Журнал-ордер по счету 02 «Амортизация основных средств»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  02 в Дт счетов

20

Итого об Кт

5

Начислен износ основных средств

10000

10000

Итого

10000

10000

Журнал-ордер по счету 10 «Материалы»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  10 в Дт счетов

20

Итого об Кт

1

Отпущены материалы в производство

400000

400000

Итого

400000

400000

Журнал-ордер по счету 20 «Основное производство»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  20 в Дт счетов

43

Итого об Кт

6

Определена фактическая с/с готовой продукции

1040000

1040000

Итого

1040000

1040000

Журнал-ордер по счету 43 «Готовая продукция»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  43 в Дт счетов

90/2

Итого об Кт

10

Списана фактическая себестоимость реализованной продукции

1040000

1040000

Итого

1040000

1040000

Журнал-ордер по счету 50 «Касса»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  50 в Дт счетов

70

Итого об Кт

12

Выдана ЗП за прошлый месяц

1000000

1000000

Итого

1000000

1000000

Журнал-ордер по счету 51 «Расчетный счет»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  51 в Дт счетов

50

69

Итого об Кт

 11

Получено в кассу на выдачу ЗП за прошлый месяц

1000000

1000000

13

Перечислен единый социальный налог за прошлый месяц

400000

400000

Итого

1000000

400000

1400000

Журнал-ордер по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  62 в Дт счетов

51

Итого об Кт

 9

Поступило на расчетный счет от покупателя

2800000

2800000

Итого

2800000

2800000

Журнал-ордер по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  68 в Дт счетов

70

90/3

 

Итого об Кт

3

Начислен налог на доходы физических лиц от ЗП

 50000

50000

8

Начислен НДС за реализованную продукцию

275000

 

275000

Итого

50000

275000

325000

Журнал-ордер по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  69 в Дт счетов

20

 

 

Итого об Кт

4

Начислен единый социальный налог (26%)

130000

 

130000

Итого

130000

 

 

130000

Журнал-ордер по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  70 в Дт счетов

20

Итого об Кт

2

Начислена ЗП за текущий месяц работникам основного производства

500000

500000

Итого

500000

500000

Журнал-ордер по счету 90 «Продажи»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  90 в Дт счетов

62

Итого об Кт

 7

Предъявлен покупателю счет за реализованную продукцию, в т.ч. НДС 18%

1800000

1800000

Итого

1800000

1800000

Журнал-ордер по счету 99 «Прибыли и убытки»

№ п/п

Содержание операции

Кт счета  99 в Дт счетов

90/9

Итого об Кт

 14

Определен и списан финансовый результат за текущий месяц

 485000

485000

Итого

485000

485000