СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ. 3
Глава
I Управление ликвидностью и платежеспособностью
коммерческого банка 5
1.1.
Понятие ликвидности и платежеспособности в современной экономической литературе. 5
1.2.
Понятие риска ликвидности в банковской деятельности. 7
1.3
Оптимизация рисков ликвидности и платежеспособности. 10
ГЛАВА
II
ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА ОАО БАНК «ПЕТРОКОММЕРЦ». 17
2.1. Характеристика деятельности банка ОАО Банк «Петрокоммерц». 17
2.2 Анализ баланса ОАО Банк «Петрокоммерц». 26
2.3
Расчет коэффициентов ликвидности. 29
ГЛАВА
III
РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА.. 33
3.1.
Общие рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка 33
3.2.
Рекомендации по управлению активами банка. 36
3.3.
Рекомендации по управлению пассивами банка. 38
Заключение. 42
Список
литературы.. 44
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. 46
ВВЕДЕНИЕ
Значение
банковской системы для
развития экономики трудно
переоценить, поскольку
коммерческие банки играют
важную роль в
обеспечении денежного оборота, в
перемещении капиталов, в
предоставлении возможностей промышленным и
другим коммерческим предприятиям для
развития, в накоплении
сбережений населения с
целью процветания экономики.
Это возлагает на
них большую ответственность перед
обществом [21].
Общество не должно
иметь повода ставить
под сомнение устойчивость
банковской системы, а
акционеры (участники), партнеры,
вкладчики и инвесторы
должны иметь полную уверенность в
надежности любого коммерческого
банка.
В настоящее время
имеется немало публикаций, посвященных теории
и практике обеспечения
ликвидности и платежеспособности коммерческих банков, проводятся
дискуссии и семинары
с участием деловых
кругов и представителей властных
структур, вносятся различные практические
рекомендации по поднятым вопросам.
Проблемы ликвидности и
платежеспособности нашли отражение
в трудах современных специалистов российского
банковского дела и
представителей отечественной
науки. Можно выделить
работы: Тархановой Е.А.,
Смирнова А.В. Помориной М. А., Полушкина В.Ю., Лаврушина.
О.И., Космачева А.Н., Иванова В.В. и ряда
других. Однако, в области изучения ликвидности и платежеспособности банков
остается немало нерешенных
проблем как теоретического, так и
прикладного характера.
До сих пор
не получило достаточного развития
комплексное исследование теоретических вопросов
ликвидности и платежеспособности
коммерческих банков, не сложился
необходимый уровень понимания
важности воздействия различных
факторов на состояние
банковского сектора. Кроме этого, современное состояние
российских коммерческих банков
настоятельно требует разработки
методологических и методических
подходов к обеспечению
надежности коммерческих
банков.
Целью данной работы явилось теоретическое изучение
платежеспособности и ликвидности коммерческих банков, их рисков и методов
поддерживания, рассмотрение ликвидности и платежеспособности на примере банка ОАО Банк «Петрокоммерц».
В рамках поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
1. Определить понятие ликвидности и платежеспособности
коммерческого банка.
2. Изучить понятие риска ликвидности коммерческого банка.
3. Изучить методы оценки ликвидности и платежеспособности
коммерческого банка.
4. Проанализировать методы оптимизации риска ликвидности
коммерческого банка.
5. На основе данных отчетности проанализировать ликвидность и
платежеспособность коммерческого банка ОАО
Банк «Петрокоммерц», сделать выводы о ликвидности и платежеспособности
банка.
6. На основе выводов о ликвидности и платежеспособности банка
ОАО Банк «Петрокоммерц», предложить
мероприятия по их повышению.
Предметом исследования в данной работе является ликвидность и
платежеспособность банка, их оценка и методы поддержания.
Объектом исследования является ликвидность и
платежеспособность банка ОАО Банк
«Петрокоммерц».
Методы исследования – метод анализа, метод синтеза,
статистический метод исследования динамики показателей, расчетный метод
определения показателей.
Глава
I Управление ликвидностью и платежеспособностью
коммерческого банка
1.1
. Понятие ликвидности и платежеспособности в
современной экономической литературе
Понятие
«ликвидность коммерческого банка» означает возможность банка своевременно и
полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед
всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного
капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и
пассива баланса с учетом соответствующих сроков [24].
В современной
экономической литературе термины «ликвидность» и «платежеспособность» иногда смешиваются и
подменяют друг друга.
Действительно, эти понятия
схожи по своему
значению, однако необходимо
провести различия между данными категориями.
Под ликвидностью
коммерческого банка следует понимать способность банка обеспечить своевременное
финансирование своих нужд
с минимальными издержками.
Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и
пассивов, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных
банком пассивов, а также предполагает возможность продавать ликвидные активы и
приобретать денежные средства посредством различных финансовых инструментов в
кратчайшие сроки и с наименьшими потерями [25].
Термин
«платежеспособность» несколько шире, поскольку трактуется, как способность
банка отвечать по своим обязательствам точно в срок и в полном объеме.
Ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие
платежеспособности, кроме того, платежеспособность зависит от таких факторов
как политическая и экономическая ситуация в стране или регионе, состояние
денежного рынка и рынка ценных бумаг, надежность клиентов банка и
банков-партнеров, уровень менеджмента и диверсификация банковских продуктов и
услуг и тому подобных факторов [11].
В теории финансового
анализа существует два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно
понимать как запас или как поток. В настоящее время наиболее распространенным
является первый подход – по принципу запаса (остатков). Для него
характерно: определение ликвидности
на основе данных
об остатках активов
и пассивов баланса
банка на определенную дату (возможные изменения
объема и структуры
активов и пассивов
в процессе банковской деятельности, т.е. внутри
прошедшего периода, во внимание не принимаются); измерение ликвидности,
предполагающее оценку только
тех активов, которые
можно превратить в ликвидные средства, и осуществляемое путем
сравнения имеющегося запаса ликвидных активов с потребностью в ликвидных
средствах на определенную дату (т.е. не принимаются во внимание ликвидные
средства, которые можно получить на денежном рынке в виде притока доходов);
оценка ликвидности только по данным баланса, относящимся к прошедшему периоду
(хотя важно как раз состояние ликвидности в предстоящем периоде) [13].
Очевидно, что
этот подход является
ограниченным по своим
возможностям и значению,
хотя и необходимым. Анализ
ликвидности по принципу потока (оборота) дает более глубокую оценку степени
ликвидности. В этом случае анализ ликвидности ведется непрерывно (а не от даты
к дате), причем не сводится к анализу баланса, появляется возможность учитывать
способность банка получать займы, обеспечивать приток наличных денег от
текущей операционной деятельности.
Подобный анализ предполагает
использование более обширной информации, в частности, данных о
динамике доходов банка за истекший период, своевременности возврата займов,
состоянии денежного рынка и т.д. Данный подход не получил пока большого
распространения из-за неразработанности методики проведения такого анализа
[13].
Вывод: Таким образом, ликвидность коммерческого
банка – это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных
средств или быстро превращать их в таковые. Банк считается ликвидным, если
суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать
из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву.
Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания своей
стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв
для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть
вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового
положения клиента или банка партнера.
Под
платежеспособностью понимают надежность, то есть способность в любой ситуации
на рынке, а не в соответствии с наступающими сроками платежей выполнять взятые
на себя обязательства.
1.2.
Понятие риска ликвидности в банковской деятельности
Под риском
понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или
произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых
операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих
операций). Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально
развивающимся событиям [12].
Коммерческие
банки управляют своей платежеспособностью при помощи методов распознавания,
оценки и контролирования риска потери ликвидности и платежеспособности.
Особое значение в
процессе регулирования деятельности банков имеет управление
риском ликвидности. Естественно,
банкам, как и другим
субъектам экономики, необходимы
средства в ликвидной форме, т.е.
такие активы, которые
легко могут быть
превращены в денежную наличность
с небольшим риском
потерь либо вовсе
без риска [21].
Понятию риска
ликвидности в литературе
даются различные определения.
С одной стороны
риск ликвидности возникает вследствие неспособности банка своевременно
выполнить все свои обязательства, не понеся при этом неприемлемые убытки, с
другой стороны риск ликвидности связан с невозможностью быстрой конверсии
финансовых активов в платежеспособные средства без потерь [19].
Риск управления
ликвидностью имеет ценовую (риск обусловлен ценой, по которой могут быть
проданы активы, и ставкой процента, по которой могут быть привлечены пассивыш)
и количественную составляющие (риск обусловлен расположением в банке активов,
которые могут быть проданы, и возможностью на рынке приобрести средства по
любой цене) [20].
Риск ликвидности
в большинстве случаев
проявляется через два
других риска для современных банков, т.е. риск по
процентной ставке и риск по обменному курсу [23].
Наиболее
распространенными инструментами измерения риска ликвидности являются срочная
структура активов и пассивов,
а также различные
коэффициенты,
характеризующие достаточность объема высоколиквидных активов: коэффициенты
мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, порядок определения которых
и их нормативное
значение регламентированы Инструкцией
№ 1 «О порядке регулирования
деятельности кредитных организаций».
Норматив мгновенной
ликвидности (Н2) представляет собой отношение суммы высоколиквидных
активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и
определяется по формуле
Н2 = ЛАм 100 % / ОВм, (1)
где ЛАм –
высоколиквидные активы; ОВм – обязательства до востребования.
Минимально допустимое
значение норматива Н2 устанавливается в размере 20 %. Экономический
смысл этого показателя заключается
в том, что
на каждые 10 рублей,
находящиеся на счетах
до востребования, коммерческие
банки должны не менее 2-х рублей держать в резерве. Увеличивая значение этого
показателя, Центральный Банк уменьшает возможность создания новых денег на
пассивных счетах, а уменьшая – расширяет
эмиссионные возможности банков. Если значение Н2 для
коммерческого банка больше 20 %, то это означает, что банк способен совершать текущие и предстоящие
в ближайший месяц платежи.
Норматив текущей
ликвидности (Н3) представляет собой отношение суммы ликвидных
активов банка к сумме обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней
Н3 = ЛАт 100 % / ОВт, (2)
где ЛАт – ликвидные
активы; ОВт – обязательства до востребования и на срок до 30 дней.
Минимально допустимое значение
норматива установлено в
размере 70 %. Расчет данного
норматива позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в
интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их
баланса. Фактические значения
оценочного показателя могут
быть использованы в аналитической работе учреждений банковской
системы.
Норматив долгосрочной
ликвидности (Н4) представляет собой отношение всей задолженности
банку свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным
счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше
года и рассчитывается по формуле
Н4 = Крд 100 % / (К + ОД), (3)
где Крд –
кредиты, выданные банком, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся до
погашения сроком свыше года; ОД – обязательства банка по кредитам и депозитам,
полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам
банка сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н4
устанавливается в размере 120 %.
Вывод:
Учитывая вышесказанное, понятие риска ликвидности можно сформулировать
следующим образом.
Риск ликвидности – риск
неблагоприятного изменения финансового положения банка из-за невозможности
быстро получить платежные средства путем заимствования или продажи активов.
Таким образом, искусство
управления банком состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на
капитал, вложенный в активы, не выходя при этом за рамки принятых нормативов
ликвидности. Нормативы ликвидности устанавливаются в соответствии с
требованиями нормативных документов.
1.3
Оптимизация рисков ликвидности и платежеспособности
Способами обеспечения
необходимого уровня ликвидности являются:
отзыв или конверсия кредитов;
продажа части портфеля ссуд и инвестиций; распределение активов и пассивов путем
составления таблицы всех счетов пассивов в целях выявления, какую часть
каждого вида пассива
следует разместить в
ликвидные статьи активов
для поддержания определенных
коэффициентов ликвидности; расширение
масштабов пассивных операций по привлечению средств клиентов; выпуск обращающихся
депозитных сертификатов, облигаций и т.д.;
получение займов от Центрального банка и т.д [23].
С проблемой
управления риском потери
ликвидности коммерческий банк
сталкивается каждый день.
Недооценка этого вопроса
может в конечном итоге привести к неплатежеспособности и даже краху кредитной
организации. Для российских коммерческих банков проблема анализа и управления
риском потери ликвидности осложняется
нестабильностью финансовой ситуации
в стране. Следовательно, оценка
и управление риском ликвидности является важной
составляющей в риск-менеджменте банка.
При определении риска
ликвидности используют не только нормативы, но и коэффициенты ликвидности. Их
расчет и сопоставление в динамике за базисный и отчетный периоды может наглядно
проиллюстрировать, идет снижение ликвидности банка или наоборот ее повышение.
Ведь, если даже банк в настоящее время в процессе своей деятельности способен
выдерживать нормы ликвидности, постепенной снижение ликвидности банка может
привести к тому, что в дальнейшем банк может быть не в состоянии поддерживать
нормативную ликвидность, следовательно, возникает вероятность потери банком
своей надежности [12].
Для определения
ликвидности банка предлагается использовать коэффициенты. Один основной -
коэффициент мгновенной ликвидности. И два вспомогательных - коэффициент
ликвидности по срочным обязательствам и генеральный коэффициент ликвидности по
срочным обязательствам. Вспомогательные коэффициенты рассчитываются в случае,
если показатели банка по надежности близки к граничным значениям.
Вспомогательные коэффициенты позволяют оценить возможность возврата вложенных
средств в случае приостановления банком проведения операций на финансовом
рынке. В расчетах используются следующие группы актива и пассива баланса:
по активу:
ликвидные
активы;
капитальные
вложения;
по пассиву:
обязательства
до востребования;
срочные
обязательства [18].
Управление риском
ликвидности является подсистемой управления банковскими рисками. Данная
подсистема характеризуется, как и система в целом, совокупностью взаимосвязанных
элементов. К числу последних относятся: субъекты управления и соответствующие
им цели, идентификация риска, оценка, мониторинг, регулирование. Но содержание
перечисленных элементов имеет свою специфику.
К субъектам управления риском несбалансированной ликвидности относятся
Банк России как надзорный орган и сами коммерческие банки. Особенностью
управления данным риском со стороны Банка России, как отмечалось выше, является
регулирование риска недостаточной ликвидности; риску излишней ликвидности
придается второстепенное значение. Регулирование риска недостаточной
ликвидности на уровне Банка России имеет цель минимизировать возможность
несвоевременного выполнения банком обязательств перед кредиторами и вкладчиками.
Способ и главное, затратность используемого источника в этом случае
регулированию не подвергается. Инструментами регулирования являются:
-
обязательные экономические нормативы ликвидности, уровни которых
должны соответствовать установленным предельным значениям;
-
штрафные и другие санкции за несоблюдение нормативных значений;
-
организация контроля за управлением ликвидностью в банке;
-
аналитические показатели, соблюдение которых необходимо для
вступления в систему страхования депозитов.
На уровне коммерческого
банка управление риском несбалансированной ликвидности охватывает обе
составляющие этого риска, но в разной степени У разных банков.
Банки с высоким
профессиональным уровнем менеджмента управляют не только риском недостаточной,
но и излишней ликвидности, чтобы не иметь упущенной выгоды в виде
недополученного дохода. В результате целью управления риском несбалансированной
ликвидности становится своевременное регулирование своей ликвидной позиции с
соблюдением оптимального соотношения между прибылью и ликвидностью и
поддержкой доверия рынка к банку. Инструментами управления являются:
-
политика в области управления активами и пассивами;
-
экономические нормативы, регулирующие ликвидность;
-
лимиты, регулирующие ликвидную позицию банка; организация
внутреннего контроля.
Под идентификацией риска несбалансированной
ликвидности следует понимать процесс выявления признаков данного
риска, определение его видов и факторов.
Для риска
несбалансированной ликвидности главным признаком (индикатором) является
наличие значительного по величине и устойчивого по направленности
несоответствия между активами и пассивами в разрезе сроков и валют.
Дальнейший анализ
позволяет определить вид этого риска: недостаточная или излишняя ликвидность,
а также факторы его возникновения, которые отмечались выше.
Применительно к риску
недостаточной ликвидности целесообразно выделение двух его разновидностей:
риска ликвидности фондирования (привлечение денежных средств под позицию) и
риска ликвидности активов (ценных бумаг, ссуд).
Для риска излишней
ликвидности можно выделить риск размещения ликвидных активов на межбанковском
рынке и риск вложения свободных денежных средств в ссуды, ценные бумаги и
другие активы, приносящие банку доход.
Такое разграничение
разновидностей риска недостаточной и излишней ликвидности позволит более четко
в дальнейшем выделить факторы, вызывающие недостаток или излишек ликвидных
активов для регулирования ликвидной позиции. И в том и в другом случае идентификация
риска несбалансированной ликвидности предполагает выделение не только
внутренних, но и внешних факторов, в том числе состояние межбанковского рынка,
рынка ценных бумаг, валютных курсов и т.д.
Оценка риска несбалансированной ликвидности представляет собой
процесс определения величины несоответствия между активами и пассивами банка в
разрезе сроков и валют на основе существующих методов его измерения
Сегодня управление риском
несбалансированной ликвидности происходит на базе оценки:
-
результатов соотношения активов и пассивов разных сроков
посредством расчета обязательных нормативов ликвидности (коэффициентный метод)
и на основе сопоставления денежных потоков;
-
структуры и качества активов и пассивов банка.
Коэффициентный метод
оценки риска несбалансированной ликвидности базируется на системе обязательных
нормативов ликвидности, установленных Банком России.
Коэффициент мгновенной
ликвидности (kмл) показывает способность банка
погасить обязательства до востребования, в течение одного-двух банковских дней.
Вероятность предъявления всех обязательств до востребования банку одновременно
не очень большая. Однако, если банк начинает испытывать затруднения в своей работе,
изъятие клиентами средств с расчетных и текущих счетов может принять
лавинообразный характер. В этом случае неспособность банка оперативно расплатиться
по этому виду обязательств может привести к нарастанию сбоев в его работе.
kмл = ЛА/ОВ×100%. (14)
Если полученный результат
выше 100%, то даже при снятии всех средств, расположенных на счетах до востребования,
банк справится с исполнением своих обязательств, сохранив свою
платежеспособность.
Этот коэффициент
позволяет клиентам банка судить о том, как быстро банк может осуществить
платежи по их платежным поручениям. И, таким образом, представляет большой
интерес для потенциальных клиентов, которые интересуются условиями
расчетно-кассового обслуживания в банке. По данной методике коэффициент
мгновенной ликвидности kмл, превышающий 30% (по другим
методикам - не менее 40%), способен гарантировать своевременность
осуществления банком платежей по текущим обязательствам. Допустимым является
70%. Критическое значение - 30% [17].
Коэффициент
ликвидности по срочным обязательствам. Этот коэффициент показывает, какая часть срочных
обязательств гарантированно может быть погашена в случае приостановления банком
проведения операций.
kлсо = (ЛА -
ОВ)/СрО×100%. (15)
Как правило, к моменту
предъявления данных обязательств банку к оплате, в случае приостановленная последним
проведения операций, ему уже будут предъявлены обязательства до востребования,
поэтому для погашения срочных обязательств у банка остается лишь часть
ликвидных активов. На деле ситуация будет несколько другой. Кроме ликвидных
активов, к моменту погашения срочных обязательств банк будет располагать возвращенными
ссудами, срок по которым истек (за вычетом просроченных ссуд по этим же
срокам), и вероятность возврата, соответственно, может значительно возрасти.
Если величина коэффициента выше единицы, то банк гарантированно способен
погасить все свои срочные обязательства перед клиентами. Если величина
коэффициента находится в диапазоне от единицы до нуля, то банк гарантированно
погасит лишь часть срочных обязательств. В этом случае играет роль длительность
срока по заключенной сделке. Чем короче срок, тем выше вероятность
гарантированного возврата средств по обязательству. Если величина коэффициента
меньше нуля, это значит, что погашение срочных обязательств возможно лишь за
счет выданных ссуд, по мере их возвращения, и риск невозврата средств
возрастает. Допустимым считается - 25%. Критическое значение - минус 50% [17].
Генеральный
коэффициент ликвидности по срочным обязательствам (kг) показывает, какая часть срочных
обязательств может гарантированно быть погашена как за счет ликвидных активов,
так и капитальных вложений. В отличие от kо, генеральный коэффициент
показывает, какую максимальную часть срочных обязательств банк гарантированно
может погасить.
kглсо = (ЛА +
КВ - ОВ)/СрО×100%. (16)
Допустимым является
значение 50%. Критическим - 25%.
Для очень крупных банков
критические и допустимые значения вспомогательных коэффициентов установить
сложно, так как процессы, характеризующие ликвидность в таких банках,
несколько отличаются от описываемых в модели. Поэтому для таких банков
рассчитываемые коэффициенты носят скорее справочный характер.
Вывод: Таким образом, анализ коэффициентов
ликвидности наряду с нормативами ликвидности дает возможность руководству
коммерческого банка оценить состояние ликвидности банка и спрогнозировать
дальнейшее состояние надежности банка и способность банка удерживаться в
пределах нормативов ликвидности.
Также подобный анализ
позволяет руководству банка принять верное решение при управлении ликвидностью
банка и повышении его надежности, снижении риска ликвидности.
ГЛАВА II ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА ОАО БАНК «ПЕТРОКОММЕРЦ».
2.1. Характеристика деятельности
банка ОАО Банк «Петрокоммерц»
22 апреля 1992 года ТОО «Коммерческий банк "Петрокоммерц» был
зарегистрирован Главным управлением Центрального Банка РФ по г. Москве под
номером 1776.
Учредителями и первыми клиентами Банка были НК
«Лангепас-Урай-Когалымнефтегаз» (позже - ОАО «ЛУКОЙЛ»), крупнейшая в то время
нефтегазовая корпорация Сибири «Би-Газ-Си», несколько предприятий и НИИ,
связанных с авиацией и электроникой, в частности - ОАО «НИАТ», ВАО
«Электроноргтехника» и др.
В сентябре 1993 году Банком «Петрокоммерц» получена генеральная
лицензия. Заняв к этому времени свою нишу в третьей сотне коммерческих банков
страны, Банк расширяет связи в финансовом мире, вступая в основные банковские
союзы, организации и ассоциации.
В 1994 г.
Банк приступил к реализации разработанной программы работы с частными
вкладчиками. Значительный рост сети банков-корреспондентов в России, ближнем и
дальнем зарубежье характеризует 1995 год как год начала расширения географии
деятельности Банка, происходившего на фоне финансового кризиса, поразившего
экономику России.
Развивая направления работы с физическими лицами, Банк в 1996 году
выходит на рынок пластиковых карт, приступая к эмиссии карт российской системы «Юнион
Кард». В этом же году Банк приступил к созданию сети банкоматов.
Вступив в 1997 году в международную платежную систему Visa
International в качестве ассоциированного участника, Банк постепенно
концентрирует основные усилия по развитию своей карточной программы этой
международной платежной системе и со временем становится полноправным
участником Visa International. В год острейшего финансового кризиса Банку
«Петрокоммерц» удалось избежать прямого негативного воздействия последствий
дефолта платежей по государственному долгу. Более того, у Банка существенно
возросли объемы производимых операций, что вкупе с напряженностью общей
финансовой ситуации потребовало дополнительной концентрации усилий акционеров и
менеджмента.
В 1998 году Банк начал осуществление стремительной экспансии в
регионы. На настоящее
время банк ОАО Банк «Петрокоммерц» имеет 18 филиалов
и 2 представительства, расположенные в крупных промышленных центрах и
регионах Рис. 2.1.
Рис. 2.1. Географическое
распространение филиалов банка ОАО Банк «Петрокоммерц»
В 2000 году
Банк был преобразован в открытое акционерное общество. Были открыты 2 отделения
в Москве, а также четырнадцатый филиал в г. Нижнем Новгороде. В Банке
завершается процесс технического переоснащения и перехода на современные
технологии обслуживания. К этому времени он расширяет правовую базу
деятельности, получая все основные лицензии регулирующих российских органов,
становится уполномоченным банком Государственного таможенного комитета РФ.
По решению
акционеров капитал Банка был увеличен до 1 млрд. рублей. В 2000 году Банк по
основным показателям вошел в тридцатку крупнейших банков России.
В конце 2000
года в Банке была утверждена «Концепция развития на период до 2006 года»,
которая определила направления его дальнейшего роста в начале XXI века.
Акционеры Банка поддержали стратегию, направленную на его интенсивное развитие
в качестве универсального, клиентского, межрегионального финансового института
с широким продуктовым рядом и передовыми технологиями.
В
2006 году банком был получен статус Уполномоченного банка
Правительства Москвы. Банк занял 7 место
в рейтинге крупнейших инвестиционных банков России за 2005 год, 8 место в
Рейтинге андеррайтеров корпоративных облигаций (внутренний рынок), 10-11 место
в Рейтинге андеррайтеров муниципальных облигаций (внутренний рынок), по данным
Cbonds. В феврале получено разрешение от международной платежной системы
MasterCard на эквайринг банковских карт MasterCard и Maestro.
В марте 2006 г. размещены трехлетние
еврооблигации на сумму 225 млн. долл. США под 8% годовых. Еврооблигации
выпущены в рамках программы среднесрочных евронот (Euro Medium Term Note
Programme) на 750 млн. долл. США и открыт дополнительный офис «Отделение «Олимпийский
проспект» в г. Москве.
В апреле 2006 г. привлечен
необеспеченный синдицированный кредит на 12 месяцев на сумму 91,5 млн. долл.
США под ставку LIBOR + 1,9%. и подписал Программу сотрудничества Банка и
Правительства Москвы на 18 месяцев.
В мае 2006 г. колл-центр Банка
занял 7 место среди колл-центров крупнейших банков Москвы по версии консалтинговой
компании «Финист». В июне открыт
дополнительный офис «Суворовский» филиала Банка в г. Санкт-Петербурге. В июле
подписана Программа сотрудничества с Департаментом продовольственных ресурсов
г. Москвы.
В августе 2006 г. были размещены
неконвертируемые процентные документарные облигации на предъявителя 2-ой серии
с обязательным централизованным хранением по открытой подписке на сумму 3 млрд.
руб.
Международное
рейтинговое агентство Standard & Poor's повысило кредитные рейтинги Банка с
«B/C» до «B+/B», рейтинг по национальной шкале — с «ruA» до «ruA+», прогноз
изменения рейтингов — «Стабильный». Банк стал членом Торгово-промышленной
палаты Московской области.
В сентябре 2006 г. подписано Соглашение
о реализации национального проекта «Развитие АПК» с Департаментом
продовольственных ресурсов г. Москвы. VISA International CEMEA вручила Банку
сертификат о преодолении полумиллионного рубежа по эмиссии пластиковых карт VISA.
Рейтинговое
агентство «Эксперт РА» в октябре повысило рейтинг кредитоспособности Банка до
А+ (высокий уровень надежности со стабильными перспективами).
При спонсорстве
Банка ОАО Комирегионбанк «Ухтабанк» присвоен статус ассоциированного участника Visa
Int.
В ноябре 2006 г. открыто
Представительство Банка в г. Новосибирске.
«Национальное
Рейтинговое Агентство» в декабре присвоило краткосрочный рейтинг кредитоспособности
на уровне «SA1» и долгосрочный рейтинг «LA2» и подтвердило индивидуальный
рейтинг надежности Банку на уровне «ААА». В том же месяце Банк разместил ноты
участия в кредите (LPN) на сумму 300 млн. долл. США под 8,75% годовых.
В феврале 2007 г. Совет Директоров
Банка «Петрокоммерц» принял решение об открытии Представительства в городе
Челябинске. Представительство будет представлять интересы Банка в регионе во
всех государственных органах, муниципальных образованиях, общественных
организациях, учреждениях, предприятиях, а также в отношениях с физическими
лицами.
Стоимость
чистых активов Общих Фондов Банковского Управления Банка «Петрокоммерц» (Фонд
«Петрокоммерц-1», Фонд «Петрокоммерц-2», Фонд «Петрокоммерц-3», Фонд
«Петрокоммерц-Акции», Фонд «Петрокомммерц-Облигации») выросла за прошедший год
более чем 1,5 раза и на 15 февраля 2007 года превысила 7 млрд. руб.
В марте 2007 г. в год своего
15-летнего юбилея Банк «Петрокоммерц» предложил клиентам - физическим лицам
разместить свободные денежные средства во вклад «Юбилейный 15».
Банк выпустил
ноты участия в трехлетнем необеспеченном займе (Loan Participation Notes) на
сумму 125 миллионов долларов США в соответствии с Правилом «S». Ноты выпущены
через компанию специального назначения Petrocommerce Finance S.A. Выпуск был
благоприятно воспринят инвесторами, о чем свидетельствовали высокий спрос и
превышение объёма подписки над первоначальными ориентирами.
Приобретена
неограниченная корпоративная лицензия на использование системы электронного
документооборота «ДЕЛО» компании «Электронные Офисные Системы» (ЭОС). Решение о
внедрении системы электронного документооборота было принято руководством Банка
в связи с необходимостью упорядочения процессов работы с документами, усиления
контроля за их прохождением и исполнением.
В апреле 2007 г. Банком открыт новый
Общий фонд банковского управления «Петрокоммерц-Корпоративный». Это первый ОФБУ
Банка, учредителями которого могут быть как физические, так и юридические лица
- резиденты и нерезиденты Российской Федерации.
Банк стал
лауреатом премии «Финансовая элита России 2007» в номинации «Максимальная
надежность коммерческого банка» на основании данных банковского рейтинга
«Эксперт РА» по итогам 2006 года. «Финансовая элита России» - объединенная
итоговая премия в области финансов, которой в 2007 году награждены банки,
страховые, управляющие, инвестиционные и лизинговые компании, негосударственные
пенсионные фонды, а также средства массовой информации.
По информации
ММВБ в апреле 2007 года Банк «Петрокоммерц» вместе Газпромбанком и
Международным промышленным банком стал ведущим оператором рынка междилерского
репо. Также по сообщению Агентства экономической информации «ПРАЙМ-ТАСС» Банк
вошел в апрельскую десятку ведущих операторов срочного рынка ММВБ /валютные
фьючерсы/.
В июне 2007 г. Банк «Петрокоммерц»
снизил процентные ставки по условиям ипотечного жилищного кредитования
физических лиц на приобретение квартир с оформленными (зарегистрированными)
правами собственности и на стадии строительства (новые условия распространяются
только на вновь выдаваемые кредиты).
В июле сделка Банка
«Петрокоммерц» признана журналами Global Trade Review и Trade Finance лучшей
сделкой 2006 года в области торгового финансирования. В октябре 2006 года Банк
«Петрокоммерц» открыл аккредитив на 33 млн. долларов США на срок 15 месяцев в
рамках контракта на обустройство системы сбора газа и предварительной
подготовки участка Хаузак Денгизкульского месторождения газа в Республике
Узбекистан, заключенному между клиентом Банка и компанией BSI Industries. Банк
JPMorgan Chase (США) организовал подтверждение указанного аккредитива. Основные
трудности были связаны с существенным размером сделки и участием более 20
поставщиков из США и других стран, в пользу которых должен быть переведен
аккредитив, а также жестким требованием клиента по сроку открытия аккредитива.
В результате сделка была согласована со всеми участвующими сторонами в сжатые
сроки – всего за 2 недели. Риски банка JPMorgan Chase по аккредитиву были
застрахованы US Eximbank.
2 августа 2007 года Банк «Петрокоммерц»
и Газпромбанк подписали первый типовой договор РЕПО, разработанный при участии
Национальной фондовой ассоциации.Типовой договор НФА подготовлен на основе
Генерального соглашения ICMA по РЕПО и адаптирован с учетом практики
российского рынка и российской законодательно-нормативной базы. Договор
позволяет унифицировать российскую структуру РЕПО и работать на этом рынке не
только крупным участникам рынка, но и средним финансовым организациям. Договор
закрывает пробелы, не учтенные организаторами торгов, в частности процесс
возврата дивидендов, и затрагивает не только внебиржевой рынок, но и биржевые
операции.
Правительство Москвы
продлило Банку «Петрокоммерц» статус Уполномоченного Банка Правительства Москвы
на 18 месяцев. Соответствующее Постановление N 675-ПП от 7 августа 2007 года
было подписано Мэром города Юрием Лужковым. Банк «Петрокоммерц» получил статус
Уполномоченного банка Правительства Москвы 24 января 2006 года.
В сентябре Президент
Банка «Петрокоммерц» Владимир Никитенко вошел в рейтинг «1000 самых
профессиональных менеджеров России». Совместный проект Ассоциации менеджеров
России и ИД «КоммерсантЪ» публикуется с 2001 года. Рейтинг подводит итоги
работы за год и выявляет наиболее профессиональных управленцев России, лидеров
в своих отраслях и функциональных направлениях. В группу «Коммерческие банки»
вошли 34 высших руководителей. Президент Банка «Петрокоммерц» Владимир
Никитенко вошел в рейтинг высших руководителей коммерческих банков.
В октябре Банком
«Петрокоммерц» было объявлено о продаже 610 тысяч акций номиналом 200
молдавских леев каждая (100% уставного капитала) Коммерческого банка «UNIBANK»
А.О. (Молдавия) по цене 396,67 молдавских леев (34,47 долл. США) за одну акцию
австрийскому инвестиционному фонду VCP Capital Partners Unternehmensberatungs
AG. Общая сумма сделки составила 241,97 млн. молдавских леев (21 млн. долл.
США). Австрийский фонд стал победителем в аукционе, проводившемся 24 сентября
2007 года. Расчеты по сделке были завершены 28 сентября 2007 года.
В октябре Совет
директоров Банка «Петрокоммерц» принял решение о выпуске облигаций третьей и
четвертой серии объемом пять миллиардов рублей и три миллиарда рублей
соответственно. Срок обращения облигаций третьей серии - пять лет (1830 дней),
четвертой серии - три года (1098 дней). Размещение проводится с целью
поддержания текущих темпов роста бизнеса Банка в различных сегментах рынка, в
том числе кредитовании.
Стоимость чистых активов
Общих фондов банковского управления Банка «Петрокоммерц» (Фонд
«Петрокоммерц-1», Фонд «Петрокоммерц-2», Фонд «Петрокоммерц-3», Фонд
«Петрокоммерц-Акции», Фонд «Петрокоммерц-Облигации», Фонд
«Петрокоммерц-Корпоративный») выросла с начала 2007 года на 21,3% и превысила
на 9 октября 2007 года 8 млрд. руб. Стабильные результаты управления, которые
уже на протяжении 6 лет демонстрирует Банк «Петрокоммерц», подтверждают его
статус крупнейшего управляющего ОФБУ в России.
21 октября 2007 года
банковская карта MasterCard
«Петрокоммерц – Спартак» названа Картой недели. Еженедельно на
протяжении 5 лет это звание присваивается в России порталом Credcard.ru
наиболее привлекательным банковским продуктам в категории пластиковых карт.
«Петрокоммерц – Спартак» выбрана экспертным советом основного информационного
ресурса по картам – портала Credcard.ru по ряду параметров: продукт имеет четко
обозначенную массовую целевую аудиторию, банк использует эмоциональный фактор в
маркетинговых целях, конечный потребитель получает уникальные бонусы. Банк
«Петрокоммерц» выпускает карты MasterCard «Петрокоммерц – Спартак» категорий
Maestro, Standard и Gold. Любой желающий сможет оформить заявление на получение
банковской карты «Петрокоммерц–Спартак» в офисах Банка, магазине «Red-White
Sport».
В октябре Банк
«Петрокоммерц» приступил к выдаче кредитов физическим лицам по Программе
«Кредит под залог», а также ввел в действие Программу Ипотечного жилищного
кредитования на приобретение индивидуальных жилых домов с земельными участками.
29 октября Комитет
финансов г. Санкт-Петербурга подвел итоги открытого конкурса на размещение
средств городского бюджета на банковских депозитах. Заявки на конкурс,
объявленный 17 сентября, подали 33 банка. Банк «Петрокоммерц» признан одним из
победителей конкурса.
В начале ноября Ипотечное
агентство Югры подписало соглашение о сотрудничестве с Банком «Петрокоммерц»,
который будет участвовать в реализации двух форм господдержки: предоставлении
льготных жилищных займов и ипотечных кредитов с компенсацией части процентной
ставки. Новыми видами услуг банка «Петрокоммерц» смогут воспользоваться
участники окружной ипотечной программы, живущие в Когалыме и Лангепасе.
Банк России 16 ноября 2007 г. зарегистрировал
выпуски облигаций третьей и четвертой серии Банка «Петрокоммерц» объемом пять
миллиардов рублей и три миллиарда рублей соответственно. Государственный
регистрационный номер третьей серии – 40301776В, четвертой серии – 40401776В.
В ноябре Филиал Банка
«Петрокоммерц» в г. Волгограде стал победителем конкурса предприятий Южного
федерального округа «Лидер XXI века» в номинации «Стабильно развивающийся,
надежный банк». Конкурс «Лидер XXI века» проводится при поддержке аппарата
полномочного представителя Президента РФ в ЮФО, региональных администраций ЮФО,
региональных представительств Торгово-промышленной палаты в ЮФО. Членами
оргкомитета конкурса являются главы региональных администраций ЮФО.
Вывод: проанализировав
общие сведения о деятельности банка ОАО Банк «Петрокоммерц», можно сказать, что
данный банк является динамично развивающейся кредитной организацией, охватившей
полем своей деятельности многие виды деятельности: от организации работы с
частными вкладами до ипотечного кредитования. За всю историю своей деятельности
банк расширяет не только круг своей деятельности, но и свою географию, открывая
филиалы во многих городах России, в том числе и в Западно-Сибирском регионе.
2.2 Анализ
баланса ОАО
Банк «Петрокоммерц»
Оценку ликвидности ОАО
Банк «Петрокоммерц» начнем с анализа баланса банка.
Анализ баланса банка ОАО
Банк «Петрокоммерц» проводим на основании данных годовых отчетов
банка за 2005-2006 гг. (Приложение 1).
Приводим данные анализа
динамики структуры активов баланса банка в таблице 2.1.
Таблица 2.1
Анализ
динамики структуры активов баланса ОАО банк «Петрокоммерц», тыс. руб.
|
Наименования строки актива
баланса
|
01.01.
2006
|
Уд. вес, %
|
01.01.
2007
|
Уд. вес, %
|
Абс. При
рост
|
Темп при
роста, %
|
Изменение доли
в струк
туре балан
са
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
Наличные денежные средства
|
2327879
|
2,98
|
2802810
|
2,17
|
474931
|
20,4
|
-0,81
|
|
средства в ЦБ РФ
|
8448370
|
10,83
|
8289721
|
6,4
|
-158649
|
-1,877
|
-4,43
|
|
обязательные резервы
|
1385156
|
1,77
|
1964749
|
1,52
|
579593
|
41,8
|
-0,25774
|
|
средства в кредит
ных организа
циях
|
679490
|
0,87
|
1270770
|
0,98
|
591280
|
87,01
|
0,11
|
Продолжение таблицы 2.1
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
чистые вложения в торговые
ценные бумаги
|
8717681
|
11,17
|
16445976
|
12,7
|
7728295
|
88,65
|
1,53
|
|
чистая ссудная
задолженность
|
48151144
|
61,72
|
93933370
|
72,56
|
45782226
|
95,08
|
10,84
|
|
чистые вложения в
инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
|
2375
|
0,003
|
2172
|
0,002
|
-203
|
-8,55
|
-0,001
|
|
чистые вложения в ценные
бумаги, имеющиеся для продажи
|
7404187
|
9,49
|
4102205
|
3,17
|
-3301982
|
-44,6
|
-6,32
|
|
основные средства, НМА и
материальные запасы
|
1498269
|
1,92
|
1473628
|
1,14
|
-24641
|
-1,64463
|
-0,78
|
|
требования по получению
процентов
|
54445
|
0,07
|
171521
|
0,13
|
117076
|
215,04
|
0,06
|
|
прочие активы
|
729688
|
0,94
|
955485
|
0,74
|
225797
|
30,94
|
0,2
|
|
Всего активов
|
78013528
|
100%
|
129447658
|
100%
|
51434130
|
65,93
|
|
Анализируя структуру актива баланса,
можно сказать, что на 01.01.06 наибольший удельный вес чистая ссудная задолженность (61,72%), наименьшую долю – чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги,
удерживаемые до погашения (0,003%). На 01.01.07
ситуация не изменилась, наблюдается рост чистой
ссудной задолженности (+10,84 %) и снижение доли чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до
погашения (-0,001%). Наблюдается незначительное снижение доли денежных средств
(-0,81%) и основных средств (-0,78%), рост чистых вложений в торговые ценные
бумаги (+1,53 %), а также требований по получению процентов (+0,06%).
Наблюдается значительное снижение доли средств в ЦБ РФ (-4,43%).
Таким образом,
наблюдается снижение доли высоколиквидных активов первой группы (средства в ЦБ
РФ, денежные средства), это означает, что банк не подвержен риску избыточной
ликвидности. Но это также указывает на то, что основным фактором риска для
банка являются возможные колебания средств на расчетных и текущих счетах. Рост чистых вложений
в торговые ценные бумаги (высоко ликвидные активы второй группы) показывает,
что банк, увеличивая долю данных активов стремится тем самым снизить риск
несбалансированной ликвидности. Также для снижения данного риска можно
предложить банку увеличить вложения в инвестиционные ценные бумаги,
удерживаемые до погашения и в ценные бумаги, имеющиеся для продажи.
Для полной картины оценки
потенциала ликвидности и платежеспособности банка недостаточно проанализировать
только его активы. Проанализируем данные пассива баланса ОАО Банк
«Петрокоммерц», отображенные в таблице 2.2.
Таблица 2.2
Анализ
динамики структуры пассива банка ОАО Банк «Петрокоммерц»
|
Наименования строки пассива
баланса
|
01.01.
2006
|
Уд. вес, %
|
01.01.
2007
|
Уд. вес, %
|
Абс. При
рост
|
Темп при
роста, %
|
Изменение доли
в струк
туре балан
са
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
Собственные средства
|
21122396
|
26,3
|
10459500
|
10,7
|
-10662896
|
-50,48
|
-15,6
|
|
Стабильные части обязательств
|
59177863
|
73,7
|
87294839
|
89,3
|
28116976
|
47,51
|
15,6
|
|
Итого постоянных пассивов
|
80300259
|
100
|
97754339
|
100
|
17454080
|
21,74
|
-
|
Таким образом, из анализа
динамики структуры пассивов баланса банка видим, что уменьшается доля
собственных средств и увеличивается доля стабильной части обязательств банка.
Вывод: таким образом, из
анализа структуры баланса банка можно сделать вывод, что снижение доли
высоколиквидных активов и снижение доли собственных средств в балансе банка
может привести к риску несбалансированной ликвидности и снижению
платежеспособности банка. На перспективу в 2007 г. и последующие годы
требуется регулирование структуры баланса для повышения ликвидности и
платежеспособности банка.
2.3 Расчет
коэффициентов ликвидности
Формулы для расчета
коэффициентов ликвидности, их допустимых и критических значений представлены в
таблице 2.3
Таблица 2.3
Коэффициенты ликвидности[1]
|
Показатель оценки ликвидности
|
Метод расчета показателя
|
Критериальный уровень показателя
|
Экономическое содержание показателя
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей
ликвидности
|
ПЛ1=Лам: ПС
Лам - высоколиквид
ные активы, ПС – привлеченные средства
|
|
Показывает, какую долю обязательств банк может выполнить в любой
момент
|
|
Норматив мгновенной ликвидности банка
|
Н2 = Лам : Овм, где Лам - высоколиквид
ные активы, Овм – обязательства банка до востребования
|
Минимально 15%
|
Показывает, какую долю обязательств до востребования банк может
погасить немедленно
|
Продолжение таблицы 2.3
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Норматив текущей ликвидности.
|
НЗ = Лат.: Овт, где Лат - ликвидные активы, которые могут быть
получены, востребованы или реализованы банком в течение ближайших 30 дн.,
Овт - обязательства банка до
востребования и сроком исполнения до 30 дн.
|
Минимально 50%
|
Показывает, какая часть обязательств сроком до 30 дн. может быть
оплачена в этот промежуток времени
|
|
Норматив
долгосрочной
ликвидности
|
Н4 = Крд : (К + ОД), где Крд -кредитные требования банка со сроком
погашения свыше 1 года, К - капитал банка, ОД - обязательства банка по
кредитам, депозитам и обращающимся на рынке долговым инструментам с
оставшимся сроком погашения свыше 1 года
|
Максимально 120%
|
Показывает, какая часть долгосрочных вложений банка обеспечена
долгосрочными ресурсами
|
Данные экономические
нормативы позволяют достоверно проанализировать соотношения между различными
статьями активов и пассивов банка, дать обобщающую характеристику состояния ликвидности,
выявить риск недостаточной ликвидности. Нарушение предельных уровней
обязательных нормативов свидетельствует о превышении допустимой величины риска
несбалансированной ликвидности, однако в случае выполнения норматива
трудно определить, насколько высок риск.
Расчет коэффициентов
ликвидности для ОАО Банк «Петрокоммерц», дается в таблице 2.4
Таблица 2.4
Расчет
коэффициентов ликвидности для ОАО Банк «Петрокоммерц»,
|
Показатель
|
Формула расчета
|
Значение
|
|
1.01.2006
|
1.01.2007
|
|
Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей
ликвидности
|
ПЛ1=Лам: ПС
|
51,01
|
106,05
|
|
Норматив мгновенной ликвидности банка
|
Н2 = Лам : Овм
|
68,13
|
12,87
|
|
Норматив текущей ликвидности.
|
НЗ = Лат.: Овт
|
54,45
|
51,08
|
|
Норматив
долгосрочной
ликвидности
|
Н4 = Крд : (К + ОД),
|
65,64%
|
70,39%
|
Сравним значения
коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку ликвидности баланса:
1. Коэффициент мгновенной
ликвидности на 01.01.2006 г. составил 51,01% на
01.01.2007 г. данный коэффициент возрос более чем в 2 раза и составил
106,05%. Таким образом можно сказать, что значение банк работал с увеличением
текущей ликвидности. Это означает, что у банка хватит ликвидных средств, чтобы
в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их
погасить, сохранив свою платежеспособность.
Оценка: высокая.
2. Значительное снижение
норматива мгновенной ликвидности по срочным обязательствам до 12,87 % на 01.01.2007
г. говорит о состоянии, близком к критическому, так как данный коэффициент был
ниже нормы в 15%. Это вызвано, в основном, увеличением суммы срочных
обязательств, а не увеличением суммы ликвидных активов. Таким образом, банк не
имеет ликвидных средств, позволяющих погасить требуемую долю срочных
обязательств.
Банку необходимо
проанализировать вероятность возврата ссуд, срок по которым истек, а также
другие источники пополнения ликвидных активов.
Оценка: низкая.
3. Исследуя норматив
текущей ликвидности, можно сказать, что по банку ОАО Банк «Петрокоммерц» он не
ниже допустимой нормы, что говорит о том, что банк в состоянии погасить 51,08 % обязательств сроком до 30 дней в этот промежуток
времени.
Из этого следует, что у
банка достаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы
гарантировано погасить 51% обязательств сроком до 30 дней.
Оценка: высокая.
4. Норматив долгосрочной ликвидности
на 01.01.2006 г. составил 65,64% на 01.01.2007 г. данный коэффициент вызрос и
составил 70,39%. Это означает, что 70,39% долгосрочных
вложений банка на 01.01.2007 г. было обеспечено долгосрочными ресурсами.
Оценка: высокая.
Таким образом, расчет
коэффициентов ликвидности подтвердил результаты проведенного на основе таблиц
2.1 – 2.2 анализа деятельности банка ОАО Банк «Петрокоммерц». По проведенному
расчету коэффициентов ликвидности можно сказать, ОАО Банк «Петрокоммерц» имеет
низкую ее степень в плане мгновенной ликвидности, по остальным нормативам
ликвидности его положение стабильно, отсюда может возникнуть риск
несбалансированной ликвидности, что не позволит ему функционировать, если его
руководство не предпримет ряд решительных мер для повышения надежности и
устойчивости.
ГЛАВА
III
РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА
3.1.
Общие рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка
В качестве итогов всего
вышеизложенного в данной курсовой работе я хочу представить рекомендации,
способствующие повышению ликвидности и платежеспособности банка, который
оказался в положении риска несбалансированности ликвидности: по отдельным
нормативам ликвидности банек имеет невысокие показатели, а это возможно из-за ошибок
в его политике, недооценки рынка, недостатков в аналитической работе и других
причин, и который вынужден прибегать к срочным мерам.
Во-первых, банку
необходимо оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентов
ликвидности. В процессе анализа баланса на
ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как
снижения минимально допустимых значений, так и
их существенного превышения. В первом случае
коммерческим банкам нужно в месячный срок привести показатели ликвидности в
соответствие с нормативными значениями. Это
возможно за счет сокращения прежде всего межбанковских
кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных
ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств
банка. Однако следует иметь в виду, что
привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.
С другой
стороны, для
коммерческого банка, как и любого другого предприятия, общей основой
ликвидности выступает обеспечение прибыльности производственной деятельности
(выполняемых операций). Таким образом, если фактическое
значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается
намного больше, чем установленное
минимально допустимое, то деятельность
такого банка будет отрицательно оцениваться
его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен
проводиться одновременно с анализом доходности банка.
Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально
допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью
используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве
кредитных ресурсов.
В то же время особенности
его работы как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании
средств клиентов, диктует необходимость применения показателей ликвидности.
Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на
корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае
прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а
их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для
этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских
счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность
выполнения банком своих обязательств перед клиентами.
Следовательно, существо
банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных
требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью
коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном
соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических
нормативов.
Во-вторых, банк должен
определять потребность в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную
перспективу. Как уже отмечалось, прогнозирование этой потребности может
осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в
кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой -
прогнозирование объема ссуд и вкладов. Оба рассмотренных метода имеют
недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Это
может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но
оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая
наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит.
Только анализ счетов отдельных клиентов банка позволят ему определить потребности
в наличных деньгах на данный момент.
В решении этой задачи
поможет также предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий на
местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также
перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов
счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Причем, кроме
местных факторов, необходимо учитывать также и общенациональные. Например,
изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве и т.д.
Изучение всего этого, а
также прогнозирование поможет банку более точно определить необходимую долю
ликвидных средств в активе банка. При этом банк должен опираться на свой опыт.
Исходя из
спрогнозированной величины необходимых ликвидных средств банку нужно
сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств,
появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка,
финансового положения клиента или банка партнера.
В-четвертых, поддержание
ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения
определенной политики банка в области пассивных и активных операций,
вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей
выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику
управления активными и пассивными операциями.
3.2. Рекомендации по управлению активами банка
При этом в управлении
активами банку следует обратить внимание на следующие моменты:
1. Акцентировать внимание на повышении
рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности.
Так в управлении кредитным портфелем необходимо:
контролировать
размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата
ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с
учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения
возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита
экономистом банка я др.) Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных
вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования
уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней
кредитной политики банка или необходимость ее изменения.
анализирование
размещения кредитов по срокам их погашения, осуществляемое путем группировки
остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или
оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6
мес.; от б до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), которое служит основой для
прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, раскрытия «узких»
мест в его кредитной политике;
анализировать
размещение кредитов по срокам на основе базы данных. В частности, разработан
метод анализа предстоящего погашения и предстоящей выдачи кредитов в ближайшие
30 дней по отдельным клиентам и видам ссуд (на основе кредитных договоров и
оборачиваемости кредитов), который позволяет контролировать высвобождение
ресурсов или возникновение потребности в них. Такой анализ можно делать ежедневно,
а также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии проработки.
Результаты анализа могут использоваться коммерческими банками для оперативного
решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает
глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих
неизменных обстоятельствах могут вызывать падение уровня ликвидности и
платежеспособности коммерческого банка, дает возможность предупредить эти
последствия путем внесения коррективов в политику банка.
тщательнее
изучать кредитоспособность заемщиков;
ограничить
размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств;
выдавать
кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема
кредитования;
повысить
возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;
принять
меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за
пользование кредитами;
4. Применять методы анализа группы
расчетных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по
корреспондентскому счету банка. Результаты такого анализа служат основой для
аргументированной перегруппировки активов баланса банка.
5. Изменить структуру активов, т.е.
увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов,
расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов
деятельности, увеличение собственных средств, получение займов у других банков
и т.п.
6. Работать над снижением риска
операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые
кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособности,
как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли.
Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка
снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в
будущем. Система управления рисками несбалансированности баланса и
неплатежеспособности банка ориентируется на требования Центрального банка
страны о соблюдении коммерческими банками установленных норм ликвидности и
платежеспособности. Для распознавания рисков несбалансированности ликвидности
баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание
специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных выше
показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого
целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю
необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой
будет формироваться политика банка. В качестве источников для формирования базы
данных нами рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные и
депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о потребности
в кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил, ежедневная сводка
оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость остатков по
лицевым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости
кредитов и т.п.
3.3.
Рекомендации по управлению пассивами банка
В управлении пассивами
банку можно порекомендовать:
1. Применять метод анализа размещения
пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка,
прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов
ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов,
влиять на платежеспособность.
2. Разработать политику управления
капиталом, ФСН и резервами.
3. Следить за соотношением собственного
капитала к привлеченному.
4. Проанализировать депозитную базу
банка:
обратить
внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более
ликвидны, чем депозиты до востребования;
определить
стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает
маркетинг - повышение качество обслуживания клиентов, с тем, чтобы они
оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока
сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов
во время кризисов.
учитывать
не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических
лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах
вкладов.
привести
в соответствие учет кредитных ресурсов;
оценивать
надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений.
сократить
обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их
срокам.
В целом же, для
распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и
неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы
ежедневного контроля за уровнем приведенных в первой и второй главах
показателей, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого
целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю
необходимую информация для выполнения аналитической работы, на основе которой
будет формироваться политика банка. В качестве источников для формирования базы
данных банком могут рассматриваться заключенные и прорабатываемые кредитные и
депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о плановой
потребности в кредите, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым
счетам, ежедневная ведомость по лицевым счетам, сведения по внебалансовым
счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.п.
На основе базы данных
банком ежедневно должны раскрываться значения показателей платежеспособности и
ликвидности и проводиться анализ перспектив развития операций банка с учетом
норм платежеспособности и ликвидности. Это позволяет взаимоувязать решение
вопросов по размещению средств, привлечению ресурсов, увеличению собственных
средств банка, расширению участия банка в других предприятиях и банках, по
поиску источников дополнительных доходов и развитию новых операций
коммерческого банка с требованиями соблюдения его ликвидности и
платежеспособности. Рассмотренный анализ дает возможность предвидеть различные изменения
уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и своевременно
принять необходимые меры по их стабилизации.
В международной практике
менеджеры по управлению ликвидности банков разработали ряд практических
рекомендаций по улучшению этого вида деятельности. Первая из них состоит в том,
что менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность
всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и
координировать свою деятельность с работой этих отделов.
Вторая рекомендация
заключается в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть
когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять
средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои
действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.
В соответствии с третьей
рекомендацией, менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим
руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели
управления ликвидными средствами очевидны. В недавнем прошлом при размещении
средств ликвидность банка часто имела высший приоритет. Сегодня управлению
ликвидными средствами в общем отводится роль вспомогательного механизма в
сравнении с приоритетом банка №1 - предоставлением займов всем категориям
клиентов. Банк должен предоставлять любые выгодные займы, ставя перед
управляющим ликвидными средствами задачу изыскания достаточных денежных средств
для обеспечения кредитов.
Суть четвертой
рекомендации состоит в следующем: потребности банка в ликвидных средствах и
решение относительно их размещения должны постоянно анализироваться в целях
избежания и излишка, и дефицита ликвидных средств. Излишние ликвидные средства,
которые не реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то
время как их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание
неблагоприятных последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих
к потерям доходов.
Таким образом, каждый
коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей
ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния,
складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования
результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной
экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов
специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних
организаций, осуществления активных кредитных операций.
Заключение
В результате написания
курсовой работы мною было изучено следующее.
В первой главе курсовой
работы были даны понятия ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и
было указано на различие этих понятий:
Ликвидность
коммерческого банка
– это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств
или быстро превращать их в таковые.
Под
платежеспособностью понимают надежность, то есть способность в любой ситуации
на рынке, а не в соответствии с наступающими сроками платежей выполнять взятые
на себя обязательства.
Также был дан обзор нормативов
ликвидности коммерческого банка, что позволило сделать следующий вывод:
1.
Риск
ликвидности – риск неблагоприятного изменения финансового положения банка из-за
невозможности быстро получить платежные средства путем заимствования или
продажи активов.
2.
Искусство
управления банком состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на
капитал, вложенный в активы, не выходя при этом за рамки принятых нормативов
ликвидности.
3.
Нормативы
ликвидности устанавливаются в соответствии с требованиями нормативных
документов. Данные нормативы учитывают все аспекты банковской деятельности,
давая возможность коммерческому банку избежать потери надежности.
В первой главе мной также
было указано, что оценку ликвидности банка проводят не только как соответствие
или несоответствие нормам ликвидности, но и в результате расчета коэффициентов
ликвидности.
Способами обеспечения
необходимого уровня ликвидности являются:
отзыв или конверсия кредитов;
продажа части портфеля ссуд и инвестиций; распределение активов и пассивов путем
составления таблицы всех счетов пассивов в целях выявления, какую часть
каждого вида пассива
следует разместить в
ликвидные статьи активов
для поддержания определенных
коэффициентов ликвидности; расширение
масштабов пассивных операций по привлечению средств клиентов; выпуск
обращающихся депозитных сертификатов, облигаций и т.д.; получение займов от Центрального Банка и т.д.
Во второй главе была
рассмотрен анализ результатов деятельности коммерческого банка ОАО Банк
«Петрокоммерц». Анализ проводился на основе данных организации за период с
01.01.2006 по 01.01.2007. Анализ проводился тремя методами – аналитическим,
статистическим и расчетным. При анализе данных был установлен достаточной
неплохой потенциал ликвидности и платежеспособности данного банка, что и
подтвердилось дальнейшим расчетом коэффициентов ликвидности, которые оказались
соответствующими нормативам, лишь только норматив мгновенной ликвидности
оказался ниже нормы.
В третьей главе было
предложено несколько общих рекомендаций для выхода банка из кризисной ситуации
и восстановления ликвидности и платежеспособности, а также предложены отдельные
меры по управлению активами и пассивами банка.
Современной российской
банковской системе немногим
более пятнадцати лет. Для остального
мира, веками строившего рыночную
экономику и адекватную
ей банковскую систему, этот
срок ничтожно мал. Накопленный в России опыт деятельности
коммерческих банков, несомненно, ценен, но все же отечественные банки не всегда
могут вести свою деятельность эффективно, что было проиллюстрировано на примере
деятельности ОАО Банк «Петрокоммерц», однако у каждого коммерческого банка есть
перспективы и возможности для дальнейшего развития и процветания.
Список литературы
1.
Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об
обязательных нормативах банков».
2.
Указание оперативного характера ЦБ РФ от 23 июня 2004 г.№70-Т «О типичных
банковских рисках»
3.
Письмо ЦБ РФ от 27 июня 2000 г. №139-Т «О рекомендациях по анализу
ликвидности кредитных организаций»
4.
Баканов
М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика,
2006. 416 с.
5.
Балабанов
И. Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2007. 188 с.
6.
Бочаров
В.В.Комплексный финансовый анализ. СПб, Питер, 2005. 237 с.
7.
Бочаров
В.В. Финансовый менеджмент. – СПб.: Питер, 2007 – 224 с.
8.
Бригхэм
Ю.Ф. Эрдхарт М.С. Финансовый менеджмент. 10-е изд./ Пер.с англ.под ред.
Е.А.Дорофеева. СПб.: Питер, 2005. 458 с.
9.
Виноградов В.А.
Основные модели построения
системы гарантирования вкладов
в мире // Деньги и
кредит, 2002, №6.
10.
Иванов В.В.
Анализ ключевых факторов
эффективного управления
ликвидностью банков в России // Деньги и кредит, 2002, №10.
11.
Космачев
А.Н. К вопросу о сущности и классификации экономических и банковских рисков//
Финансовый мир. Вып. 3/ под ред. В.В. Иванова и В.В. Ковалева. М.: проспект,
2006.
12.
Лаврушин.
О.И. Банковские риски. М.: КНОРУС, 2008, - 232 с.
13.
Полушкин
В.Ю. Анализ ликвидности коммерческих банков // Бухгалтерия и банки, 2003, № 9.
14.
Полушкин
В.Ю. Анализ качества активов
коммерческого банка // Бухгалтерия
и банки, 2003, № 10
15.
Полушкин
В.Ю. Анализ достаточности капитала коммерческого банка // Бухгалтерия и банки,
2003, № 11.
16.
Поморина
М. А. Управление рисками как часть процесса управления активами и пассивами
банка // Банковское дело. 2004. № 3. С. 8 – 15.
17.
Романов
В. Понятие рисков и их классификация как основной элемент теории рисков //
Инвестиции в России. 2002. № 12. С. 41 – 43.
18.
Светлова С. Риски в банковской практике //
Аудитор, 2003. № 2. С. 47 – 57
19.
Светлова
С. Риски
в банковской практике.
Продолжение // Аудитор. 2003. № 3. С. 37 – 41.
20.
Смирнов А.В.
Управление ресурсами и
финансово-аналитическая
работа в коммерческом банке. –
М.: Издательская группа «БДЦ- пресс»,2002.
21.
Тарханова
Е.А. Устойчивость коммерческих банков. Тюмень. «ВекторБук», 2003
22.
Тиханин В.Б. Мониторинг финансовой
устойчивости коммерческого банка.- Казань, 2002.
23.
Финансы
организаций (предприятий): Учебник для вузов/Н.В. Колчина, г.Б. Поляк, Л.М.
Бурмистрова и др.; Под ред. Проф. Н.В.Колчиной. – 3-е изд., перераб. и доп. –
М.: ЮНИИ – ДАНА, 2006. – 368 с.
24.
Шапкин
А.С. Экономические и финансовые риски. М.: ИТК «Дашков и К», 2005. – 198 с.
25.
http://www.banki.ru/banks/bank/
26.
http://www.pkb.ru/
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
[1] Инструкция ЦБР от 16
января 2004 г.
№ 110-И «Об обязательных нормативах банков» (далее — Инструкция ЦБР № 110-И).