Банковский процент. Сущность и
виды процентных ставок
Содержание
1. Сущность
и функции банковского процента........................................ 3
2. Сущность и виды процентных ставок.................................................... 5
3. Банковские кредиты в зависимости от процентных ставок............... 9
Список использованной литературы....................................................... 11
1. Сущность и
функции банковского процента
Деньги в качестве кредитных ресурсов – предмет купли-продажи, имеющий
свою цену – банковский (ссудный) процент. Процент выступает в виде определенной
суммы денег, получаемой кредитором от заемщика за «товар» – временно ссуженные
деньги[1].
Авансированный капитал должен не только сохраняться в движении, но и возрасти,
увеличиться в своем размере. Для кредитора движение ссудного капитала может
быть представлено в виде выражения: Д – Д1. Следовательно, процент может быть
представлен в виде разницы между Д1 и Д.
Между ссудным процентом банка и прибылью предприятия существует тесная
связь. Обе категории представляют собой вновь созданную стоимость. Однако
прибыль предприятия используется для удовлетворения его производственных нужд,
ссудный же процент используется, в первую очередь, на покрытие банковских
расходов, во вторую, – на уплату налогов, выплату дивидендов и формирование
фондов. Последний элемент, в свою очередь, используется банком в качестве
кредитных ресурсов. Таким образом, процент выступает как эквивалент
потребительной стоимости кредита.
Ссудный процент выполняет следующие функции:
• стимулирующую – побуждающую кредитные организации использовать денежные
средства в , кругообороте капитала. Данная функция направлена на эффективное
использование ссуженного капитала в целях получения прибыли;
• гарантирующую – обеспечивающую сохранность ссуженной стоимости, т.е.
возврата кредитору средств в полном объеме[2].
Источником уплаты процента является часть прибыли (дохода) заемщика,
полученная им в результате использования заемных средств.
2. Сущность и виды процентных ставок
В настоящее время в банковском секторе экономики существует целый
комплекс различных видов процентных ставок:
• ставка рефинансирования Банка России – используется преимущественно как
штрафная ставка для кредитных организаций;
• аукционные ставки – устанавливаются на депозиты и кредиты Банка России
на аукционных торгах;
• простые проценты вычисляются как прямой процент от занятой или выданной
суммы, в процентах годовых:
S = Р х (1 + I х t/K),
где S – сумма денежных средств,
причитающихся к получению, равная первоначальной сумме размещенных денежных
средств плюс начисленные проценты;
Р – первоначальная сумма размещенных в кредит, займ и на других
банковских счетах денежных средств;
I – годовая процентная ставка;
t – количество дней начисления процентов по
размещенным денежным средствам;
К – количество дней в календарном году (365 или 366);
• сложные проценты – используются в случае капитализации процентов путем
прибавления начисленных процентов к основной сумме долга и начисления на их
сумму процентов:
S = P x (l + I x t / K) x
n,
где n – количество операций по
капитализации начисленных процентов в течение общего срока размещения денежных
средств;
• номинальные ставки –
проценты, причитающиеся к получению от клиентов банка (юридических лиц, включая
банки, и физических лиц) по размещенным у них денежным средствам;
устанавливаются в процентах годовых;
• эффективные ставки –
проценты, фактически уплаченные клиентом банку с учетом изменения ставки
кредита, наращивания процентов, начисления за фактическое время и сумму
кредита, введения штрафных санкций к заемщику и т.п.:
Iэ = (S - Р) х К/Р х t,
где 1э – эффективная ставка;
(S - Р) – совокупный
доход, полученный банком от предоставления кредита.
На величину и динамику банковского процента влияет совокупность внешних и
внутренних факторов[3].
1. Внешние факторы:
• ставка рефинансирования Банка России;
• стабильность денежного обращения в стране (чем выше уровень инфляции,
тем выше процентные ставки по кредитам, так как у банка повышается риск потери
денежных средств в связи с их обесцениванием);
• средние процентные ставки по межбанковскому кредитованию;
• соотношение спроса и предложения кредитов;
• уровень конкуренции в банковском секторе;
• политическая и экономическая конъюнктура.
2. Внутренние факторы:
• средние процентные ставки по привлечению ресурсов;
• структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных ресурсов, тем выше процентные – ставки по кредитам, и наоборот);
• структура кредитного портфеля;
• кредитоспособность заемщика;
• наличие и ликвидность обеспечения кредитов;
• целевое использование кредита;
• обороты по счетам клиентов;
• длительность деловых отношений с клиентом;
• кредитная история заемщика;
• уровень расходов на содержание аппарата управления;
• срок и сумма предоставления кредита;
• прочие.
Плата за пользование кредитом складывается из двух компонентов:
банковских издержек и нормы прибыли.
1. Банковские издержки включают расходы:
• на привлечение ресурсов – (Рпр)
это оплата процентов за привлеченные вклады населения, депозиты предприятий,
межбанковские кредиты и др.;
• на обеспечение деятельности коммерческого банка (заработная плата
сотрудников с отчислениями, командировочные, представительские, почтовые,
телефонные, телеграфные расходы, расходы на охрану, инкассацию, рекламу и
прочие расходы, необходимые для обеспечения деятельности банка). Расходы на
обеспечение деятельности банка называются достаточной маржей и рассчитываются
по формуле:
Мд = (Ро - Рпр - Дпр)/Ад х 100,
где Мд – достаточная маржа;
Ро – совокупные расходы банка;
Рпр – процентные расходы;
Дпр – доходы банка, полученные от
прочей деятельности (непроцентные);
Ад – активы, приносящие доход.
2. Норма прибыли показывает уровень необходимой доходности активных
операций. Она рассчитывается исходя из сложившихся в предыдущий период
результатов деятельности банка по формуле:
3. Банковские
кредиты в зависимости от процентных ставок
По видам процентных
ставок банковские кредиты можно подразделить на две группы: кредиты с
фиксированной или с плавающей процентными ставками.
Ссуды могут
быть выданы на условиях фиксированной процентной ставки, которая
устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру.
Заемщик
принимает на себя обязательство в этом случае оплатить проценты по неизменной
согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения
конъюнктуры на рынках процентных ставок. Это выгодно как кредитору, так и
заемщику, поскольку обе стороны имеют возможность точно рассчитать свои доходы
или расходы, связанные с использованием предоставленного кредита. Фиксированные
процентные ставки, как правило, применяются при краткосрочном кредитовании.
В России,
которая осваивает самые разнообразные формы и виды операций ссудного рынка, при
кредитовании преобладают фиксированные процентные ставки.
В то же время
в странах рыночной экономики широко практикуется предоставление кредитов как с
фиксированными, так и плавающими процентными ставками.
Плавающие
процентные ставки - это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от
ситуации, складывающейся на кредитных рынках, с которыми они связаны.
В мировой
практике применяются самые разнообразные плавающие процентные ставки, которые
можно распределить по следующим группам:
А. Официальные
процентные ставки (учетные ставки или ставки рефинансирования) устанавливаются
центральными банками разных стран. По этим ставкам центральные банки
предоставляют кредиты коммерческим организациям. Операции кредитования
центральными банками осуществляются в виде переучета коммерческих векселей -
отсюда появилось название “учетные ставки”.
Б. Межбанковские ставки предложения кредитных
ресурсов. Наиболее широко применяется в качестве базисной ставки ЛИБОР -
Лондонская межбанковская ставка предложения.
В. Ставка
“прайм-рейт” (первоклассная ставка) - это публикуемая банками США ставка по кредитам
первоклассным заемщикам. Она служит ориентиром стоимости кредита и обычно выше
первых двух ставок на 1-2%.
Г. Ставки
кредитов средним и небольшим фирмам и частным лицам. Они, как правило, еще
выше, чем “праймрейт”.
В настоящее
время ставка ЛИБОР является самой важной, наиболее часто используемой
процентной ставкой, по которой осуществляется кредитование между первоклассными
банками
на рынке евровалют.
Обычно, под
термином “ставка ЛИБОР” понимают ставки по депозитам в фунтах стерлингов и
долларах США.
Ставка ЛИБОР в
фунтах стерлингов рассчитывается как
средняя арифметическая величина фиксированных ставок на 11 часов утра
(лондонское время) каждого делового дня, следующих банков: Ллойдс, Мидленд, В.0.А., Барклайз, Сосьете Женераль и
Нэтвест.
По тому же
принципу определяется ставка ЛИБОР в долларах США, с использованием
фиксированных ставок таких банков, как: Барклайз, Бзик
оф Токио, Банкерс Траст
и Нэишнл Вестминстер банк.
Ставки ЛИБОР по
еврокредитам рассчитываются, как правило, по 12 валютам и по нескольким
периодам (1 неделя, 1, 2, 3, 6, 9 месяцев и 1 год).
Список
использованной литературы
1.
Банки и банковские операции: Учебник для вузов/
Е. Ф. Жуков, Л. М. Максимова, О. М. Маркова и др.; Под ред. проф. Е. Ф. Жукова.
-М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.
2. Банковское
дело: Учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. 5-е изд.,
перераб. И доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 592 с.
3. Банковское
дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина –
М.: Финансы и статистика, 1998 – 576 с.
4. Банковское
дело: Учебник. - 2-е изд. / Под ред. проф. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой.
- М.: Финансы и статистика, 2004. - 480 с.
5. Глушкова
Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие. – М.: Академический Проект; Альма Матер,
2005. – 432 с.
6. Деньги.
Кредит. Банки /Под ред. академика О. И. Лаврушина. - М.: «Финансы и
статистика», 1998.
7. Семенюта
О. Г. Деньги, кредит, банки в РФ. Учебное пособие, - М.: Контур, 2002. – 334с.
8. Усоскин
В.М., Современный коммерческий банк, М., ИПЦ "Вазар-Ферро", 2000.
[1]
Банковское дело: Учебник. - 2-е изд. / Под ред. проф. Колесникова, проф. Л.П.
Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2004. - с.153
[2]
Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие. – М.: Академический Проект;
Альма Матер, 2005. – с.139-140
[3]
Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие. – М.: Академический Проект;
Альма Матер, 2005. – с.141