Банки имеют специфическое назначение, выполняют определенную функцию. Будучи предприятиями, регулирующими денежно-кредитные отношения, выполняющими многообразные банковские и иные операции, банки подчиняются экономическим законам, общим и специальным законодательным нормам. Банки имеют свою только им присущую технологию. Банковское дело не является застывшей наукой. Банки способны адаптироваться к окружающей среде. Они сохранили самобытность, свой облик, свое место в народном хозяйстве именно потому, что обладают свойством к саморегулированию. Реагируя на изменяющиеся потребности рынка, приспосабливаясь с современной жизни, учитывая новые явления в экономике, политике, политическом устройстве общества, банковское дело дает описание той технологии, которая должна использоваться в конкретных экономических ситуациях, на стадиях кризиса или подъема, при стабильной или неустойчивой обстановке.

Банк является реальной производительной силой. Его деятельность напрямую связана с экономикой, обеспечением непрерывности и ускорениям производства, приумножением богатства общества. Банки способны сделать многое для увеличения материального производства и обмена продуктами труда. По состоянию экономики судят об активности баков. Верно, однако, и другое: по состоянию банков судят в целом об экономическом развитии общества.

Банк – это коммерческая организация, цель его работы прибыль. Банк является коммерческой организацией и несет ответственность за сохранность и доходность доверенных ему денежных средств клиентов, поэтому их размещение в кредитные вложения осуществляется при условии прибыльности кредитной операции и минимальном риске невозврата средств, что обеспечивается строгим соблюдением принципов кредитования - срочность, возвратность, платность, обеспеченность. Банк, как любая коммерческая организация, стремиться зарабатывать на тех операциях, которые приносят наибольшую прибыль. Банковская деятельность является наиболее характерным индикатором состояния финансовой системы, движения денежных потоков, уровня расчетных операций, степени защищенности интересов вкладчиков, устойчивости финансового рынка. На современном этапе рыночных преобразований экономики России роль банков резко возросла. С одной стороны, они активно способствуют движению экономики в сторону рынка, с другой - энергично помогают хозяйственному прогрессу важнейших ее секторов. Несмотря на инфляцию, коммерческие банки начинают финансировать промышленное и аграрное производство, торговлю, малый и средний бизнес. Все вышеперечисленное определяет актуальность написанной мною работы.

Объектом исследования являются банк, его организационная структура, принципы, функции, операции и перспективы развития.

Целью написания этой работы является рассмотрение банка как коммерческой организации.

Исходя из поставленной цели ставятся следующие задачи:

- рассмотреть понятие коммерческого банка и его организационную структуру;

- рассмотреть функции и принципы деятельности кредитных организаций;

- рассмотреть порядок регистрации кредитных организаций;

- рассмотреть активные банковские операции;

- рассмотреть пассивные банковские операции;

- рассмотреть перспективы в развитии коммерческих банков в России.

Для написания этой работы использовалась литература таких авторов как: Алпатова Э.С.; Белоглазова Г.Н.; Букато В.И.; Виноградова Т.Н.; Жуков Е.Ф.

1. Коммерческий банк как основное звено банковской системы

1.1. Понятие коммерческого банка и его организационная структура

В федеральном законе от 02.12.1990г № 395–I «О банках и банковской деятельности» дано определения понятия коммерческий банк. Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Кредитная организация – банк может быть создана на основе любой форме собственности. Кредитная организация самостоятельно выбирает организационную структуру в зависимости от следующих факторов:  законодательство; размер банка и масштабы его деятельности; юридический статус (реализация отношений собственности); специализация или универсализация деятельности.[1]

Для целей эффективного управления коммерческим банком целесообразно выделять внутренние и внешние подразделения, составляющие необходимые элементы его организационной структуры (организационного построения), взаимодействие между которыми, при надлежащем управлении, обеспечивает процесс функционирования и развития банка как единой системы. К внутренним подразделениям банков относятся департаменты, управления, отделы и т.п. организационные образования, к внешним — дочерние организации, филиалы, отделения, дополнительные офисы, операционные кассы вне кассового узла, пункты обмена иностранной валюты, представительства (бюро, агентства) и некоторые другие.[2]

Общее собрание акционеров (пайщиков) является внешним органом управления банком. Его исключительная компетенция: принятия Устава Банка и внесение в него изменений и дополнений; реорганизация банка; ликвидация банка; избрание наблюдательного совета; избрание председателя правления банка из числа членов наблюдательного совета; формирование уставного капитала; утверждение годовых отчетов, распределение прибыли.

Наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью банка: определяет территориальные направления деятельности; создает общее собрание акционеров (учредителей); образование и контроль за деятельностью правления банка; утверждение внутренних документов, определяющих порядок деятельности управления.[3]

Правление банка является непосредственным исполнительным органом банка, возглавляется председателем правления, его заместителями. В состав правления банка входят руководители основных структурных подразделений банк. Работа правления и членов правления банка регламентируется специальным положениями.

Управление делами банка является своеобразным штабом, регулирующим и контролирующим прохождение всех документов, их исполнение. Оно организует непосредственное исполнение решений руководящих органов банка, подготовку, доведение и контроль исполненных приказов и распоряжений.

Управление по правовым вопросам осуществляет свою деятельность в направлении использования правовых средств для укрепления финансового положения банка, осуществляет защиту прав интересов банка во взаимоотношениях с органами государственной власти и управления, клиентами, другими юридическими и физическими лицами; оказывает правовую помощь совету и правлению банка.

Фондовый центр имеет своей задачей получение прибыли от операций с ценными бумагами, недвижимостью, драгоценными металлами, камнями, Он реализует интересы банка на рынке ценных бумаг и валютном рынке.

Бухгалтерия - структурное подразделение, осуществляющее бухгалтерский учет, в котором непрерывно отражаются все операции банка в денежной форме. При этом используется бухгалтерский баланс, документация, счета. По данным бухгалтерского учета бухгалтерия составляет бухгалтерскую отчетность а системе показателей, характеризующих состояние средств и финансовой деятельности банка за определенный период.

Операционное управление банка осуществляет комплексное расчетно-кассовое обслуживание клиентов, расчетные, кредитные, кассовые и иные денежные операции.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.[4]

Внешними организационными стуктурами банка могут быть все или некоторые из следующих форм подразделений: дочерни организации, филиалы, отделения, дополнительные офисы, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты, представительства, а также разнообразные группы и объединения.[5]

1.2. Функции и принципы деятельности коммерческих банков

Первым и основополагающим принципом деятельности банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться _: соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов, особенно по срокам. Для обеспечения указанного первого принципа работы в пределах своих ресурсов банк должен привлекать депозиты, бороться за пассивы, искать наиболее эффективные сферы приложения своих ресурсов.

Вторым принципом является полная экономическая самостоятельность банка и его ответственность за результаты своей деятельности. Это означает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов. По своим обязательствам банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, весь риск от своих операций берет на себя.[6]

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование деятельности банка может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов и распоряжений относительно направлений и условий размещения и привлечения ресурсов.[7]

Выделим 7 основных функций банков:

1.                Привлечение (аккумулирование) денежных средств и превращение их в ссудный капитал (в инвестиции). Функция отражает важный процесс превращения доходов и сбережений в инвестиции. Банки не просто формируют собственные ресурсы, они обеспечивают внутреннее накопление средств для развития экономики страны.

2.                Стимулирования накопления в народном хозяйстве. Стимулы к сбережению свободных средств населения и накопления капитала обеспечиваются гибкой депозитной политикой банка при наличии благоприятной макроэкономической ситуации в стране. Стимулирующая политика предполагает: установления привлекательных процентных ставок по вкладам; высокие гарантии сохранности денежных средств вкладчиков; достаточно высокий рейтинг надежности банка и доступность информации о его деятельности; разнообразие депозитных услуг.

3.                Посредничество в кредите обеспечивает эффективное перераспределение финансовых ресурсов в народном хозяйстве на принципах возвратности, срочности, платности. Кредитные операции являются главным источником доходов банка.

4.                Посредничество в платежах – изначальная и основополагающая функция банков. В рыночной экономики все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности имеют расчетные счета в банках, с помощью которых осуществляется все безналичные расчеты. На банках лежат ответственность за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

5.                Создание кредитных средств обращения представляет собой процесс производства денег банковской системой. Она способна расширять кредиты и депозиты путем многократного увеличения денежной базы. Такое расширение денежной массы называется эффектом мультипликатора.

6.                Посредничество на фондовом рынке (операции с ценными бумагами).

7.                Предоставление консультационных, информационных и других услуг.

1.3. Порядок регистрации кредитных организаций

Для государственной регистрации кредитной организации и получения  лицензии  на  осуществление  банковских  операций  в  Банк  России  в установленном им порядке представляются следующие документы:  заявление  с   ходатайством  о  государственной   регистрации кредитной организации и  выдаче лицензии на  осуществление банковских операций;  учредительный    договор    (подлинник    или   нотариально удостоверенная копия), если его подписание предусмотрено  федеральным законом; устав (подлинник или нотариально удостоверенная копия); бизнес – план,  протокол  собрания учредителей (участников); документы  об уплате  государственной пошлины  и лицензионного сбора; копии документов  о государственной регистрации  учредителей -юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности;  документы  (согласно  перечню,  установленному   нормативными актами Банка России), подтверждающие источники происхождения средств, вносимых  учредителями  -  физическими  лицами  в  уставный   капитал кредитной  организации;  анкеты   кандидатов  на   должности  руководителя   кредитной организации,  главного  бухгалтера,  заместителей главного бухгалтера кредитной   организации.^[8]                               

До момента представления в Банк России документов Банк России в целях проверки соблюдения учредителями кредитной организации требований, в том числе в целях установления наличия идентичных наименований иных кредитных организаций в Книге государственной регистрации кредитных организаций, устанавливает возможность использования кредитной организацией предполагаемых фирменного (полного официального) и сокращенного наименований.^[9]

Принятие решения о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществления банковских операций или об отказе в этом производиться в срок, не превышающий шести месяцев с даты предоставления всех документов.^[10]

До заключения учредительного договора (договора о создании) учредители кредитной организации направляют в Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) запрос о возможности использования кредитной организацией предполагаемых фирменного (полного официального) и сокращенного наименований (на русском языке).

Банк России в течение пяти рабочих дней после получения запроса, направляет учредителям кредитной организации и в территориальное учреждение Банка России по предполагаемому местонахождению кредитной организации письменное сообщение, содержащее заключение о возможности использования предполагаемых фирменного (полного официального) и сокращенного наименований кредитной организации. Указанное сообщение действительно в течение двенадцати месяцев с даты его направления.

Территориальное учреждение Банка России выдает учредителям кредитной организации письменное подтверждение получения от них документов, представленных для государственной регистрации создаваемой путем учреждения кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций.

Заключение о соответствии помещений кредитной организации для совершения операций с ценностями требованиям, установленным нормативными актами Банка России, подготавливается территориальным учреждением Банка России по предполагаемому местонахождению создаваемой путем учреждения кредитной организации. Банк России рассматривает полученные документы в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления в территориальное учреждение Банка России по предполагаемому местонахождению создаваемой путем учреждения кредитной организации всех документов.

Банк России в течение трех рабочих дней с момента принятия решения о государственной регистрации кредитной организации направляет с сопроводительным письмом в уполномоченный регистрирующий орган по предполагаемому местонахождению создаваемой путем учреждения кредитной организации документы. В сопроводительном письме указывается на необходимость направления уполномоченным регистрирующим органом сообщения о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации кредитной организации и свидетельства о государственной регистрации кредитной организации в территориальное учреждение Банка России по местонахождению кредитной организации. Территориальное учреждение Банка России по местонахождению кредитной организации не позднее рабочего дня, следующего за днем получения от уполномоченного регистрирующего органа документов, направляет в Банк России  уведомление о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации кредитной. А также вносит в Книгу государственной регистрации кредитных организаций сведения об основном государственном регистрационном номере кредитной организации и о дате его присвоения.

Банк России: не позднее рабочего дня, следующего за днем получения уведомления осуществляет государственную регистрацию первого выпуска акций кредитной организации и направляет уведомление в территориальное учреждение Банка России по ее местонахождению. В тот же срок в данное территориальное учреждение Банка России посредством почтовой связи направляется оригинал указанного уведомления; не позднее трех рабочих дней со дня получения уведомления вносит в Книгу государственной регистрации кредитных организаций сведения о государственной регистрации кредитной организации, ставит на титульном листе каждого из представленных экземпляров учредительных документов кредитной организации штамп с указанием даты государственной регистрации и основного государственного регистрационного номера, а также направляет в территориальное учреждение Банка России по местонахождению кредитной организации следующие документы: 2 экземпляра свидетельства о государственной регистрации кредитной организации по форме, установленной Банком России; 2 экземпляра каждого ее учредительного документа.

Территориальное учреждение Банка России: не позднее трех рабочих дней со дня получения от уполномоченного регистрирующего органа сообщения о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации кредитной организации и свидетельства о государственной регистрации кредитной организации направляет учредителям кредитной организации уведомление о государственной регистрации кредитной Сообщение о государственной регистрации кредитной организации публикуется в "Вестнике Банка России".^[11]

2. Основные банковские операции

2.1. Пассивные операции коммерческих банков

Их ресурсы формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

·                     акционерный капитал (Уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций.

·                     резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

·                     нераспределенная прибыль – часть прибыли, оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Собственные средства имеют важное значение для деятельности коммерческих банков. В периоды экономических или банковских кризисов недостаточно продуманная политика в области пассивов и их размещения приводит к банковским крахам.

Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета.

Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Вклады до востребования размещаются в банке на различных счетах, открываемых клиентам. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. При регулярном использовании хранящихся средств на текущих счетах у клиентов все равно остаются определенные неиспользованные остатки средств.

Основное свойство этих вкладов - это возможность изъять вклад или перевести его другому лицу без предварительного уведомления банка и в любое время.

Срок хранения денег по вкладам до востребования не устанавливается. Вклад до востребования может быть положен, изъят частично или полностью. Первоначальный взнос или пополнение вклада могут осуществлять как сам вкладчик, так и любое другое лицо. Получение денег разрешено либо самому вкладчику, либо его представителю на основании доверенности.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышением качества их обслуживания.

Для вкладчиков единая сберегательная книжка является удобным средством хранения денежных средств, поскольку в пределах своей области гражданам не нужно везти с собой больших сумм денег.[12]

Срочные вклады — это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.[13]

Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнением вкладчиком условий договора. Чем длиннее сроки и (или) больше суммы вклада, тем больше размер вознаграждения.

Сумма срочного вклада устанавливается круглыми суммами и должна быть неизменна в течение всего срока действия договора. Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или увеличить, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

Срочные вклады оформляются договором между клиентом (вкладчиком) и банком в лице его руководителя. Банк самостоятельно разрабатывает форму депозитного договора, которая носит по отдельному виду заклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой - в банке в кредитном или депозитном отделе (в зависимости оттого, кому в банке поручена эта работа). В договоре предусматриваются суммы вклада, срок его действия. проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдением условий договора, порядок разрешения споров. Многие банки устанавливают минимальный размер срочного вклада, величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. Со своей стороны банк обязуется своевременно выполнять все условия договора и нести ответственность за их нарушение, что может выражаться в установлении пени за несвоевременную выдачу средств владельцев депозитов или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и вкладчиком, должны решаться в судебном порядке.

Промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные вклады.

Сберегательные вклады вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. На кредитном рынке России преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые "короткие деньги" (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель).

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот ранок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности.

Коммерческие банки получают кредиты у Центрального банка в форме переучета или перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

·                     контокоррент – единственный счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки – активным.

Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения.

·                     ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.

Эмитированные средства банков. Это средства клиентуры, которыми банку можно пользоваться достаточно длительный период (облигационные займы, банковские векселя и т.д.)

·                     Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов – территориальных подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск является незаконным.

2.2. Активные операции коммерческих банков

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности.

По основным группам заемщиков представляются кредиты хозяйству,  населению, государственным органам власти.

По назначению (направлению) различают кредиты: потребительские; промышленные; торговые; сельскохозяйственные; инвестиционные; бюджетные; межбанковские.

В зависимости от группам заемщиков, представляемые предприятиям всех отраслей хозяйства, могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов.

По срокам использования кредиты бывают: до востребования; срочные.

Срочные кредиты подразделяются на: краткосрочные; среднесрочные; долгосрочные.

По обеспечению кредиты делятся на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные, которые по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По размерам ссуды бывают: мелкие; средние; крупные.

По способу погашения различают ссуды:  погашаемые единовременно;  погашаемые в рассрочку.

По способам предоставления различаются компенсационные и платные кредиты. В то же время кредиты могут быть разовыми, то есть предоставляются в срок и в сумме, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами. Однако в практике многих стран постепенно получает самое широкое распространение кредитные линии.

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по представлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.

Операции с ценными бумагами - составная часть современной рыночной экономики. Без этих операций невозможно представить ни организацию инвестиций в производство, ни организацию торгового оборота, ни финансирование государственных расходов.

Банки осуществляет комплексное обслуживание клиентов на рынке ценных бумаг, включая информационно-консультативные услуги и доверительное управление активами. Целями деятельности коммерческого банка на рынке ценных бумаг являются:

1)                предоставление недорогих и конкурентоспособных услуг;

2)                сохранение имеющихся и привлечение новых клиентов банка;

3)                обеспечение   и   расширение   своих   позиций   на   наиболее привлекательных для банка участках рынка ценных бумаг и лидерство   на   отдельных   его   направлениях   (продажа сертификатов, оплата выигрышей, работа с лотереями и др.)

Основная задача коммерческого банка по работе с ценными бумагами - увеличение рентабельности операций с ценными бумагами и на этой основе повышение удельного веса прибыли от этих операций в общей структуре прибыли банка. Операции с ценными бумагами в банках производятся путем: выпуска и размещения собственных ценных бумаг; посреднических и брокерских операций   по покупке-продаже ценных бумаг по поручению клиентов банка; выплаты дивидендов по ценным бумагам и их погашению; хранения ценных бумаг; оказания депозитарных услуг; предоставления консультационных услуг и др.

Государственные ценные бумаги занимают важное место среди инструментов рынка ценных бумаг. Их эмитентами являются правительства, органы местной власти, а также учреждения и организации, пользующиеся государственной поддержкой.

Валютные операции или валютные сделки – вид банковской деятельности по купле – продаже иностранной валюте. Банки совершают валютные операции по поручению клиентов или по инициативе самих банков. Целью валютных операций могут быть приобретение необходимой  иностранной валюты, возможность избежать убытков, которые связаны с изменение курсов валют, а также получение спекулятивной прибыли на разнице в курсах валют.

Банки принимают средства в национальной и иностранной валюте. Они принимаются на текущие счета и во вклады от отечественных и иностранных физических и юридических лиц и организаций.

Банки открывают:

1) текущие валютные счета граждан России и иностранных граждан, с              которых разрешается свободная выдача и перевод валюты за границу;

2) текущие счета в рублях иностранных физических и юридических лиц и международных организаций. Банк гарантирует тайну об операциях по счетам и вкладам, их сохранность и выдачу по первому требованию владельца.^[14]

Поручения банковских клиентов не сводится только к приобретению и покупки необходимой валюты или конвертации экспортной выручки. Клиентам все более необходимы консультации специалистов о выгодных условиях валютного обмена, также инструментов страхования процентных и валютных рисков. Банк, который предлагает своим клиентам профессиональное обслуживание, должен постоянно присутствовать на рынке. Участники торговли непрерывно отслеживают динамику валютных курсов, а также актуальные экономические и политические события. Это осуществляется с помощью элитных информационных систем и постоянных контактов с другими участниками рынка.^[15]

Уполномоченные банки совершают операции по покупки и продаже иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке. Эти операции банки осуществляют от имени и за их счет – при наличии у банка лимита открытой валютной позиции. 

Банки могут совершать валютно-обменные операции только в наличной инвалюте, курс которого к рублю устанавливается Центральным Банком Российской Федерации. Курс покупки, продажи наличной инвалюты и платежных документов в инвалюте за наличные рубли, а также кросс - курс обмена (конверсии) наличной инвалюты устанавливаются банком самостоятельно – приказом по банку.

3. Перспективы в развитии коммерческих банков в России

Одним из главных препятствий, тормозящих процесс восстановления и модернизации промышленными предприятиями имеющихся производственных возможностей, связанных с импортозамещением и расширением конечного спроса, является недостаток оборотных средств. Этому фактору при определении политики в области кредитования предприятий реального сектора экономики коммерческие банки должны уделять особое внимание.

Можно выделить несколько основных причин, препятствующих расширению объемов кредитования предприятий реального сектора экономики, характерных для средних региональных банков. Первая и главная - наличие больших кредитных рисков. Вторая, не менее важная причина, - ограниченность ресурсной базы банка. Третья причина - наличие других, менее рискованных источников формирования доходов, - валютообменные, расчетные операции, операции на рынке корпоративных и государственных ценных бумаг.

В условиях сложившейся экономической ситуации считаем необходимым предложить следующее: предоставить налоговые льготы банкам, инвестирующим средства на долгосрочной основе в развитие реального сектора экономики; предоставить льготный порядок формирования резерва на возможные потери по ссудам, предоставленным на инвестиционные цели предприятиям реального сектора экономики; развить практику рефинансирования ЦБ РФ комбанков под ссуды реальному сектору; усовершенствовать законодательную базу в части ответственности предпринимателей перед банками-кредиторами.

При наличии более благоприятного инвестиционного климата банки смогут активно использовать следующие основные механизмы прямого финансирования и инвестиционного посредничества: участие в государственных инвестиционных программах; долгосрочное кредитование закупок оборудования и других капиталовложений предприятий; финансирование лизинговых операций; организация механизма инвестиций индивидуальных и институциональных инвесторов через трастовое управление; участие в проектном финансировании; прямое участие в капитале; предоставление посреднических, информационных, консультативных услуг; услуги по расчетам, управлению и контролю инвестиционных проектов.

Только при появлении благоприятных условий: снижение рисков, разумная налоговая политика, равнодоходность всех сегментов денежного рынка - можно ожидать начала перетока денежных ресурсов из финансовой сферы в реальный сектор. В качестве обязательного условия данный процесс предполагает государственное регулирование путем законодательного установления правил и ограничений, отражающих интересы государства. Однако следует подчеркнуть, что экономические интересы хозяйствующих субъектов имеют объективную природу, и игнорирование ее государством, упор на внеэкономическое принуждение ведет к крайне негативным последствиям.[16]

Сегодня почти все банки выдающие займы физическим лицам, предлагают потенциальным клиентам обширный выбор программ кредитования. Российский потребитель выбирает банк, который оперативно оценивает косвенные доходы заемщика, предъявляет минимальные требования при максимально коротких сроках оценки кредитоспособности, имеет широкую филиальную сеть для погашения кредита в удобное для клиента время. Говоря о перспективах расширения кредитных операций в части работы с населением необходимо, по всей видимости, принять более гибкую политику в отношении клиента как в общих вопросах кредитования, так и в узких (схема погасительных платежей), т.к. не смотря на значительное количество заявок на получение кредита, многие из предложений оказываются нереализованными по причине не оперативности. Либо излишней жесткости условий  банка к потенциальному заемщику или к виду обеспечения.

Идеальным вариантом могло служить нахождение той категории заемщиков, которые удовлетворяли бы всему спектру требований банка и одновременно привлекали бы максимально возможное количество кредитных ресурсов, предлагаемых банком. Но  в современных условиях необходимы новые подходы к кредитованию. Иначе, не смотря на рост суммы кредитов, предоставленных населению, планируемое увеличение доходности кредитной работы банка, оптимальное использование свободных кредитных ресурсов достигнуто не будет.

Перспективными направления в сфере кредитования организаций можно назвать более тесную работу с населением с учетом зарубежного опыта. Это требует серьезных маркетинговых исследований для поиска новых неосвоенных форм кредитования либо изменения существующих условий кредитования для повышения конкурентоспособности банка в сфере уже освоенных кредитных продуктов, но все эти мероприятия на  сегодняшний момент отсутствуют.[17]

В сфере кредитования физических лиц наиболее перспективными представляется. Выдача потребительских кредитов под покупку дорогостоящего ликвидного имущества - новых автомобилей, дорогой мебели и пр., по которым дополнительные затраты как времени, так и денежных средств невелики относительно суммы выдаваемого кредита, а спрос стабилен. Срок кредитования не позволит имуществу сильно упасть в цене в процессе эксплуатации, а возможность пользоваться приобретаемой вещью в период кредитования позволяет клиенту застраховаться на случай повышения цен на эту продукцию.

Применение пластиковых карточек как эффективного средства привлечения новых вкладчиков. В перспективе российскими банками мог бы быть взят на вооружение и опыт работы банков США, предлагающих населению пакет различных услуг – счетов связанных услуг, например обычный чековый счет, на который при необходимости переводятся средства со сберегательного вклада, с него же выставляются аккредитивы и туристические чеки, допускается овердрафт, выдаются кредитные и дебетные карточки, чековые книжки.[18]

Для развития вкладных операций в банке возможно создание специальных вкладов, которые совмещали бы функции сберегательного и страхового счетов. Такой счет от сберегательного отличается наличием страхового договора. Как и при классическом страховании, при наступлении страхового случая вкладчику должна выплачиваться предусмотренная договором сумма. Если же страховой случай не произошел, то банк возвращает вложенную сумму с начисленными процентами. Банк в этом случае оказывается серьезным конкурентом системе страхования, которая не начисляет проценты при страховании граждан.

Банк может также развивать и второстепенные платные услуги, например, прием на условиях депозитов различных монет, предметов, ценных бумаг и документов на хранение в сейфе; проведение валютной экспертизы; оценка старинных монет, медалей, определение подлинности банкнот, монет.

Для банка имеет смысл использовать натуральные формы займов, например земельного. Земельный заем должен обеспечивать возврат средств держателем займа в виде аренды земельного участка с правом свободного пользования и возможностью наследования.[19]

Заключение

Исходя из поставленной цели в работе были рассмотрены следующие вопросы.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Для целей эффективного управления коммерческим банком целесообразно выделять внутренние и внешние подразделения.

Можно выделить четыре основных принципа деятельности банка: работа в пределах реально имеющихся ресурсов; полная экономическая самостоятельность банка и его ответственность за результаты своей деятельности; взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения; регулирование деятельности банка может осуществляться только косвенными экономическими методами.

Ресурсы пассивных операций формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. К активным операциям банка можно отнести кредитования, операции с ценными бумагами, а также валютные операции.

Перспективными направления в сфере кредитования организаций можно назвать более тесную работу с населением с учетом зарубежного опыта. В сфере кредитования физических лиц наиболее перспективными представляется. выдача потребительских кредитов под покупку дорогостоящего ликвидного имущества. В перспективе российскими банками мог бы быть взят на вооружение и опыт работы банков США, предлагающих населению пакет различных услуг – счетов связанных услуг. Для развития вкладных операций в банке возможно создание специальных вкладов, которые совмещали бы функции сберегательного и страхового счетов. Банк может также развивать и второстепенные платные услуги.

Список литературы

1.                Федеральный закон от 02.12.1990г № 395–I «О банках и банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями);

2.                Инструкция ЦБ РФ ОТ 14.01.2004 №109 – И «О порядке принятия банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»;

3.                Алпатова Э.С. Банковское кредитование предпринимательской деятельности. – Казань: ИЭУиП, 2001. – 144с.

4.                Белоглазова Г.Н. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 592с.

5.                Букато В.И. Головин Ю.В. Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 368с.

6.                Виноградова Т.Н. Банковские операции. – Ростов – на – Дону: Феникс, 2001. – 384с.

7.                Жуков Е.Ф. Банковские операции. – М.: ЮНИТИ, 1997. – 471с.

8.                Коробов Г.Г. Банковское дело. – М.: Юристъ, 2002. – 751с.

9.                Костерина Т.М. Банковское дело. – М.: МаркетДс, 2003. – 240с.

10.           Кочетыгов А.А. Банковское дело. – Тула: ТГУ, 2002. – 280с.

11.           Лизелотт Сурен. Банковские операции. – М.: Дело, 1998. – 135с.

12.           Тавасиев А.М. Эриашвили Н.Д. Банковское дело. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2002. – 527с.

13.           Фалько А.В. Сберегательное дело. – М.: Вече, 1994. – 130с.

14.           Шивлюк В.Г. Банковское дело. – М.: МИКХиС, 2001. – 104с.

15.           Дяченко О. Каждый третий автомобиль будет продаваться в кредит. // Банковское обозрение. – 2004. - №3 – С. 44 – 50.

16.           Полищук А.И. Новые банковские услуги и продукты. // Банковское дело. – 2001.- № 1. -  С. 17-22.

[1] Костерина Т.М. Банковское дело. – М.: МаркетДс, 2003. – 37с.

[2] Тавасиев А.М. Эриашвили Н.Д. Банковское дело. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2002. – 104с.

[3] Костерина Т.М. Банковское дело. – М.: МаркетДс, 2003. – 38с.

[4] Кочетыгов А.А. Банковское дело. – Тула: ТГУ, 2002. – 28с.

[5] Тавасиев А.М. Эриашвили Н.Д. Банковское дело. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2002. – 108с.

[6] Шивлюк В.Г. Банковское дело. – М.: МИКХиС, 2001. – 10с.

[7] Белоглазова Г.Н. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 60с.

[8] Федеральный закон от 02.12.1990г № 395–I «О банках и банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями);

[9] Инструкция ЦБ РФ ОТ 14.01.2004 №109 – И «О порядке принятия банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»;

[10] Федеральный закон от 02.12.1990г № 395–I «О банках и банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями);

[11] Инструкция ЦБ РФ ОТ 14.01.2004 №109 – И «О порядке принятия банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»;

[12] Фалько А.В. Сберегательное дело. – М.: Вече, 1994. – 10с.

[13] Жуков Е.Ф. Банковские операции. – М.: ЮНИТИ, 1997. – 200с.

[14] Фалько А.В. Сберегательное дело. – М.: Вече, 1994. – 130с.

[15] Лизелотт Сурен. Банковские операции. – М.: Дело, 1998. – 13с.

[16] Алпатова Э.С. Банковское кредитование предпринимательской деятельности. – Казань: ИЭУиП, 2001. – 126с.

[17] Дяченко О. Каждый третий автомобиль будет продаваться в кредит. // Банковское обозрение. – 2004. - №3 – С. 44 – 50.

[18] Полищук А.И. Новые банковские услуги и продукты. // Банковское дело. – 2001.- № 1. -  С. 17-22.

[19] Жуков Е.Ф. Банковские операции. – М.: ЮНИТИ, 1997. – 203с.