкету, может получить ответ о возможности предоставления ссуды в течение несколько минут.

Американские банки сегодня разрабатывают различные подходы для анализа кредитоспособности своих клиентов. Причем каждый конкретный банк устанавливает собственную систему оценки кредитоспособности потенциального заемщика исходя из конкретных условий сделки, приоритетов в работе банка, его специализации, и т.д. Большинство американских банков используют в своей практике: системы оценки кредитоспособности клиентов, основанные на экспертных оценках анализа экономической целесообразности предоставления ссуды; бальные системы оценки кредитоспособности клиентов.

Применение количественной оценки кредитоспособности клиента предполагает присвоение определенной группы тому или иному виду кредита, тому или иному типу заемщика и определяет в баллах значение различных характеристик потенциального заемщика. Затем банкир подсчитывает общее количество баллов и сравнивает с моделью предоставления ссуды или отказа в ее выдаче.

Бальные системы оценки создаются банками на основе эмпирического подхода с использованием регрессионного математического анализа или факторного анализа. Если сумма баллов превышает сумму, указанную в модели, то банк предоставляет заемщику кредит, если же она ниже названной суммы, то в кредите отказывают.

Очевидно, что использование балльных систем оценки кредитоспособности клиентов – это наиболее объективный и экономически обоснованный процесс принятия решений, нежели использование экспертных оценок. Единственная сложность заключается в том, что балльные системы оценки кредитоспособности клиента должны быть статистически тщательно выверены и требуют постоянного обновления информации, что может быть дорого для банка. Поэтому небольшие банки, как правило, не разрабатывают собственные модели анализа кредитоспособности клиентов из-за высокой стоимости их подготовки и ограниченной информационной базы.

Рассматривая различные методики организации процесса кредитования принятые в различных странах необходимо отметить особенности резервирования потерь по ссудам. По выборке из 23 стран, принявших участие в обследовании Всемирного банка, количество классификационных групп, установленных регулятором, варьируется от нуля (требования по количеству классификационных групп не установлены в Великобритании, Нидерландах, Австрии, Саудовской Аравии) до девяти (Бразилия)[10]. Наибольшей популярностью пользуются пять классификационных групп (11 стран).

Страны, которые не ставят конкретных условий по количеству классификационных категорий, требуют от банков разработки внутренних документов, определяющих подходы к классификации ссуд. Первичной задачей регулятора в этом случае является оценка качества внутренних документов, разработанных банками, и предъявлении при необходимости требований по их корректировке. По сути, схожий подход принят всеми развитыми странами. В ряде их них (Германия, Франция, Италия, Япония) хоть и изданы документы по классификации ссуд, предусматривающие минимальное число классификационных групп, однако эти документы носят скорее рекомендательный характер, а основная нагрузка по разработке детальной политики классификации ссуд опять же возложена на сами банки.

Как можно было убедиться, подходы, практикуемые разными странами, действительно, разнообразны и различия между ними нередко весьма велики. Тем не менее, за внешними отличиями прослеживается вполне определенная типология подходов, используемых странами с неодинаковым уровнем развития банковского дела и финансовых рынков в целом. По общему правилу страны с развитыми рынками реализуют более либеральные подходы. Эти подходы базируются на принципах так называемого риск-фокусировнанного (риск-ориентированного) надзора, нацеливающих банки и органы надзора на принятие решений, основанных на содержательном суждении. Страны с развивающимися рынками в большей степени используют административный ресурс, реализуя подходы, в той или иной степени, основанные на применении набора жестких правил.

Список литературы

1.     Гражданский Кодекс Российской Федерации // Электронная библиотека «Ваше право» на 1.07.2005. – М.: ИСТ

2.     Федеральный закон от 2 декабря 1990 года N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 23.12.2003)

3.     Федеральный закон РФ от 10 июля 2002 года №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 23.12.2003)

4.     Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004. №110-И «Об обязательных нормативах банков»  // Электронная библиотека «Ваше право» на 1.07.2005. – М.: ИСТ

5.     Положение ЦБ РФ от 31.08.1998. №54-П «О порядке предоставления, размещения кредитными организациями денежных средств и их возврата» // Электронная библиотека «Ваше право» на 1.07.2005. – М.: ИСТ

6.     Положение ЦБ РФ от 26.07.1998. №39-П «О порядке начисления и уплаты процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств» Электронная библиотека «Ваше право» на 1.07.2005. – М.: ИСТ

7.     Ануреев С.В. Государственное стимулирование безналичных расчетов // Бизнес и банки. - 2003. - №6.- с. 4-6

8.     Башкатова Е. Бум в центре, дефицит на местах // Экономика и жизнь. 2004. №8.

9.      Банковское дело: Учебник / Под ред.Г.Г. Коробовой.-М.: Экономист, 2003.-751 с.

10.                        Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. -5-е издание, перераб. И доп. – М.: Финансы и статистика, 2004. -592 с.

11.                        Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой – М.: Финансы и статистика. 2001. -460 с.

12.                        Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер. 2005. – 256 с.

13.                       Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005

14.                        Банковское дело: управление и технологии: Учебник для вузов / Под ред. Проф. А.М. Тавасиева. 0 М.: ЮНИТИ-ДАНА. Единство. 2002. – 527 с.

15.                        Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Ю.А. Бабичевой – М.: Экономика. 2003. 329 с.

16.                         Борискин А.В. Деньги, кредит, банки – СПб.: Спец Лит. 2000. – 560 с.

17.                        Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковсие операции в России. – 2-е изд. Перераб. И доп. / Под ред. М.Х. Лапидуса. – М.: Финансы и статистика. 2001. – 368 с.

18.                       Варламова Т.П., Ермасова Н.Б., Варламова М.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – М.: РИОР, 2004. – 128 с.

19.                        Гурвич В. Кредитное качество банковских активов // Банковское дело.-2004. -№1. -С. 42-43.

20.                       Деньги, кредит, банки / Под ред. Е.Ф. Жукова – М.: Юнити, 2003. -600 с.

21.                        Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник. – М.: Юрайт-Издат, 2004. – 620 с.

22.                       Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина – М.: Финансы и статистика, 2004. - 464 с.

23.                        Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2003 – 457 с.

24.                       Кашин Ю. И. О кредите, кредитно-денежной политике и роли Банка России // Деньги и кредит. 2003 . N 7. - С. 47-51 

25.                        Колпакова г.м. Финансы. Денежное обращение и кредит: Учебное пособие – М.: Финансы и статистика. 2002. – 368 с.

26.                        Кредитный риск-менеджмент и моделирование нового актива в портфеле / М. Помазанов // Финансы и кредит. – 2004. - №6. – С.12-19.

27.                       Ключников  М.В.  М.В.. С чем подошли банки в 2004 году // Финансы и кредит. – 2004. -№6. – С. 19

28.                        Мурычев А.В. О путях укрепления ресурсной базы российских коммерческих банков // Деньги и кредит. -2003. -№11.- С. 48-52.

29.                        Организация деятельности коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. Роксопова Ю.В. – Хабаровск ХГАЭиП, 1997. – 120 с.

30.                        Пенкина И. Высокие кредитные риски сдерживают рейтинги Российских банков // Банковское дело. – 2004. - №2. –С. 30-31.

31.                        Проблема неопределенности, информации и риска кредитования коммерческими банками / Данилова Т.Н. // Финансы и кредит. – 2004. - №2. – С.2-12.

32.                       Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 479 с.

33.                        Супрунович Е. Управление кредитным риском // Банковское дело. – 2002. - №4. – С.16-19.

34.                        Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии // Деньги и кредит. – 2004. - №1. – С. 17-27.

35.                        Сауляк О.П. Залог как способ обеспечения кредитных обязательств в банковской практике // Финансы и кредит. – 1999. - №6. – С. 6-15.

36.                        Сауляк О.П. Вопросы применения поручительства и банковской гарантии как способы обеспечения исполнения кредитных обязательств с участием банков // Финансы и кредит. – 1999. - №1. – С. 12-26.

37.                        Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. – 2003. - №9. –С. 39-46.

38.                        Тещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: ИНФРА – М, 2001. – 320 с.

39.                        Финансы, денежное обращение, кредит / Под ред. В.К. Сенчалова, А.И. Архипова – М: ТК Велби, 2002. – 496 с.

40.                        Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник для вузов / Под ред. Проф. Г.Б. Поляка – М: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд., 2002. – 512 с.

41.                        Финансы, деньги, кредит: Учебник / под ред. О.В. Соколовой – М.: Брист, - 2000. – 784 с.

42.                       Финансы, денежное обращение, кредит: Конспект лекций / Авт. сост. В.И. Руденко. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2005. – 224 с.

43.                        Ходжаева И., Ларин С. Оценка кредитоспособности физических лиц с использованием деревьев решений // Банковское дело.-2004. - №3. – С.30

44.                        Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технология банковских ссуд. Околобанковское рыночное  пространство: Учебник для вузов. – М.: Высшая школа. 1998. – 388 с.

45.                       Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики www.gks.ru

[1] Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроликовецкой. – М.: Финансы и статистика, 2004. – с. 239-240

[2] Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2004. – с. 165-167

[3] Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2005. - с. 115

[4] [4] Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроликовецкой. – М.: Финансы и статистика, 2004. – с. 240

[5]  Гражданский кодекс РФ, ст. 819

[6] Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб: Питер, 2005. – с.116

[7] Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроликовецкой. – М.: Финансы и статистика, 2004. – с. 241

[8] Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики www.gks.ru

[9] Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005. – с.251-252

[10] Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии // Деньги и кредит. 2004. №1. С. 17.