№ п/п

Содержание вопроса

Вариант ответа

Примечание

да

нет

нет ответа

1. Соблюдение положений законодательства о труде, состоянии внутреннего контроля по трудовым отношениям

1

1.1

1.2

1.3

1.4

Применяются ли типовые формы документов по учету личного состава (по формам)

Личные карточки (ф № Т-2)

Приказ о предоставлении отпуска (ф № Т-6)

Приказ о переводе на другую работу (ф №15)

Приказ (распоряжение) о прекращении трудового договора (ф № Т-8)

+

+

+

+

+

Не было переводов

2

Ведутся ли на рабочих трудовые книжки

+

Хранятся у директора

3

Проверяется ли отделом кадров соответствие применяемых окладов и разрядов рабочих, установленных в штатном расписании

+

4

Ведутся ли в отделах табели учета рабочего времени

+

2. Учет и начисление повременных и других видов оплат

5

Ведутся ли расчеты по начислению повременных видов оплат согласно табелю рабочего времени

+

6

Проверяет ли отдел труда или внутренний аудитор правильность расчетов по начислениям различных видов оплат

+

Нет таких служб

7

Применяются ли ПК для выполнения расчетов по начислению заработной платы

+

3. Расчеты удержаний из заработной платы физических лиц

8

8.1

8.2

8.3

Проставлены ли в расчетных ведомостях (лицевых счетах) данные для правильного исчисления удержаний:

Налога на доходы физических лиц

Удержаний по исполнительным листам

Прочих удержаний

+

+

+

Не производится

Не производится

9

Применяется ли ПК для расчета удержаний

+

10

Проверяли ли органы фондов социального страхования и налоговых служб расчеты по налогу на доходы физических лиц

+

4. Аналитический учет по работающим (по видам начислений и удержаний)

11.

11.1

11.2

Какие ведутся документы по аналитическому учету:

Расчетно-платежные ведомости

Лицевые счета

+

+

12

Применяются ли ПК для ведения аналитического учета

+

13

Организовано ли архивное хранение документов по аналитическому учету с работающими

+

Архива нет

5. Сводные расчеты по заработной плате, расчет налогооблагаемой базы с фонда оплаты труда, учет налогов и платежей с ФОТ

14

Имеют ли сквозную нумерацию расчетно-платежные ведомости

+

15

Составляются ли начисления на оплату труда с данными отчетов по социальному страхованию, медицинскому страхованию, пенсионному фонду, фонду занятости

+

16

Проверяет ли ответственный бухгалтер данные о месячных, квартальных и годовых накоплениях сумм начислений по оплате труда

+

Проверяет главный бухгалтер

17

Применяются ли ПК для сводных расчетов по оплате труда

+

18

Имеются ли на предприятии задержки с расчетами и выплатами по оплате труда

+

6. Расчеты по депонированной заработной плате.

19

Ведутся ли на предприятии корточки по депонированной заработной плате

+

Оплата труда не была депониро-вана

В области заработная плата рабочих и служащих  и денежные поступления

Возможна ли оплата служащим за невыполненную работу

+

Возможна ли неправильная выплата премий или заработной платы

+

Возможна ли неправильная запись уплаты налогов при получении заработной платы, социального страхования и других

вычетов

+

Возможно ли завышение платежных ведомостей какими либо другими способами

+

Возможны ли другие случаи ошибок в платежных ведомостях

+

№ п/п

Наименование документа, операции

Срок

1

Первичные документы по учету рабочего времени

до конца  текущего месяца

2

Первичные документы по учету выполненных работ

ежедневно

3

Журнал учета выполненных работ

ежедневно

4

План текущего ремонта на следующий месяц

до 20 числа текущего месяца

5

Табель учета рабочего времени

до конца текущего месяца

6

Начисляется зарплата

до 5 числа следующего месяца

7

Выдача зарплаты

до 10 числа следующего месяца