Приложение 4

Договор о полной материальной ответственности кассира

Г. Искитим «_01_» _января_ 2004 года

В целях обеспечения сохранности материальных ценностей, принадлежащих ООО «Транс-Атэкс», именуемое в дальнейшем «Общество», в лице главного бухгалтера Никифоровой Н.П., именуемой в дальнейшем «Администрация», выступающей от имени общества, с одной стороны, и работник Ларионова К.С., именуемый в дальнейшем «Работник», с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:

1. Общие положения

1.1. Работник занимает должность кассира и выполняет работу, непосредственно связанную продажей переданных ему Обществом ценностей, а также связанную с приёмом, пересчётом, выдачей и хранением денежных средств.

1.2. Работник принимает на себя полную материальную ответственность за не обеспечение сохранности вверенных ему Обществом материальных ценностей.

2. Обязанности сторон

2.1. Работник обязуется:

– бережно относиться к переданным ему для хранения, продажи или для других целей материальным ценностям общества и принимать меры к предотвращению ущерба;

– своевременно сообщать Администрации Общества обо всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенных ему материальных ценностей;

 – вести учет, составлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенных ему материальных ценностей;

– участвовать в инвентаризации вверенных ему материальных ценностей.

 2.2. Администрация обязуется:

 – создавать Работнику условия, необходимые для нормальной работы и обеспечения полной сохранности вверенных ему материальных ценностей;

– знакомить Работника с действующим законодательством о материальной ответственности за ущерб, причиненный Работником, а также с действующими инструкциями, нормативами и правилами хранения, учёта, приемки, продажи или применения в процессе исполнения трудовых обязанностей переданных ему материальных ценностей;

 – проводить в установленном порядке инвентаризацию материальных ценностей.

3. Полная материальная ответственность

3.1. Работник несет полную материальную ответственность в полном размере ущерба, причиненного по его вине Обществу в случаях:

 – когда между Работником и Обществом заключен письменный договор о принятии на себя Работником полной материальной ответственности за необеспечение сохранности имущества и других материальных ценностей, переданных ему для хранения или других целей;

 – когда ущерб причинен действиями Работника, содержащими признаки деяний, преследуемых в уголовном порядке;

 – когда ущерб причинен Работником, находящимся в нетрезвом состоянии;

 – когда ущерб причинен недостачей, умышленным уничтожением или умышленной порчей материальных ценностей;

 – когда ущерб причинен не при исполнении трудовых обязанностей.

4. Определение размера ущерба и порядок его возмещения

4.1. Работник, причинивший ущерб, может добровольно возместить его. С согласия Администрации, Работник может передать для возмещения причиненного ущерба равноценное имущество или исправить поврежденное.

4.2. Возмещение ущерба производится независимо от привлечения Работника к дисциплинарной, административной или уголовной ответственности за действие (или бездействие), которым причинен ущерб Обществу.

4.3. Размер причиненного Обществу ущерба определяется по фактическим потерям, на основании данных бухгалтерского учета, исходя из балансовой стоимости (себестоимости) материальных ценностей.

4.4. При хищении, недостаче, умышленном уничтожении или порче материальных ценностей, ущерб определяется по розничным ценам, а в случае, когда розничные цены ниже оптовых, - по оптовым ценам.

4.5. Действующим законодательством может быть установлен особый порядок определения размера подлежащего к возмещению ущерба, в том числе в кратном исчислении, причиненного Обществу хищением, умышленной порчей, недостачей или утратой имущества или ценностей, а также в тех случаях, когда фактический размер ущерба превышает его номинальный размер.

4.6. Возмещение ущерба Работником производится по распоряжению Администрации, путем удержания из заработной платы работника или путем предъявления Администрацией иска в суд.

4.7. Согласно ст. 160 Уголовного Кодекса РФ, присвоение или растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного Работнику, наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот МРОТ или в размере заработной платы за период от двух до пяти месяцев, либо обязательными работами на срок от ста двадцати до ста восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок от шести месяцев до одного года, либо лишением свободы на срок до трех лет.

5. Заключительные положения

5.1. Работник не несет материальной ответственности, если ущерб причинен не по его вине.

5.2. Действие настоящего Договора распространяется на все время работы с вверенными работнику материальными ценностями Общества.

5.3. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, из которых первый находится у Администрации, а второй – у Работника.

6. Адреса и подписи Сторон:

Администрация: _________________________ « ____ « ___________ 2004 года

Работник: _______________________________ « ____ « ___________ 2004 года

Приложение 5

Приходно-кассовый ордер (форма КО-1)

Унифицированная форма № КО-I                                                                                     Утверждена постановлением Госкомстата                                                                                     России от 18.08.98 г. № 88

Л и н и я   о т р е з а

ООО «Транс-Атэкс»

организация

Код

Форма по ОКУД

0310001

КВИТАНЦИЯ

______________ООО «Транс-Атэкс»                _______по ОКПО

(организация) Торговый отдел

к приходному кассовому ордеру №

131

(структурное подразделение)

от “29” ___декабря           __ 2004 г.

Номер документа

Дата составления

Принято от

Яценко И.Л.

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

45

29.12.2004

Основание:

возврат подотчетной суммы

Кредит

Сумма, руб. коп.

Код целевого назначения

Дебет

код структурного подразделения

корреспондирующий счет, субсчет

код аналитического учета

50

71

05

1000

Сумма ________1000___________руб.__00_ коп. цифрами Одна тысяча рублей 00 копеек

Принято от

Яценко И.Л.

Основание:

Возврат подотчетных сумм

прописью

__________1000________________руб._00__ коп.

Сумма

Одна тысяча

В том числе

без НДС

прописью ______________________1000_____________________________руб. _______00_______ коп.

“  29  ” __декабря___   2004 г.

В том числе

без НДС

Приложение

М.П. (штампа)

Главный бухгалтер             _________                ___Никифорова Н.П.__ подпись                 расшифровка подписи Получил кассир                  _________                ____Ларионова К.С._                                                 подпись                   расшифровка подписи

Главный бухгалтер           ___________     __Никифорова Н.П.____                  подпись            расшифровка подписи Кассир              ____________     __Ларионова К.С.___                                подпись             расшифровка подписи

Приложение 6Расходный кассовый ордер (форма КО-2)

Унифицированная форма № КО-2

Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88

	Код
	Форма по ОКУД	0310002
ООО «Транс-Атэкс»	по ОКПО
организация Торговый отдел
структурное подразделение

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР	Номер документа	Дата составления
102	14.12.2004

Дебет	Кредит	Сумма, руб.коп	Код целевого назначения
	код структурного подразделения	корреспондирующий счет, субсчет	код аналитического учета
	001	71	01	50	25 000

Выдать ____________Яценко И.Л.____________________________________________________________________________________________

фамилия, имя, отчество

Основание:_________Закуп товара___________________________________________________________________________________________________

Сумма ______________Двадцать пять тысяч рублей 00 копеек______________________________________________________________

прописью

_________________________________________25000_________________________________________________ руб. ________00____________ коп.

Приложение _____________________________________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________________________________

Руководитель организации  _Директор__   _______________   _______Лактионов Л.К.____________

должность                подпись                                       расшифровка подписи

Главный бухгалтер ___________        ____Никифорова Н.П._____

подпись                расшифровка подписи

Получил ______________ Двадцать пять тысяч _________________________________________________________________

сумма прописью

___________________________________________________________________________________ руб. ____00_______ коп.

“  31  ”__декабря______    2004    г.                                                                          Подпись ________________

По ______паспорту № 6002 415323, выдан УВД Кировского района г. Новосибирска________________________________________________________

наименование, номер, дата и место выдачи документа,

_________________________________________________________________________________________________________________________________

удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир   ______________________________         _______Ларионова К.С.________

                                              подпись                                        расшифровка подписи

Приложение 7

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма КО-3)

Унифицированная форма № КО-3

Утверждена постановлением Госкомстата

России от 18.08.98 г. № 88

	Код
	Форма по ОКУД	0310003
ООО «Транс-Атэкс»	по ОКПО
организация Торговый отдел
структурное подразделение

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ

ПРИХОДНЫХ И РАСХОДНЫХ КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ

2004            Г.

___Кассир_____ _____________Ларионова К.С.

должность                                                фамилия, имя, отчество

По данному образцу печатать все страницы журнала по форме № КО-3

Приходный документ	Сумма, руб. коп.	Примечание	Расходный документ	Сумма, руб. коп.	Примечание
дата	номер	дата	номер
1	2	3	4	5	6	7	8
24.12.	002	960000		01.12.	97	65890
25.12.	44	320550		04.12.	99	195620
29.12.	45	1000		14.12.	102	25000
				25.12.	12	955138
				25.12.	37	320550
	ИТОГО:	1570198			ИТОГО:	1575198

Приложение 8

Кассовая книга

	Код
	Форма по ОКУД	0310004
ООО «Транс-Атэкс»	по ОКПО
организация Торговый отдел
структурное подразделение

КАССОВАЯ КНИГА

на декабрь  2004  г.

Печатать на последней странице:

                     В этой книге пронумеровано и

                     прошнуровано _______листов.

М.П.(штампа)

Руководитель организации ___Директор___   ______________    ____ Лактионов Л.К.______

       должность                      подпись                           расшифровка подписи

Главный бухгалтер _____________    ____ Никифорова Н.П.________

         подпись                                    расшифровка подписи

“      ” _________________             г.

Касса за "25" ___декабря___           2004г. Лист ___2___

ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ	Номер документа	От кого получено или кому выдано	Номер корреспондирующего счета, субсчета	Приход, руб. коп.	Расход, руб. коп	Л и н и я   о т р е з а		Номер документа	От кого получено или кому выдано	Номер корреспондирующего счета, субсчета	Приход, руб. коп.	Расход, руб. коп
1	2	3	4	5	1	2	3	4	5
			197620	х	44 12 32	выручка заработная плата выручка	62 70 51	320550	195620 320550
Остаток на начало дня
44	выручка	62	320550
12	выплата заработной платы	70		195620
32	выручка	51		320550
Итого за день	320550	516170
Остаток на конец дня в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии	2000	х
	х
Кассир _________________  _________Ларионова К.С.                       подпись                                       расшифровка подписи
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве _____одного_________________ ________ приходных и прописью __________двух________________________ расходных прописью
получил. Бухгалтер __________________  ____Никифорова Н.П.________             подпись                                       расшифровка подписи
Перенос

Приложение 9 Журнал-ордер № 1 по кредиту счета 50 «Касса»

за декабрь 2004 года

(извлечение)

№ п/п	Дата	Содержание операции	По кредиту счета 50 в дебет счетов:	Итого
70	51	71
1	01.12	Сдано в банк по объявлению		65 890		65 890
2	04.12	Сдано в банк по объявлению		195 620		195 620
3	14.12	Выдана сумма в подотчет Яценко И.Л.			25 000	25 000
26	25.12	Выплачена заработная плата по ведомости №12	955 138			955 138
27	25.12	Сдано в банк по объявлению		320 550		320 550
…	…	….	…	…	…	…
		Итого:	…	…	…	…

Приложение 10

Ведомость № 1 по дебету счета 50 «Касса»

за декабрь 2004 года

(извлечение)

Сальдо на 01.12.04   15 000 руб.

п/п	Дата	Содержание операции	По дебету счета 50 с кредита счетов:	Итого
51	73	71
…	…	…	…	…	…	…
5	24.12	Получено по чеку № 533421 в банке	960 000			960 000
6	25.12	Поступили наличные деньги от за проданный товар по приходному ордеру № 44		320 550		320 550
7	29.12	В кассу сдан остаток неиспользованной подотчетной суммы Яценко И.Л. по приходному ордеру № 45			1000	1000
…	…	…	…	…	…	…
		Итого:	…	…	…	…

Сальдо на 01.01.2005 г.   10 000 руб.

Приложение 11

Главная книга счета 50 «Касса»

(извлечение)

Месяц	Обороты по дебету счета 50 с кредита счетов	Итого по дебету	Обороты по кредиту	Сальдо
…	51	73	71	…		Дебет	Кредит
	…	…					…	…		…
Декабрь	…	960 000	320 550	1000			1 557 198	1 562 198	10 000

 

 

Приложение 12

Объявление на взнос наличными

                                             ┌───────────────────┐

                                             │Код формы документа│

                         ┌────────────┐      │      по ОКУД      │

         ОБЪЯВЛЕНИЕ N    │   002      │      ├───────────────────┤

      НА ВЗНОС НАЛИЧНЫМИ └────────────┘      │       0402001     │

                                             └───────────────────┘

  25  __декабря__ 2004 г.

                                              ┌──────────────────┐

От кого                           Для зачисл. │                  │

          ООО «Транс-Атэкс»           на счет N   │40702810500000000129│

──────────────────────────────────────────────┼──────────────────┤

Банк получателя  ОАО «Сибакадембанк»          │                  │

──────────────────────────────────────────────┤   320550-00      │

Получатель  ООО «Транс-Атэкс»                      │                  │

                                              │   Сумма цифрами  │

──────────────────────────────────────────────┴──────────────────┘

_____Триста двадцать тысяч пятьсот пятьдесят ______________

Сумма прописью __-------___ руб. ______00_____ коп.

_________________________________________________________________

Источник взноса: торговая выручка

Подпись вносителя                 Бухгалтер

                                  Деньги принял кассир

─────────────────────┬─────────────┬─────────┬───────────────────┐

         КВИТАНЦИЯ N │  002        │         │      0402001      │

                     └─────────────┘         └───────────────────┘

 25 __декабря__ 2004 г.

                                              ┌──────────────────┐

От кого  ООО «Транс-Атэкс»                 Для зачисл. │                  │

                                  на счет N   │40702810500000000129│

──────────────────────────────────────────────┼──────────────────┤

Банк получателя ОАО «Сибакадембанк»           │                  │

──────────────────────────────────────────────┤    320550        │

Получатель    ООО «Транс-Атэкс»                    │                  │

                                              │   Сумма цифрами  │

── Триста двадцать тысяч пятьсот пятьдесят   ─┴──────────────────┘

Сумма прописью _______---------____ руб. _____00______ коп.

_________________________________________________________________

Источник взноса: торговая выручка

_________________________________________________________________

    М.П.         Бухгалтер        Деньги принял кассир

─────────────────────┬─────────────┬─────────┬───────────────────┐

             ОРДЕР N │  002        │         │      0402001      │

                     └─────────────┘         └───────────────────┘

 25 _декабря__ 2004 г.

                                    ДЕБЕТ             Сумма

                             ┌──────────────────┬────────────────┐

От кого   ООО «Транс-Атэкс»      │счет N 20202      │                │

                             └──────────────────┤                │

                                    КРЕДИТ      │   320550       │

─────────────────────────────┬──────────────────┤     Общая      │

Банк получателя              │                  ├───────┬────────┘

─────────────────────────────┤                  │частные│символы

   ОАО «Сибакадембанк»       │40702810500000000129├───────┼────────┐

─────────────────────────────┤                  ├───────┼────────┤

Получатель                   │                  ├───────┼────────┤

─────────────────────────────┤                  ├───────┼────────┤

     ООО «Транс-Атэкс»            │счет N            ├───────┼────────┤

─────────────────────────────┴──────────────────┴───────┴────────┘

Источник взноса: торговая выручка

Бухгалтер                     Кассир

Приложение 13

Выписка с расчетного счета ООО «Транс-Атэкс»

Банк: ОАО «СИБАКАДЕМБАНК»

Выписка за 25 декабря 2004 года

Наименование клиента: ООО «Транс-Атэкс»

Расчетный счет: 40702 810 5 0000 0000 129

Остаток на начало операционного дня 25.12.2004: 1 261 510 рублей

Время	Наименование и № документа, на основании которого осуществлена операция	Сумма, руб.
Дебет	Кредит
…		…
12:30	Чек № 533421		960 000
13:48	Платежное поручение № 12/9 от 24.12.04 г.	88 648
16:12	Платежное требование № 31 от ООО «Стайл» от 25.12.04 г.		13 000
18:20	Объявление на взнос наличными № 002	320 550
ИТОГО:

Остаток на конец операционного дня 25.12.2004: 697 708 рублей.

_______________________________________________________________

                        Подписи                                                                                                                  Отметки банка

                _________________________

    М.П.

                _________________________

Приложение 14

Ведомость № 2 по дебету счета 51 «Расчетный счет»

за декабрь 2004 года

(извлечение)

 

Сальдо на 01.12.04   500 000 руб.

п/п	Дата	Содержание операции	По дебету счета 51 с кредита счетов:	Итого
50	62
1	01.12	Сдано в банк объявление на взнос наличными	65 890			65 890
2	04.12	Сдано в банк объявление на взнос наличными	195 620			195 620
24	25.12	Платежное поручение № 12/9 от 24.12.04 г.		88 648		88 648
27	25.12	Сдано в банк объявление на взнос наличными	320 550			320 550
…	…	…	…	…	…	…
		Итого:	582 060	88 648	…	670 708

Сальдо на 01.01.2005 г.   1 170 708 руб.

Приложение 15

Журнал-ордер № 2 по кредиту счета 51 «Расчетный счет»

за декабрь 2004 года

(извлечение)

№ п/п	Дата	Содержание операции	По кредиту счета 51  в дебет счетов:	Итого
70	50	71
1	01.12	Получено по чеку № 533421 в банке		960 000		960 000
28	25.12	Платежное требование № 31 от ООО «Стайл» от 25.12.04 г.		13 000		13 000
…	…	….	…	…	…	…
		Итого:	…	973 000	…	973 000