Приложение Д
ИНСТРУКЦИЯ
от 22 мая 1996 г. N 41
ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЛИМИТОВ ОТКРЫТОЙ ВАЛЮТНОЙ ПОЗИЦИИ
И КОНТРОЛЕ ЗА ИХ СОБЛЮДЕНИЕМ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ
БАНКАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(в ред. писем ЦБ РФ от 23.12.1996 N 382, от 23.01.1997 N 399;
Приказов ЦБ РФ от 31.03.1997 N 02-139, от 24.10.1997 N 02-469;
Указаний ЦБ РФ от 30.12.1997 N 113-У, от 26.01.1998 N 143-У,
от 30.09.1998 N 364-У, от 30.10.1998 N 395-У,
от 10.01.1999 N 479-У, от 01.02.1999 N 493-У,
от 26.04.1999 N 548-У, от 05.08.1999 N 623-У,
от 21.02.2000 N 744-У, от 11.04.2000 N 776-У, от 19.04.2001 N 1142-У)
В соответствии со ст. ст. 61, 70, 73 Федерального закона
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)",
ст. ст. 4 (2) и 9 (2) Закона Российской Федерации "О валютном
регулировании и валютном контроле" и п. 22 Инструкции Банка России
от 29.06.92 N 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями,
учреждениями и организациями части валютной выручки через
уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном
рынке Российской Федерации" Банк России настоящим вводит следующий
порядок установления лимитов открытой валютной позиции и контроля
за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации.
I. Общие положения
(в ред. Указания ЦБ РФ от 21.02.2000 N 744-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
1. В целях настоящей Инструкции применяются следующие понятия:
1.1. Валютная позиция - балансовые активы и пассивы, внебалансовые
требования и обязательства в иностранной валюте или аффинированном
драгоценном металле в слитках.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.04.2000 N 776-У, от 19.04.2002 N 1142-У)
1.2. Чистая балансовая позиция - разность между суммой
балансовых активов и суммой балансовых пассивов в одной и той же
иностранной валюте (драгоценном металле), отраженных в главе "А.
Балансовые счета" Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных
организациях в соответствии с требованиями Правил ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации, от 18 июня 1997 г. N 61 с
последующими дополнениями и изменениями ("Вестник Банка России" от
29.04.98 N 27-28).
1.3. Чистая "спот" позиция - разность между внебалансовыми
требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте
(драгоценном металле), отражаемыми на счетах по учету наличных
сделок главы "Г. Срочные операции" Правил ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской Федерации, от 18.06.97 N 61.
1.4. Чистая срочная позиция - разность между внебалансовыми
требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте
(драгоценном металле), отражаемыми на счетах по учету срочных
сделок главы "Г. Срочные операции" Правил ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской Федерации от 18.06.97 N 61 (за исключением опционов).
Примечания. 1. Для целей настоящей Инструкции под расчетным
форвардом понимается конверсионная операция, представляющая собой
комбинацию двух сделок: валютного форвардного контракта (срочная
часть расчетного форварда) и обязательства по проведению встречной
сделки на дату исполнения форвардного контракта по текущему
валютному курсу (кассовая часть расчетного форварда).
В расчет чистой срочной позиции включается только срочная
часть расчетного форварда.
2. Срочные сделки, заключенные уполномоченными банками до
17.08.98, исключаются из расчета чистой срочной позиции в полном
объеме.
1.5. Чистая опционная позиция - разность между внебалансовыми
требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте
(драгоценном металле), обусловленными покупкой / продажей
кредитной организацией опционных контрактов.
1.6. Чистая позиция по гарантиям - разность между взвешенной
величиной полученных и величиной выданных безотзывных гарантий,
выраженных в одной и той же иностранной валюте.
Примечания. 1. Величина полученных и выданных безотзывных
гарантий, подлежащая включению в расчет чистой позиции,
определяется в соответствии с требованиями пункта 7 настоящей
Инструкции.
2. Гарантии полученные включаются в расчет открытой позиции со
знаком "+", выданные - со знаком "-".
1.7. Длинная чистая позиция - положительный результат расчета
чистой позиции. Длинная чистая позиция включается в расчет
открытой позиции со знаком "+".
1.8. Короткая чистая позиция - отрицательный результат расчета
чистой позиции. Короткая чистая позиция включается в расчет
открытой позиции со знаком "-".
1.9. Открытая валютная позиция - величина, определяемая
суммированием чистой балансовой позиции, чистой "спот" позиции,
чистой срочной позиции, чистой опционной позиции и чистой позиции
по гарантиям с учетом знака позиций.
Примечание. Просроченная дебиторская задолженность, списанная
и вынесенная за баланс из-за невозможности взыскания (за
исключением внебалансовых счетов 91603 и 91604), в расчет открытой
валютной позиции не включается.
1.10. Валютная позиция по капиталу - величина, соответствующая
стоимостной оценке всех или части валютных ценностей, полученных в
оплату уставного капитала.
Примечание. Под стоимостной оценкой валютных ценностей
(отличных от иностранной валюты) понимается их балансовая
стоимость, выраженная в иностранной валюте, на дату принятия
решения об установлении валютной позиции по капиталу.
1.11. Лимиты открытых позиций - устанавливаемые Банком России
количественные ограничения соотношений открытых позиций в
отдельных валютах и драгоценных металлах, включая балансирующую
позицию в российских рублях, и собственных средств (капитала)
уполномоченных банков.
1.12. Собственные средства (капитал) банка - средства,
определяемые в соответствии с Положением Банка России "О методике
расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 1
июня 1998 г. N 31-П ("Вестник Банка России" от 10.06.98 N 38, от
12.01.99 N 1, от 10.02.99 N 9, от 23.06.99 N 37) (далее -
Положение N 31-П).
2. Уполномоченный банк получает право на открытие позиций в
иностранных валютах с даты получения им от Банка России лицензии
на осуществление банковских операций в рублях и иностранной
валюте.
Право на открытие позиций в драгоценных металлах возникает с
даты получения кредитной организацией от Банка России лицензии на
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов или
Разрешения на совершение операций с драгоценными металлами.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 19.04.2002 N 1142-У)
3. Контроль за соблюдением лимитов открытых позиций
уполномоченных банков Российской Федерации осуществляется Банком
России в рамках надзора за деятельностью кредитных организаций.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 22 мая 1996 г. N 02-171
О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИЙ
"ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЛИМИТОВ ОТКРЫТОЙ ВАЛЮТНОЙ
ПОЗИЦИИ И КОНТРОЛЕ ЗА ИХ СОБЛЮДЕНИЕМ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ
БАНКАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" И "О ПОРЯДКЕ ОТЧЕТНОСТИ
ПО КОНВЕРСИОННЫМ ОПЕРАЦИЯМ УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ЯВЛЯЮЩИХСЯ ВЕДУЩИМИ
ОПЕРАТОРАМИ МЕЖБАНКОВСКОГО ВАЛЮТНОГО РЫНКА"
(в ред. писем ЦБ РФ от 23.12.1996 N 382, от 23.01.1997 N 399;
Приказов ЦБ РФ от 31.03.1997 N 02-139, от 24.10.1997 N 02-469;
Указаний ЦБ РФ от 30.12.1997 N 113-У, от 26.01.1998 N 143-У,
от 30.09.1998 N 364-У, от 30.10.1998 N 395-У,
от 10.01.1999 N 479-У, от 01.02.1999 N 493-У,
от 26.04.1999 N 548-У, от 05.08.1999 N 623-У,
от 21.02.2000 N 744-У, от 11.04.2000 N 776-У, от 19.04.2001 N 1142-У)
В целях обеспечения экономических условий устойчивого
функционирования валютного рынка и банковской системы Российской
Федерации, руководствуясь статьями 61, 70 и 73 Федерального закона
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)",
приказываю:
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России
(протокол от 13 мая 1996 г. N 22) ввести в действие с 1 июля
1996 г. Инструкцию "Об установлении лимитов открытой валютной
позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками
Российской Федерации".
2. Возложить на управления (отделы) по надзору за
деятельностью коммерческих банков Главных управлений (Национальных
банков) контроль за соблюдением лимитов открытой валютной позиции
уполномоченными банками Российской Федерации, осуществляемый в
порядке и в рамках общего банковского надзора за деятельностью
кредитных организаций. В рамках данного требования произвести
необходимое перераспределение штатной численности Главных
управлений (Национальных банков).
3. В соответствии с решением Совета директоров Банка России
(протокол от 13 мая 1996 г. N 22) ввести в действие с 1 июля
1996 г. Инструкцию "О порядке отчетности по конверсионным
операциям уполномоченных банков Российской Федерации, являющихся
ведущими операторами межбанковского валютного рынка".
4. Возложить на Департамент иностранных операций контроль за
исполнением Инструкции "О порядке отчетности по конверсионным
операциям уполномоченных банков Российской Федерации, являющихся
ведущими операторами межбанковского валютного рынка".
5. Департаменту иностранных операций в срок до 1 июня 1996 г.
представить на утверждение Кредитного комитета Банка России
перечень банков, операции которых предполагается регулировать
Инструкцией "О порядке отчетности по конверсионным операциям
уполномоченных банков Российской Федерации, являющихся ведущими
операторами межбанковского валютного рынка".
6. Установить, что если по состоянию на 1 июля 1996 г.
кредитной организацией допущено превышение установленного согласно
Инструкции "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и
контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской
Федерации" лимита открытой валютной позиции, то в дальнейшем
данная кредитная организация не имеет права допускать увеличения
размера своей открытой валютной позиции сверх уровня,
существовавшего на 1 июля 1996 г., и обязана привести ее в
соответствие с установленными лимитами открытой валютной позиции
не позднее 1 сентября 1996 г.
7. Установить, что применение санкций ко всем кредитным
организациям за нарушение лимитов открытой валютной позиции
допускается начиная с отчета за 2 сентября 1996 г.
8. Головным банкам и филиалам уполномоченных банков на
основании данных об операциях, перечисленных в п. 2 Инструкции "Об
установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их
соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации"
произвести расчет открытых валютных позиций по состоянию на
15 июня 1996 г. и с указанной даты в дополнение к отчетности,
предоставляемой согласно требованиям Инструкции Банка России от
28 мая 1993 г. N 15, начать предоставление в Главные управления
(Национальные банки) отчетов об открытой валютной позиции согласно
форме Приложения N 2 к Инструкции "Об установлении лимитов
открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением
уполномоченными банками Российской Федерации".
------------------------------------------------------------------
КонсультантПлюс: примечание.
Приложение N 2 к Инструкции ЦБ РФ от 22.05.1996 N 41 является
Приложением N 1 в связи с изменениями, внесенными Указанием ЦБ РФ
от 21.02.2000 N 744-У.
------------------------------------------------------------------
9. Главным управлениям (Национальным банкам) Банка России
анализировать практику применения Инструкции "Об установлении
лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением
уполномоченными банками Российской Федерации" и по мере
необходимости представлять в Департамент банковского надзора
предложения по ее совершенствованию.
10. Департаменту банковского надзора совместно с Департаментом
бухгалтерского учета и отчетности, Главным управлением
инспектирования, Департаментом иностранных операций в срок до
1 июля 1996 г. провести учебный семинар для Главных управлений
(Национальных банков) в связи с введением в действие Инструкции
"Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за
их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации".
11. Довести Инструкцию "Об установлении лимитов открытой
валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными
банками Российской Федерации" до кредитных организаций.
12. В связи с введением Инструкции "Об установлении лимитов
открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением
уполномоченными банками Российской Федерации" с 1 июля 1996 г.
отменить действие:
Инструкции Банка России от 28 мая 1993 г. N 15 "О порядке
ведения уполномоченными банками Российской Федерации открытой
валютной позиции по операциям купли - продажи иностранной валюты
на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" с последующими
изменениями и дополнениями к ней;
лимитов открытой валютной позиции, установленных
уполномоченным банкам Центральным банком Российской Федерации;
писем Банка России об особом порядке предоставления отчетности
Сбербанком и Агропромбанком.
Председатель Банка России
С.К.ДУБИНИН