Содержание

1. Сбережения населения – важный ресурс привлеченных средств. Показатели оценки их стабильности............................................................................... 3

2. Ликвидность коммерческого банка и ее связь с доходностью............ 6

Задача........................................................................................................... 10

Список литературы..................................................................................... 11

1. Сбережения населения – важный ресурс привлеченных средств. Показатели оценки их стабильности.

На настоящий момент в российской литературе и практике не существует устоявшегося понятия сбережений. В бытовом смысле термин “сбережения” используется для обозначения денежных средств, откладываемых населением на будущее. Госкомстат трактует сбережения как разницу между доходами населения и его текущими расходами, то есть, как ту сумму денежных средств, которая осталась не потребленной в анализируемом периоде. Такой подход к определению сбережений можно считать упрощенным, поскольку он сводится к вычислению арифметической разности, в процессе чего игнорируется экономическая сущность сбережений.

В современной экономической теории дается несколько определений сбережений.

Во-первых, под сбережениями понимают часть дохода, которую индивидуум собирается потребить в будущем вместо того, чтобы потребить ее в настоящем. Происходит своего рода “жертвование” текущим потреблением ради потребления будущего. Основной принцип здесь такой: человек сберегает определенную часть дохода тогда и только тогда, когда ожидаемая полезность потребления этой суммы в будущем выше, чем полезность потребления ее в настоящем. Причем понятие “текущего” и “будущего” потребления здесь достаточно условны и в основном их рамки очерчиваются временными рамками получения “текущего” дохода. Можно утверждать, что “текущим” считается такой период, в течение которого величина дохода в единицу времени и предельная полезность потребления единицы дохода остается постоянной, поэтому у индивидуума не возникает необходимости переносить потребление дохода внутри этого периода. Другое дело - “будущее” время, которое характеризуется, с точки зрения теории, снижением абсолютной величины дохода и увеличением предельной полезности единицы дохода. Упрощенно вышеуказанный принцип можно выразить следующим образом: для зрелого человека, получающего стабильный доход, полезность 1000 руб. меньше, чем для человека пожилого, живущего на скромную пенсию. Поэтому для зрелого человека разумно отложить 1000 руб. с целью потребить их тогда, когда они будут больше нужны.

Во-вторых, под сбережениями понимается та часть дохода, которую экономический субъект собирается потребить в будущем вместо того, чтобы потребить ее в настоящем. Можно различить три вида экономических субъектов: население, корпорации и государство. Соответственно возникают три вида сбережений: сбережения населения, сбережения корпоративного сектора, сбережения государства. Население традиционно является основным поставщиком инвестиционных ресурсов, мобилизация сбережений населения является для финансовых посредников (банков, других небанковских кредитных учреждений) важнейшим условием успешной деятельности. Согласно данным Госкомстата население проявляет высокую сберегательную активность, средняя склонность к сбережению (доля семейного дохода не направляемая на потребление) по Воронежской области за период 01.1995 - 03.1997 составила 25,3 %. Средства, не потребленные в текущем периоде, приобретают три основные формы: вклады в коммерческие банки и ценные бумаги, валютные сбережения, денежные остатки на руках. Данные формы сбережений различны с точки зрения срочности, мобильности, возможности трансформации в инвестиции. Как для государства, так и для банковского сектора жизненно важно увеличение доли сбережений, аккумулированных финансовой системой, но доля вкладов в коммерческие банки и ценные бумаги составляет за указанный период 6,4 % от семейного дохода, или 25,3 % от общей суммы сбережений, тогда как для валюты данные показатели находятся на уровне 10,8 и 42,7 % соответственно, Более того удельный вес банковских вкладов в структуре сбережений обнаруживает тенденцию к снижению.

Также сбережения можно определить как часть дохода, оставшаяся после уплаты налогов, которая не потребляется. То есть сбережения рассматриваются в разрезе составляющей части дохода за текущий год, которая не выплачивается в качестве налогов или не затрачивается на покупку потребительских товаров, а поступает на банковские счета, вкладывается в страхование, облигации, акции и другие финансовые активы. Это многообразие направлений и определяет специфику данной темы, сущность которой состоит в том, что сбережения - это, в конечном счете, товары и услуги, которые удовлетворяют желания потребителей.

2. Ликвидность коммерческого банка и ее связь с доходностью

Управление ликвидностью банка подразумевает решение трех основных задач: гарантирование исполнения всех платежей (обязательств) банка, обеспечение выполнения заявок на предоставление кредитных ресурсов ВИП-клиентам и обеспечение эффективного использования ресурсов.

С проблемой решения данных задач банки сталкиваются ежедневно. И недооценка этого вопроса может в конечном счете привести к неплатежеспособности и даже банкротству кредитной организации. Так, несвоевременное выполнение обязательств банка перед его клиентами может вызвать лавинообразный отток депозитов и остатков на расчетных счетах, приводящий к полной и неустранимой неплатежеспособности. В свою очередь, неспособность удовлетворять кредитные заявки ВИП-клиентов, также способствует снижению остатков средств на их расчетных и текущих счетах, и грозит потерей данных клиентов вообще.

С другой стороны, последствием неэффективного управления ликвидностью является избыточная ликвидность, которая отрицательно влияет на доходность банка. Убытки банка при излишней ликвидности, возникающие вследствие иммобилизации части активов в малодоходные, но высоколиквидные средства, также в конечном итоге могут привести к банкротству.

Таким образом, для успешного решения проблем управления собственной ликвидностью коммерческому банку необходимо разрабатывать и внедрять методы оценки ликвидности, характеризующие наличие дефицита или излишка банковской ликвидности и позволяющие принимать решение о потребности в мобилизации необходимых средств, или размещения их излишка.

Метод показателей ликвидности

Многие банки осуществляют оценку ликвидной позиции, основываясь на расчете ряда соотношений, исходя из своего опыта или на основе среднеотраслевых показателей. Как правило, такой расчет предполагает использование некоторых важных финансовых коэффициентов - индикаторов ликвидности.

Среди них наиболее значительными являются:

Д = (К+ Б)/ А (1)

Где Д- показатель денежной позиции,

К-средства в кассе,

Б-средства на корсчетах банков

А-совокупные активы

Большая доля денежных средств означает, что банк занимает надежное положение и может обеспечить безотлагательные потребности в денежных средствах.

В=К+Б+Г/ А (2)

Где В-- показатель высоколиквидных активов,

К-средства в кассе,

Б-средства на корсчетах банков

Г- вложения в государственные ценные бумаги

А-совокупные активы

Сравнивает величину наиболее быстрореализуемых (высоколиквидных) ценных бумаг, которые банк может держать, со всем объемом портфеля активов; чем больше доля правительственных ценных бумаг, тем более ликвидной становится позиция банка.

N=(Р-П)/А (3)

Где N- нетто-позиция федеральных резервных фондов

Р-продаваемые остатки федеральных резервных фондов

П-покупаемые остатки федеральных резервных фондов

А-совокупные активы

Нетто-позиция показывает соотношение однородных ссуд (продаваемые остатки федеральных займов) и однородных займов резервов (покупаемые остатки федеральных резервов). Ликвидность банка возрастает, когда это соотношение растет.

М=К/А (4)

Где М- коэффициент использования мощностей

К-чистые кредиты

А-совокупные активы

Рост данного показателя является негативным признаком, так как это свидетельствует об увеличении в совокупных активах доли, хотя и высокодоходных, но и наиболее неликвидных активов банка.

Г=А/ О (5)

Где Г-удельный вес «горячих» денег,

А-денежные рыночные активы,

О-денежные рыночные обязательства

Это соотношение займов банка на денежном рынке и величины его денежных рыночных активов, которые могут быть быстро проданы с целью покрытия денежных рыночных обязательств.

Значение данного показателя во многом зависит от политики банка в области управления ликвидностью, ориентируется ли он больше на внешние источники ликвидности, или на внутренние, однако желательным является значение данного показателя больше единицы, что гарантирует способность банка покрыть денежные обязательства.

Для оценки ликвидности банка предусмотрено четыре коэффициента ликвидности:

· Н2 – коэффициент мгновенной ликвидности,

· Н3 – коэффициент текущей ликвидности,

· Н4 – коэффициент долгосрочной ликвидности,

· Н5 – коэффициент общей ликвидности

Ам

Н2 = --- x 100% (9)

Ом

Где Н2 - Норматив мгновенной ликвидности

Ам- высоколиквидные активы

Ом - обязательства до востребования

Ат

Н3 = --- x 100% (10)

Вт

Где Н3 - Норматив текущей ликвидности

Ат - ликвидные активы

Вт- - обязательства до востребования и на срок до 30 календарных дней

Н4 = ------ x 100% (11)

К + О

Н4 - Норматив долгосрочной ликвидности

Д -- кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года

К – собственные средства (капитал) банка

О -- обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.

Ат

Н5 = -------------- x 100% (12)

А – Ро

Где -Н5 Норматив общей ликвидности

Ат-Ликвидные активы

А- суммарные активы

Ро- обязательные резервы

Первые три коэффициента являются основой для анализа активных и пассивных операций по срокам, предполагающего сопоставление основных видов ресурсов по срокам их привлечения и направлениям вложений этих ресурсов по ожидаемым срокам их высвобождения.

Рассмотрение данных коэффициентов в динамике позволяет определить тенденции развития мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности банка, соответствие фактических значений нормативов их критериальным уровням и изменение по сравнению с базовым периодом.

Задача

1. Рассчитайте тариф (без НДС) за аренду ячейки в хранилище депозитных сейфов банка за месяц исходя из сроков окупаемости единовременных вложений – шесть месяцев.

Единовременные вложения составят 200000 рублей. Ежемесячные текущие затраты – 10000 рублей. Количество ячеек – 430 шт. Ставка налога на прибыль – 43%

Степень загрузки ячеек принять за 100 %.

Ответ:

Тариф (без НДС) за аренду ячейки в хранилище депозитных сейфов банка за месяц равен 200000 / 430 = 465,17 рублей.

Доходность банка равна 200000-60000-86000 = 54000рублей.