ПЛАКАТ №1
Порядок
ведения кассовых операций
в
ООО «Союзэнерго»
ПЛАКАТ №2
Виды
нарушений обнаруженных,
в
ООО «Союзэнерго» в предыдущие периоды
|
N п/п
|
Основные нарушения
|
Какой нормативный
документ нарушен
|
|
1
|
Допущены
исправления в
банковских документах
|
Закон N 129-ФЗ, п.5 ст.9
|
|
2
|
Отсутствуют
оправдательные
документы (платежные
документы, выписки по
расчетным счетам)
|
Закон N 129-ФЗ, п.1 ст.9
|
|
3
|
Не
соответствуют данные
аналитического учета оборотам
и остаткам по счетам
синтетического учета
|
Закон N 129-ФЗ, п.4 ст.8
|
|
4
|
Не
соответствуют данные
бухгалтерской отчетности
данным синтетического учета
|
Закон N 129-ФЗ, п.1 ст.10
|
ПЛАКАТ №3
Схема
расчетов платежными поручениями на
предприятии ООО «Союзэнерго»
ПЛАКАТ
№4
Динамика
прибыли и денежных средств
ООО
«Союзэнерго»
(тыс. руб.)
|
День
|
Объем
произведенной продукции, ед.
|
Затраты
|
Объем
реализации
|
Кумулятивная
прибыль
|
Средства на
расчетном счете
|
1
2
3
4
|
10
15
20
24
|
100
150
200
240
|
110
165
220
264
|
10
25
45
69
|
200
100
60
25
5
|
ПЛАКАТ №5
Исходные данные для анализа движения
денежных средств
|
Показатели
|
Сумма,
тыс. руб.
|
Источник
информации
|
|
Состояние на начало отчетного периода
|
|
|
|
Запасы
|
600
|
ф. № 1
|
|
Дебиторы
|
85
|
ф. № 1
|
|
Кредиторы
|
160
|
ф. № 1
|
|
Основные средства
|
1137
|
ф. № 1
|
|
Операции за отчетный период
|
|
|
|
Реализация
|
4137
|
ф. № 2
|
|
Расчеты с поставщиками
|
438
|
ф. № 5
|
|
Расходы по оплате труда
|
1950
|
ф. № 5
|
|
Приобретение основных средств
|
889
|
ф. № 5
|
|
Начислено амортизации
|
969
|
ф. № 5
|
|
Состояние на конец периода
|
|
|
|
Запасы
|
653
|
ф. № 1
|
|
Дебиторы
|
94
|
ф. № 1
|
|
Кредиторы
|
284
|
ф. № 1
|
|
Основные средства
|
1304
|
ф. №
1
|
ПЛАКАТ №6
Анализ движения денежных средств
(тыс. руб.)
|
Прибыли и
убытки
|
Оборотный
капитал
|
Денежные
средства
|
|
1. Поступления средств:
|
|
|
|
|
реализация продукции
|
4137
|
4137
|
—
|
|
прирост запасов
|
—
|
53
|
—
|
|
денежные средства
|
—
|
—
|
4128
|
|
2. Расходы:
|
|
|
|
|
материальные затраты
|
509
|
—
|
—
|
|
закупки материалов
|
—
|
562
|
438
|
|
оплата материалов
|
—
|
—
|
—
|
|
оплата труда
|
1950
|
1950
|
1950
|
|
приобретение основных средств
|
—
|
889
|
889
|
|
амортизация
|
969
|
—
|
—
|
|
3. Чистые поступления
|
|
|
|
|
(расход) средств
|
709
|
789
|
851
|
ПЛАКАТ
№7
Динамика денежных поступлении и
дебиторской задолженности ООО “Союзэнерго”
(тыс.руб.)
|
Показатель
|
Июль
|
Август
|
Сентябрь
|
|
Дебиторская
задолженность
(на начало
периода)
|
15,0
|
17,9
|
20.2
|
|
Выручка от реализации - всего
|
35,0
|
37.0
|
42,0
|
|
В том числе
реализация в кредит
|
28,0
|
29.6
|
33,6
|
|
Поступление денежных средств — всего
|
32,1
|
34,7
|
37.5
|
|
В том числе:
|
|
|
|
|
20% реализации текущего месяца
за наличный расчет
|
7.0
|
7.4
|
8.4
|
|
70% реализации в
кредит
прошлого месяца
|
17,9
|
19,6
|
20.7
|
|
30% реализации в кредит
позапрошлого месяца
|
7.2
|
7,7
|
8,4
|
|
Дебиторская задолженность
(на конец
периода)
|
17,9
|
20.2
|
24.7
|
Прогнозируемый бюджет денежных средств
ООО “Союзэнерго”
(тыс.руб.)
|
Показатель
|
Июль
|
Август
|
Сентябрь
|
|
Поступление денежных средств:
реализация продукции
прочие поступления
|
32.1
2.9
|
34.7
1.4
|
37.5
5.8
|
|
Всего
поступлении
|
35.0
|
36.1
|
43.3
|
|
Отток денежных средств:
|
|
|
|
|
погашение
кредиторской задолженности
прочие
платежи (налоги, заработная плата и др.)
|
29.6
3.8
|
34.5
4.2
|
39.5
5.8
|
|
Всего
выплат
|
33.4
|
38.7
|
45.3
|
|
Излишек (недостаток) денежных средств
|
1.6
|
(2.6)
|
(2.0)
|
ПЛАКАТ №8
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования ООО “Союзэнерго”
(тыс. руб.)
|
Показатель
|
Июль
|
Август
|
Сентябрь
|
|
Остаток денежных средств
(на начало
периода)
|
2,0
|
3,6
|
1,0
|
|
Изменение денежных средств
|
1,6
|
(2,6)
|
(2.0)
|
|
Остаток денежных средств
(на конец периода)
|
3.6
|
1,0
|
(1.0)
|
|
Требуемый минимум денежных средств
на расчетном счете
|
3,0
|
3,0
|
3,0
|
|
Требуемая дополнительная
краткосрочная ссуда
|
--
|
2,0
|
4,0
|
Модель Миллера
— Орра