Содержание

Введение. 3

Глава 1. Понятие, принципы и функции современной системы кредитования. 8

1.1. Элементы и методы кредитования. 8

1.2. Особенности и проблемы системы кредитования. 26

Глава 2. Роль и место кредитования в деятельности Новосибирсквнешторгбанка  36

2.1 Кредитная политика на примере Новосибирсквнешторгбанка. 36

2.2 Этапы кредитования в банке на примере кредитования кафе. 49

2.3 Направление совершенствования кредитной работы.. 55

3. Лекционно-семинарская система обучения в современной школе. 59

3.1. Возрастные особенности старшеклассников и возможности использования лекционно-семинарской системы обучения. 62

3.2. Преимущества использования лекционно-семинарской системы обучения. 65

3.3. Технологическая карта уроков. 67

Заключение. 72

Список литературы.. 76

Введение


Переход к рыночной экономике нашей страны позволил развиться не только сфере малого бизнеса, но также реструктурированы была и банковская система. Сегодня такие участники экономических отношений, как предприятия общественного питания (по большому счету малый бизнес) и банковская деятельность представляют собой очень интересный для экономистов и не только предмет изучения. Современные условия существования на рынке диктуют новые правила и как всегда приходится им подчиняться, ведь мы стараемся построить действительно структуру рыночной экономики. Развивается и малый бизнес, правда не всегда качественно как этого бы хотелось действующей власти, но тем не менее можно с уверенностью утверждать, что малый бизнес сегодня более прочен чем те же 5 лет назад.

Наряду с банковской деятельностью, в частности институтом кредитования юридических лиц в данной дипломной работе хотелось бы рассмотреть проблему кредитования юридического лица представленного предприятием общественного питания. На примере выдачи кредита коммерческим банком Новосибирсквнешторгбанк (НВТБ) кафе «Каприччо» будет построена вся структура данной работы.

Предприятия общественного питания все больше получают возможность эффективно существовать на рынке. Это происходит в основном потому, что у населения растет потребительская способность и как в развитых странах мы предпочитаем питаться, проводить время с близкими и даже праздновать некоторые важные события в таких заведениях как кафе «Каприччо». Для эффективной деятельности данного кафе необходимо не только грамотно вести ресторанное дело, но и следовать своего рода моде.

Сегодня пожалуй не существует какого-либо успешного предприятия питания как кафе и рестораны, которые не модернизируют свои залы и прочие территории согласно модным движениям и прочим требованиям. Так за год существования знакомое кафе может изрядно поднадоесть клиентам (даже постоянным) своим неизменным дизайном и приевшимся меню, что по сути приведет к потере данного контингента и конечно же потере части прибыли. Для того чтобы такого не случилось требуется своевременно обновлять предлагаемые блюда и реставрировать, а то и капитально обновлять интерьер данного заведения. На это требуются порой огромные средства, которых может не оказаться на счетах предприятия. Именно тогда фирма имеет возможность взять деньги в кредит на выгодных условиях у зарекомендовавшего себя банка. Новосибирсквнешторгбанк является достаточно надежным партнером и предлагает выгодные условия кредитования юридических лиц, именно поэтому было принято решение взять средства взаймы у данного банка.

В первой главе данной дипломной работы будут освещены теоретические аспекты кредитования юридических лиц. Здесь же рассмотрим сущность, функции и современное состояние кредитования юридических лиц. Попытаемся определить кредитный потенциал коммерческого банка путем анализа представленной финансовой отчетности банка за 2003 год. Затем проведем анализ банковской политики формирования и распределения средств кредитного потенциала на примере указанного коммерческого банка, реально существующего и успешно действующего на Новосибирском рынке банковских услуг вот уже несколько лет. Здесь мы попытаемся обосновать выбор данного банка и осветим конкретные аспекты предоставления кредита.

Во второй главе данной работы будет рассмотрены практические особенности кредитования предприятия общественного питания на примере указанном ранее. Данная глава позволит понять и изучить некоторые проблемы кредитования кафе «Каприччо» предприятия. Необходимым является изучение кредитной политики Новосибирсквнешторгбанка. Согласно этой теоретической части мы сможем рассчитать шансы получения кредита и некоторые условия предоставления кредита данным банком предприятиям такого рода деятельности.

Глава три будет посвящена педагогической части работы. Здесь мы определим методы проблемного обучения в экономике. Раскроем теоретические основы проблемного обучения и правила постановки учебной проблемы. Для более наглядного представления попытаемся смоделировать систему методов проблемного обучения в сфере экономики и раскроем эффективность данных методов обучения.

Актуальность данной проблемы очевидна. На сегодняшний момент не все предприятия имеют свободные денежные средства. Рано или поздно современному менеджеру профессионалу приходится сталкиваться с проблемой привлечения дополнительных источников финансирования, в частности кредитов. Именно на этапе оформления необходимых документов необходимо правильно, четко и профессионально оценить возможности имеющегося предприятия и составить бизнес план, который позволит банку понять и определить кредитоспособность юридического лица.

В нынешнее время почти каждый банк занимается кредитованием малого бизнеса, но не каждому кафе выдаются средства. Целью данной работы не является составление бизнес плана на основе которого будет выдаваться кредиты предприятию «Каприччо». Цели работы представляет собой освещение и изучение проблемы кредитования вообще и в частности на примере предоставления кредита выбранному кафе.

Исходя из указанных выше целей, определены основные задачи работы. Задачами работы являются определение принципов и функций современной системы кредитования, выделение элементов и методов кредитования, изучение некоторых особенностей сопутствующих выдаче кредита. Также задачами работы необходимо признать и практические аспекты предоставления кредита Внешторгбанком кафе «Каприччо». Эта важная часть достижения поставленной цели позволит отобразить этапы кредитования принятые в данном банке, осветить процедуру совершенствования кредитной работы банка.

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становиться и соблюдение технологии  кредитования кафе, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.

Предметом данной дипломной работы являются элементы системы кредитования; этапы кредитования; методы кредитования; формы ссудных счетов; выдача и погашение кредитов.

Методическая основа  при выполнении практической и  теоретической частей применялись следующие методы: сравнительный, табличный, схемы, анализ, диаграммный.

Информационная основа данной работы выполняется согласно инструкциям с использованием методического материала, нормативных документов, статистических данных, статей экономических периодических изданий, а также с использованием монографий ряда специалистов данной области.

Специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не  обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на  распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.

Теперь перейдем к теоретической части данной работы – определению самого понятия кредита.

Глава 1. Понятие, принципы и функции современной системы кредитования

1.1. Элементы и методы кредитования

В самом начале описания теоретических вопросов необходимо дать краткую характеристику рассматриваемому банку.

Новосибирсквнешторгбанк является ведущим банком региона в сфере автоматизации и современных технологий обслуживания. Высокий уровень автоматизации обеспечивается использованием современного оборудования и программного обеспечения. На сегодняшний день к системе «Клиент-Банк» подключено более 3000 электронных клиентов. Банк обслуживает 9 тысяч счетов юридических лиц и более 23 тысяч счетов физических лиц.

НВТБ является членом Ассоциации всемирной межбанковской финансовой телекоммуникации (SWIFT), что позволяет с высокой скоростью и надежностью осуществлять операции со многими банками мира. Банк имеет восемь дополнительных офисов, которые расположены в различных районах Новосибирска. Использование идентификационных банковских карт для обслуживания юридических лиц и предпринимателей позволило отказаться от закрепления клиентов за конкретными менеджерами и отделами: сегодня клиенты имеют возможность осуществлять операции по своим счетам в любом из офисов банка.

Являясь одной из самых надежных и устойчивых финансовых структур, банк предлагает своим клиентам широкий спектр услуг: осуществление наличных и безналичных расчетов на территории России и за рубежом, кредитное обслуживание, работу на рынке ценных бумаг, операции с наличной и безналичной валютой, драгоценными металлами, консультационные услуги. Кроме традиционного перечня услуг развиваются и новые формы обслуживания клиентов.

Коллектив НВТБ состоит из профессионалов высочайшей квалификации, правление работает в неизменном составе более 5 лет. Сотрудников банка отличает высокий уровень требовательности к себе, самодисциплина, уважение и внимательность к каждому клиенту.[1]

Исходя из такой характеристики и некоторых финансовых показателей взятых из финансовой отчетности банка за 2003 год было принято решение руководством кафе «Каприччо» о взятии кредита именно в этом банке.[2] В отчете говорится, что стабильный рост ресурсной базы и объемов активных операций, который показывает Банк на протяжении многих лет, свидетельствует об устойчивости финансового положения и привлекательности условий обслуживания юридических и физических лиц.

Для определения элементов и методов кредитования а также для понятия сущности и функций кредитования юридических лиц необходимо изучить условия кредитования с теоретической части.

Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования – субъектам, объектам и обеспечению кредита.

Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Желающих получить  кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно его предоставлять, доверить и быть уверенным, что ссуда будет своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент. Неудивительно, что банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним.

Также  обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития  и обращения продукта.

Обеспечение, как третий базовый элемент  системы  кредитования, сделки. Банки, возникшие из  интересов потребностей  хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим  фактором свершения кредитных операций. Условиями  кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны – банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать с интересами клиентов. У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы. Его  возможности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования ЦБ. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в  централизованные резервы ЦБ.[3]

Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы не хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно  велик и нет полных гарантий, вероятнее всего такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая  ссудный  процент.[4]

Современные проблемы и условия кредитования связаны также с принципами кредитования -  целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует  его немедленного возврата.[5]

Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов гарантий и поручительств третьих сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность  кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования. Реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его  имущества, позволяющего банку при необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубыточную деятельность. Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но наличие залога должно быть непременным условием свершения кредитной сделки.[6]

Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производиться на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки Центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке. Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей  определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.

Условием кредитования является планирование взаимоотношений сторон. Объектом планирования в банке является сумма предоставляемого кредита, размер  его погашения, доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансовые возможности, чтобы в полной  мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и  уплату ссудного процента.

Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним  проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком.

Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия конкретного решения. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Для развитых рыночных отношений более типичной  является ситуация, когда банк ищет клиента. Предлагает ему свой  продукт, в том числе кредиты под те или иные цели и условия. Изучение рынка банковских услуг, потенциальных клиентов, обращение к ним с предложением о сотрудничестве, визиты, необходимые знаки внимания - все это происходит, прежде чем рассматривается конкретное предложение о кредите.

Иное дело – современная отечественная практика, когда кредиты нужны всем, начиная от предпринимателя и заканчивая правительством, не  говоря уже  о предприятиях  и организациях, испытывающих острый кризис платежеспособности и нуждающихся в кредитной поддержке. Искать клиента, которому надо дать кредит, российскому коммерческому банку не приходится, клиент  ищет банк, в котором можно было бы  получить спасительную ссуду.

Таковы реальности современной экономики России, испытывающей острый кризис производства и финансов. Коммерческие банки не освобождаются, однако в дальнейшем от другого  более сложного этапа -  этапа рассмотрения конкретного проекта. Неустойчивость экономической ситуации, инфляции  требует от российских  банков особой осторожности и опыта  оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно  ответственную задачу.[7]

В российских коммерческих банках решение этой задачи, как правило, возлагается на кредитный отдел (управление). В отдельных банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение  о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного  клиента. В этом случае вся подготовленная работа  возлагается на экономиста банка, – он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного  проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах, – в общем,  выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся эта работа,  как правило, концентрируется в одном кредитном отделе.

Международный опыт зачастую иной. Если это маленький банк, то аналитическая и техническая работа в нем по выдаче кредита разделена между работниками: один анализирует, готовит решение, другой работник этого или  специального другого подразделения выполняет техническую работу по техническому оформлению ссуды.

Крупные кредиты, как правило, рассматриваются на кредитном комитете. К его  заседанию прорабатываются все  экономические и юридические вопросы, принимается окончательное решение по рассматриваемому вопросу, определяются конкретные условия  кредитования.

Такова процедура данного подготовительного этапа. Вслед за ним наступает этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).

На третьем этапе – этапе использования кредита осуществляется контроль над кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На  данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы  клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования.

Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью  которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три:

- метод кредитования по обороту;

- метод кредитования по остатку;

- оборотно-сальдовый метод.

При кредитовании по обороту кредит следует  за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере  снижения этой потребности. Данный  метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.

При кредитовании по остатку  кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность  в ссуде. Чаще всего кредитование по остатку, как правило,  уже, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением  не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.[8]

На практике кредитование по обороту и по остатку могут сочетаться, образуется  оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй  стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой  стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных  ценностей и затрат; на второй  стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк.  Ссудный счет – это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача  и погашение ссуд. Для  всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по их дебету, погашение – по кредиту, задолженность клиента банку всегда  по левой стороне, дебетовой стороне ссудного счета таблица 1.

Таблица 1. Ссудный счет

Дебет

Кредит

Выдача кредита

Погашение  кредита

Сальдо ссудного счета (задолженность по кредиту)

         При общем единстве  схемы отражения задолженности, выдачи и погашения кредита ссудные счета могут различаться между собой:

-                     по цели открытия:

-                     по взаимосвязи с оборотом.

По цели открытия ссудные счета могут  быть депозитно-ссудными, когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Наиболее часто такими  ссудными счетами может пользоваться население, накапливающее свои сбережения на счетах и получающее возможность в случае необходимости воспользоваться кредитом банка. Из  депозитного  в ссудный счет он превращается в  том  случае, если сальдо на нем становиться дебетовым.[9]

Ссудные счета могут открываться исключительно для целей расходования  валюты кредита. Это своего рода счета с кредитовым оборотом, со снижающим дебетовым сальдо, в разовом порядке полученным кредитом на цели его последующего  использования и с  постепенным погашением ссуды.

         В этом же  классе выделяются накопительно-расходные ссудные счета, сочетающие как движение средств по  кредиту, так и по дебету счета.

         По взаимосвязи с оборотом ссудные счета  могут быть трех типов:

-                     оборотно-платежными;

-                     сальдово-компенсационными;

-                     оборотно-сальдовыми.

Три данных типа ссудных счетов по существу соответствуют трем методам кредитования: по обороту, по остатку, оборотно-сальдовому методу.

         При открытии оборотно-платежного ссудного счета клиент  получает возможность оплачивать платежные документы по самым разнообразным потребностям: счета за товары и услуги, чеки  на заработную  плату, платежные поручения на погашение кредиторской задолженности,  перечисление налогов и других платежей. Для всех этих платежей достаточно иметь один обороно-платежный, или оборотно-сальдовый счет, на который будут поступать определенные платежи в погашение образующейся  ссудной задолженности.

         Для производства всех платежей клиент может воспользоваться и сальдово-компенсационным счетом, но тогда ему необходимо открывать их столько, сколько возникает у него таких потребностей. У клиента может быть столько сальдово-компенсационных счетов, сколько он имеет частных объектов кредитования.  Данный ссудный счет по сравнению с двумя предыдущими счетами менее гибок, требует большого технического оформления, вместе с тем на нем более четко прослеживается целевое назначение кредита.

         На практике оборотно-платежные и обротно-сальдовые счета  применяются при платежном обороте, в сезонных отраслях промышленности, торговле, сельском хозяйстве, заготовительных организациях, непрерывных, практически  каждодневных поставках товарно-материальных ценностей и затратах. Сфера применения сальдово-компенсационных счетов  несколько уже, они применяются при разовых, эпизодических потребностях клиентов в дополнительных финансовых ресурсах.

         Особую разновидность оборотно-платежных ссудных счетов составляет контокоррент, на  котором отражаются все платежи предприятий; на нем проходят затраты как по  основной производственной деятельности, так и  по расширению и модернизации основных фондов.  Данная форма  ссудного счета является наиболее емкой, она открывается высшей категории заемщиков, имеющих первоклассную кредитоспособность.

         Особенность современной практики кредитования в организационном отношении состоит в том, что она строится не по единому шаблону, а на многовариантной основе. Клиент банка сам выбирает, какая из форм кредитования  ему больше подходит, какой ссудный  счет ему целесообразней открыть, какой режим выдачи и погашения ссуд при этом  полезнее установить.

Позитивная оценка субъекта и объекта, качества обеспечения кредита, заключение кредитного договора, определившего экономические и юридические параметры, дают основу для выдачи кредита. Кредит выдается с помощью соответствующего письменного распоряжения работника банка. Исходя, из принятого в банке уровня компетенции им может быть президент, его заместитель, начальник кредитного управления, начальник кредитного отдела и даже один из кредитных инспекторов банка. Распоряжение о выдаче кредита поступает в отдел, который ведет расчетные и кредитные операции по счетам клиентов, в нем  указывается Ф.И.О. клиента, сумма, счет, по которому следует выдать кредит.

         Распоряжение устанавливает направление кредита. Оно зависит от конкретной ситуации и положения клиента. Выдача кредита по направлению может быть трех видов:

1)                ссуда зачисляется на расчетный счет клиента;

2)                ссуда, минуя расчетный счет, предоставляется на оплату различных платежных документов по товарным и нетоварным операциям;

3)                ссуда поступает в погашение других, ранее выданных  кредитов.

Во всех этих случаях дебетуется ссудный счет и кредитуется либо расчетный счет данного клиента (первый случай), либо счета других предприятий, организаций, бюджетных и прочих учреждений (второй случай), либо  другой ссудный счет, задолженность по которому подлежит погашению в установленные сроки (третий случай).

По объему выдача  кредита также может различаться. Здесь возможны такие три  варианта:

1)                ссуда в полной сумме поступает на расчетный счет, откуда происходит ее постепенное расходование;

2)                свое право на получение всего объема кредита клиент реализует постепенно, по мере возникновения потребности в дополнительных денежных ресурсах;

3)                клиент может отказаться от получения объема кредита, ранее зафиксированного в кредитном  соглашении.

Экономически первый вариант направления кредита может оказаться для клиента менее предпочтительным по сравнению со вторым, поскольку  получение полной суммы валюты кредита и лишь последующее ее постепенное расходование удорожает кредитную поддержку банка. За каждый день полученного кредита нужно платить ссудный процент; отсчет платы за кредит происходит не с момента  разрешения кредита, а с первого дня отражения полученной ссуды на ссудном счете. Длительное оседание денежных средств, полученных с помощью кредита на расчетном счете, приводит к  увеличению платы за кредит, поэтому данного явления следует избегать.

Отказ клиента от получения кредита при прочих равных условиях может  обернуться уже для банка потенциальным убытком. Банк  не может допускать по вине клиента простоя своих ресурсов, ведь значительная их часть в свою очередь привлечена на платной основе. В  этом случае банк вправе требовать компенсацию этих убытков, упущенной выгоды от размещения кредита другим заемщиком. Получение данной компенсации можно зафиксировать в кредитном договоре в качестве специальной кредитной оговорки.

В целом размер кредита, поступающего в распоряжение клиента, зависит от многих обстоятельств. Размер кредита установлен кредитным соглашением.  Сумма, зафиксированная в этом  соглашении, является максимальной суммой, на которую в обычном порядке может рассчитать клиент. Данная сумма по существу является лимитом кредитования. Ее называют – кредитная линия, контрольная цифра. В целом лимиты кредитования  (кредитные линии), исходя из отечественной и зарубежной практики, можно классифицировать следующим образом.

В зависимости от назначения  выделяют лимит задолженности и лимит выдачи. Первый лимитирует ссудную задолженность на  определенную дату, второй фиксирует не остаток, а объем выдаваемых ссуд (по дебету ссудного счета).

По срокам действия выделяют выходные и внутригодовые (внутриквартальные, внутримесячные) лимиты. Выходные лимиты – это такие лимиты, с которыми клиенты имеют право выйти за пределы  определенного периода. Вторая разновидность лимитов фиксирует право заемщика пользоваться ссудой в пределах соответствующего периода (право пользования ссудой внутри года может быть выше, чем предельная сумма, с которой клиент выходит за пределы планируемого периода)

По степени изменения объема кредита, предоставляемого заемщику, выделяются снижающиеся (скользящие) и возрастающие лимиты. Данные лимиты определяются по мере снижения или увеличения потребности в ссуде, позволяют устанавливать конкретные графики погашения (увеличения) долга.

По возможности использования кредита различают твердый лимит, дополнительный лимит, лимит с правом его превышения, свободный лимит. Твердый лимит фиксирует максимальное право на получение ссуды, делает невозможным его превышение без особых распоряжений банка. Дополнительное получение ссуды сверх установленного твердого лимита фиксируется дополнительным лимитом. В целом ряде случаев лимит кредитования не является жестким и предоставляет клиенту возможность его  превышения. Такие возможности не безграничны (пределом здесь могут  служить нормативы, установленные Центральным банком для крупных кредитов, предоставляемых одному заемщику). В каждом отдельном случае то или иное право пользование ссудой регламентируется правилами коммерческого банка и фиксируется в кредитном соглашении.

Свободным лимитом считается та сумма кредитов, которую клиент имеет право получить в пределах  установленной ему границы.

Определение размера кредита, подлежащего выдаче, исходя из кредитного договора, - это, как говорится, формальная сторона вопроса. Величина кредита, выдаваемая клиенту, зависит, с одной стороны, от просьбы самого клиента. Однако данная просьба клиента предоставить ссуду в определенном размере может не совпадать с реальными возможностями возврата кредита, с реальными подсчетами банка. Размер кредита зависит от экономических обстоятельств, в том  числе:

1)     величины разрыва в платежном обороте заемщика;

2)     реального накопления товарно-материальных ценностей, поступающих в обеспечение кредита, и степени их ликвидности;

3)     уровня маржи;

4)     степени риска и доверия банка к клиенту;

5)     наличия определенного объема ресурсов у банка.

Строго установленного (типового) расчета (по определенной форме) размера кредита, который следует  предоставить клиенту, банк не делает. В каждом отдельном случае это определяется стоимостью обеспечения доверия банка к заемщику.

Единой модели погашения, также как и выдачи кредита, не существует. Практика порождает многообразные варианты по гашения ссуды, в том числе:

-                     эпизодическое погашение на основе срочных обязательств;

-                     погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в кредите с  расчетного счета заемщика;

-                     систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм  (плановых платежей);

-                     зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной  задолженности;

-                     отсрочки погашения кредита;

-                     перенос просроченной задолженности на особый счет « Просроченные кредиты»;

-                     списание просроченной задолженности за счет резервов банка.

Эпизодическое погашение кредита на основе срочных обязательств чаще всего применяется при использовании сальдово-компенсационных счетов, когда  возврат заранее приурочен к какой-то определенной дате (или ряду дат). При наступлении срока погашения кредита, обозначенного в кредитном договоре и/или срочном обязательстве, банк списывает соответствующие суммы в погашение ссудной задолженности.

Примером погашения кредита по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в заемных средствах могут быть сельскохозяйственные предприятия, испытывающие потребность в кредите в  связи с сезонным характером работ. Как известно, эти предприятия, специализирующиеся, например, на выращивании продукции растениеводства, активно используют кредиты с начала года в зимний и весенний  периоды; как правило, на этом этапе не происходит погашение кредита, оно наступает в процессе сбора урожая и реализации сельскохозяйственной продукции. По мере накопления собственных средств, поступления выручки от продажи данная группа заемщиков получает возможность рассчитаться с банком по ранее полученным ссудам (конкретные сроки  возврата кредита в данном случае фиксируются в  срочных обязательствах, полученных от клиента, или в кредитном договоре).[10]

Подобное погашение ссуды может наступить и у промышленного предприятия, осуществляющего сезонные затраты. На подготовку к сезону работ отдельные предприятия, останавливающиеся на капитальный плановый ремонт, вынуждены обращаться в банк за ссудой. В последующем, в период выхода  продукции данные предприятия получают возможность компенсировать эти затраты, включая их в себестоимость реализуемого продукта, и по мере накопления средств, поступления выручки рассчитываться с банком по ранее полученным кредитам. Денежные средства в заранее обусловленные сроки списываются с расчетного счета соответствующего заемщика.

Систематическое погашение кредита на основе заранее фиксируемых сумм имеет место при использовании оборотно-платежных ссудных счетов, при достаточно интенсивном платежном обороте (при систематических платежах, как по дебету ссудного счета, так и кредиту расчетного счета). В этих случаях для  возврата систематически получаемого кредита производится списание средств с расчетного счета в погашение образующейся ссудной задолженности также систематически в форме так называемых плановых (заранее определяемых на  квартал или месяц) платежей. Списание этих сумм с расчетного счета можно осуществлять (по договоренности с клиентом) ежедневно, один раз в 3-5 рабочих дней. Размер  планового платежа будет  зависеть от объекта кредитования. Чем больше банк кредитует объектов кредитования, тем в большей сумме должно производиться и систематическое  погашение кредита в форме плановых платежей. Размер планового платежа необходимо предусмотреть  в кредитном договоре.

В практике кредитования довольно часто можно встретить  случаи, когда  клиент по разнообразным причинам не  может своевременно погасить предоставленную ему ссуду. В этом случае возможна отсрочка возврата кредита. Отсрочка банком может быть произведена на всю сумму кредита, либо на  его  часть, на 1-3-5 дней и более. В международной практике частой является отсрочка на срок от 15  до 30 дней.  В отечественной практике кредитования встречались примеры отсрочки возврата кредита на срок до 6 месяцев и более. Естественно, что в условиях сильной инфляции столь длительные сроки отсрочки неприемлемы без изменения условий кредитного соглашения.

Перенос просроченной задолженности на особый счет «Просроченные кредиты» возникает в случае, если время отсрочки исчерпано или  она невозможна, в силу бесперспективности в ближайшие сроки возвратить ссуду. Перенос просроченного долга на данный счет означает, что с этого момента клиент будет платить банку значительно более высокий ссудный процент.

Списание просроченной задолженности за счет резервов банка производится в случае, когда долги клиента оказались безнадежными, когда банк длительное время не получает плату за  ранее предоставленные ссуды, да и сам возврат не просматривается вовсе. В этом случае описание долгов клиента производится за счет средств банка, аккумулируемых в виде его резервов. Естественно такое списание выражает прямые убытки банка от его кредитной деятельности.

Полное и разовое погашение кредита применяется главным образом при незначительных суммах долга, когда списание денег со счета клиента не вызывает никаких затруднений для его платежного оборота. Напротив, частичное и многоразовое погашение используется в случаях, когда   высвобождение ресурсов, достаточных для погашения кредита, происходит постепенно и требуется для полных расчетов с банком.

Систематическое погашение кредита возникает в условиях интенсивного платежного оборота клиента, когда используется оборотно-платежный ссудный счет. Оно достигается либо посредством перечисления на ссудный счет упомянутых плановых платежей, либо путем зачисления всей выручки в погашение ссудной задолженности (в современной практике этот последний метод используется редко). Эпизодическое погашение  свойственно кредитам, предоставленным на определенные целевые нужды с сальдово - компенсационных  счетов.

Срочное погашение или погашение, заранее обусловленное определенными сроками, практически можно встретить  во всяких кредитах. И это не случайно, ибо ссуда возникает только тогда, когда обусловили срок  ее возврата (и ссудный процент). Конечно, срок, на который предоставляется кредит, может быть различным  (на несколько дней, до года и свыше года), но в кредитном договоре фиксируется определенный порядок реализации срочности кредитования.

Практика порождает и другие варианты погашения, ими могут быть отсроченные, просроченные и досрочные погашение кредита. Клиент, желающий досрочно погасить ссуду, должен заблаговременно предупредить банк о  своих намерениях с тем, чтобы кредитное учреждение могло «перебросить» кредит другому заемщику без ущерба для своей прибыли. Как правило, такого рода оговорка – обязанность предупреждения банка за определенное число дней, фиксируется в кредитном договоре.

Наиболее распространенным (и конечным) источником погашения кредита являются  собственные денежные средства заемщика, однако в целом ряде случаев  их оказывается недостаточно. В таких случаях источником возврата ранее выданной ссуды  может быть предоставление нового кредита, не  пролонгация старой ссуды,  а выдача кредита под новый объект, другое обеспечение, другой залог. Допускается   составление нового кредитного договора с большим обеспечением.

Если заемщик не может погасить  ссуду за счет собственных средств или нового кредита,  то банк может использовать соответствующие положения кредитного договора, предусматривающего возможность возврата кредита со счета гаранта (гарантийное обязательство от банка-гаранта получает в момент подготовки кредитного соглашения).

Задержка возврата кредита может наступить и  в силу не зависящих от клиента обстоятельств, в частности, из-за неплатежей покупателей. По решению суда (арбитража) соответствующие денежные средства могут в последующем поступить от просроченных дебиторов – со счетов других предприятий.

Наконец, можно предположить, что в случае неплатежеспособности государственных предприятий в качестве поддержки им могут послужить соответствующие ассигнования из бюджета, которые используются для возврата полученных в банке ссуд.

Оформление погашения кредита можно производить на основе специальных документов и без них. В качестве документов, дающих основание для погашения долга, могут выступать письменные распоряжения клиента или ранее переданные банку срочные обязательства, распоряжения самого банка, выписываемые на основе кредитного соглашения, приказы арбитража, суда. Распоряжение клиента списать денежные средства с его расчетного счета в погашение ссудной задолженности может, дано не только в письменной форме (в этом  случае в распоряжении отделу, ведущему счета клиента, делается отметка – ссылка на  полученное распоряжение руководство предприятием). Погашение кредита может осуществляться и на базе безбумажной технологии – по каналам связи.

1.2. Особенности и проблемы системы кредитования

Теперь давайте определим понятие системы кредитования юридических лиц. Под системой кредитования понимают три основополагающие: субъекты кредита; обеспечение кредита;  субъекты кредитования.

Можно сколько угодно маневрировать организационным основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяет «лицо» кредитной операции, ее  эффективность. Базовые элементы системы кредитования неотъемлемы друг от друга.

Успех в деятельности банка  по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Известно, что прежняя система, основанная на принципах централизованного управления экономикой, предпочтение отдавала объекту кредитования. Считалось, что если есть объект кредитования, то это дает право на получение предприятием или организацией банковской ссуды. Такой объект всегда находился: предприятия, не заинтересованные в экономии собственных и заемных ресурсов, накапливали сверхнормативные запасы товарно-материальных ценностей, осуществляли излишние затраты, в целом нуждались в привлечении дополнительных средств. Чаще всего это были качественные товарно-материальные ценности, объективные потребности хозяйственных организаций в дополнительных ассигнованиях; для банка, делающего акценты на наличие объекта кредитования, всего этого было достаточно, но явно не хватало для подлинной надежности кредитной операции. Особенно заметно такая ситуация проявляла себя во взаимоотношениях банка  с сельскохозяйственными организациями, осуществляющими вложение средств в затраты растениеводства  и животноводства в банк сведения обо все возрастающих объемах кредитования. Именно здесь автоматизм выдачи кредита под объект кредитования без учета субъекта кредитования, его кредитоспособности приводил к задержке возврата кредита и в конечном итоге к амнистии долгов, списанию ссудной задолженности отдельных колхозов и совхозов за счет государственного бюджета.

Совокупность трех фундаментальных элементов (субъекта, объекта и обеспечения кредита) действует только как система. Может показаться, что одного из них будет вполне достаточно для решения вопроса о возможности кредитования. Однако на фоне ряда возникающих вопросов появляется еще один элемент системы кредитования – это доверие. Он возникает из самого  понятия кредит, что означает с латинского «credo» означает «верю». В кредите, как известно, две стороны – кредитор и заемщик. Между ними  на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает  отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит,  в срок и с уплатой  ссудного процента возвратит ему раннее предоставленную ссуду.[11]

Кредит как экономическое отношение – это всегда риски без доверия здесь не обойтись. Доверие, хотя и несет  в себе определенный психологический  оттенок, однако бесспорно основано на знании либо субъекта,  либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой – как осознанная  позиция  двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое основание.

Теперь изучим субъект кредитования. Здесь необходимо определить форму кредита. В зависимости от того, кто является заемщиком, к формам кредита обычно относят:

-                     государственная  форма кредита, когда государство предоставляет кредит на конкретный срок и на определенных условиях;

-                     хозяйственная (коммерческая) форма кредита, когда в кредитные отношения вступают поставщик, разрешающий отсрочку платежей, и покупатель, выписывающий вексель как обязательство заплатить за полученный товар через определенный период; в современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только  товарный, но и, главным образом, денежный кредит;

-                     гражданская (личная) форма кредита, когда непосредственным участниками кредитной сделки  являются физические лица;

-                     международная форма кредита, когда одним  из участников кредитных отношений выступает зарубежный субъект.

Помимо данных форм кредита, вносящих в организацию кредитных

отношений свои заметные особенности, в их классификации выделяется банковский кредит – как основная форма современного кредита.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

Заемщиком при этом может выступить любой  субъект собственности, внушающий банку  доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть  до  государства. В настоящее время принята следующая классификация субъектов кредитования:

-                     государственные предприятия организации;

-                     кооперативы;

-                     граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, арендаторы;

-                     другие банки;

-                     прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.

Разделение кредитов по  субъектам их получения порождает еще одно понятие классификации в системе кредитования – вид кредитов. Вид  кредитов отображает совокупность  свойств, которые характерны для той или иной конкретной кредитной сделки в экономическом  и организационном отношении. Экономические свойства кредитной сделки  - это свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность). Организационные свойства в каждом отдельном случае могут различаться, – порядок выдачи и погашения ссуд может быть иным. В  соответствии с отраслевой направленностью особо могут выделяться промышленные, торговые, межбанковские кредиты.

Кредитная система России имеет ряд существенных отличий, обусловленных особенностями исторического развития и сложившихся экономических отношений. Созданию современной кредитной системы Российской Федерации предшествовал длительный исторический период, который определялся социально-экономическими условиями развития нашей страны.

За почти восьмидесятилетнюю историю кредитная система прошла несколько этапов формирования. До 1917 г. наша кредитная система развивалась по капиталистическим законам, которые отражали соответствующую социально-экономическую формацию. По структуре, функциям и операциям она приближалась к модели кредитной системы ведущих капиталистических стран того времени.

Нынешняя структура кредитной системы Российской Федерации приближается к модели кредитной системы промышленно развитых стран.

Прежде всего она прошла экстенсивный путь развития, касающийся в основном второго звена – коммерческих банков. Их число, в 1995 г. составлявшее 2,5 тыс., начало затем сокращаться под влиянием процессов концентрации и централизации банковского капитала1. На 1 марта 1998 г. осталось 1638 действующих коммерческих банков, а к концу 1998 г. их число сократилось после экономического кризиса. Однако расширяется круг их операций, среди которых все более заметную роль играют операции с драгметаллами.

Растет число кредитных операций, работающих с иностранным участием.

Важное значение имеют российские загранбанки со 100-№-ным российским капиталом. За рубежом появились филиалы российских банков, а также дочерние общества. В настоящее время все крупнейшие коммерческие банки располагают дочерними банками в других странах.

Несмотря на молодость кредитной системы России, начал ускоряться процесс банкротства коммерческих банков. Происходит ликвидация банков в связи с отзывом лицензий, в связи с реорганизацией.

Вместе с тем, в структуре кредитной системы России пока еще небольшое место занимают специальные кредитные учреждения. В значительной мере это объясняется тем, что Российская Федерация до сих пор не может выйти из социального и экономического кризисов и оживить инвестиционный процесс. Среди 22 специальных кредитных учреждений 7 приходятся на клиринговые организации, 2 – на расчетные палаты межбанковских валютных бирж и столько же – на расчетные центры Центрального Банка России. Коммерческие банки работают в основном на краткосрочных кредитах. Долгосрочное кредитование инвестиций в экономике не играет у них сколько-нибудь заметной роли на протяжении всей истории Российской Федерации.

Третий ярус кредитной системы, включающий специализированные небанковские кредитные институты (страховые компании, инвестиционные фонды), является наиболее слабым ее звеном. Он представлен в основном страховыми компаниями, а для развития других типов специализированных кредитных институтов нужно полноценное функционирование рынка капиталов и его второго элемента – рынка ценных бумаг. Создание последнего возможно лишь в условиях относительно широкой приватизации государственной собственности. Именно это должно стимулировать развитие третьего яруса кредитной системы.

Многие вновь созданные кредитно-финансовые институты, страховые компании и инвестиционные фонды занимаются несвойственной им деятельностью: привлекают вклады населения, выполняя функции коммерческих и сберегательных банков. Ряд инвестиционных фондов, финансовых компаний и банков построили свою деятельность не на подлинной коммерческой основе, а по принципу пирамиды, что вызвало волну банкротств. Кроме того, высокие ставки на краткосрочные кредиты ведут к необоснованному росту прибылей, которые в последующем конвертируются в иностранную валюту, что обеспечивает рубль и ведет к усилению инфляции. Поэтому многие стороны деятельности банковской системы Российской Федерации нуждаются в дальнейшем совершенствовании.

Сокращение объемов производства, снижение уровня рентабельности и рост числа убыточных предприятий в условиях перехода к рынку негативно сказались на другой составляющей национальных сбережений - сбережениях фирм. Однако на них существенным образом повлияли массовые неплатежи, вызванные не только финансовым состоянием отдельных предприятий, но и дефицитом платежных средств в экономике в целом вследствие рестрикционной денежной политики правительства.

Одним из дополнительных источников формирования ресурсной базы коммерческих банков служит межбанковский кредит, который, однако, использовался преимущественно в качестве средства поддержания текущей ликвидности и источника краткосрочных коммерческих кредитов. Таким образом, условия формирования кредитного потенциала коммерческих банков в период реформирования экономики России в целом являются сложными, противоречивыми. Узость ресурсов российского кредитного рынка преодолевалась за счет широкого доступа иностранного капитала на внутренний рынок и предоставления резидентом почти неограниченного доступа на рынки внешних заимствований.

Анализ источников и условий формирования кредитного потенциала коммерческих банков в анализируемый период позволил сделать вывод, что его состояние определялось двумя основными факторами: глубоким кризисом нефинансового сектора экономики и жестким монетаристским курсом денежной политики, приведшим к чрезвычайно узкой денежной базе и - как следствие - к неплатежам, использованию денежных суррогатов, бартеру, что отрицательно сказалось на формировании ресурсной базы для банковского кредитования.[12]

Однако воздействие кредитных учреждений на состояние реального сектора экономики существенным образом зависит от структуры банковских активов, от направлений использования аккумулированных средств. Анализ показал, что кредитные инвестиции банков в экономику составляли лишь третью часть всех активов российской банковской системы, что определялось рядом факторов:

·                     значительными кредитными рисками, низким уровнем ликвидности и платежеспособности заемщиков;

·                     высокой процентной ставкой по банковским кредитам при низком уровне рентабельности или убыточности многих предприятий реального сектора;

·                     дефицитом у банков долгосрочных депозитов, что не могло обеспечить ресурсную базу "длинных" кредитов;

·                     положительной динамикой инвалютных кредитов (до финансового кризиса 1998 г.);

·                     общим неустойчивым состоянием экономики, ее криминализацией, политическими рисками.

Главной причиной незначительной доли кредитов реальной экономике является существование рынка государственных ценных бумаг. Последние стали наиболее привлекательными инвестиционными объектами в силу их высокой ликвидности и высокой доходности - сочетания, которое расценивается как парадоксальное. Это привело к перетоку кредитных ресурсов коммерческих банков из реального в финансовый сектор, придало финансовым потокам спекулятивную окраску.

Однако функционирование рынка ГКО-ОФЗ по принципу пирамиды, крайне либеральные условия допуска на этот рынок иностранного спекулятивного капитала, участие отечественных банков в форвардных сделках на поставку нерезидентам валюты, финансовый кризис в азиатских странах и ряд других факторов привели к краху рынка государственных ценных бумаг и к существенным потерям коммерческих банков, в значительной степени ограничили их возможность инвестировать реальный сектор экономики.

Задача коммерческого банка - в большей мобилизации свободных денежных средств и их размещении в оптимальные активы. Но не  вся  совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных операций. Это обстоятельство порождает понятие кредитного потенциала, которое экономически обусловлено рядом объективных причин.

Банки, заимствуя свободные средства своих комитентов, сразу берут на себя обязательство по обеспечению своевременного возврата этих средств. любой банк должен создавать для себя резерв ликвидности и надежности от каждой единицы привлеченных им средств.

На общий уровень кредитного потенциала коммерческого банка объективное воздействие оказывает следующая совокупность факторов:

·                   общая величина мобилизованных в КБ источников средств;

·                   структура и стабильность источников кредитного потенциала;

·                   уровень обязательных резервов, установленных ЦБ;

·                   режим пользования  обязательными  резервами,  когда  допускается применение этих резервов для поддержания текущей ликвидности банка;

·                   общая сумма и структура обязательств банка.

Все источники  кредитного потенциала делятся на  собственные и заемные. Исходя из  принципа  ликвидности заемные средства банка состоят из краткосрочных и долгосрочных.

Все средства кредитного потенциала делятся по степени  их стабильности на: целиком стабильные средства, стабильные средства и нестабильные средства.

Вот пожалуй основные необходимые понятия и определения необходимые для полноценного дальнейшего изучения и анализа поставленной задачи.

Решение многих современных проблем банковского сектора, на взгляд многих специалистов, способно укрепить кредитный потенциал коммерческих банков, снизить кредитные риски, усилить гарантии заемщиков и тем самым активизировать процесс перелива кредитных ресурсов в реальный сектор экономики, вывести регулирующий потенциал кредитной политики на новый качественный уровень.

Глава 2. Роль и место кредитования в деятельности Новосибирсквнешторгбанка

2.1 Кредитная политика на примере Новосибирсквнешторгбанка

Деятельность любого банка в современных государствах основывается на заемно-кредитных отношениях. Для более подробного и правильного изложения материала необходимо сначала дать четкий ответ понятию откуда же берутся средства, оперируя которыми банк осуществляет свою деятельность. Согласно теории банковского дела банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка. К банковским ресурсам относятся собственные средства банков, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, т.е. размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода. Пассивные и активные операции тесно взаимосвязаны: структура и характер пассивов во многом определяют возможности банка в проведении активных операций, одновременно изменение политики банка в области кредитования может существенно влиять на характер ресурсов.[13]

Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов банка. Однако чтобы привлечь чужие капиталы, необходимо показать наличие соответствующего собственного капитала с тем, чтобы кредиторы были уверены, что в критический момент они могут на него рассчитывать.

Изучив подробно годовой отчет указанного банка за 2004год приходим к выводу, что Внешторгбанк является пожалуй одним из надежных и успешных банков выступающих на рынке кредитования юридических лиц Новосибирска. Об этом говорят несколько показателей приведенных в таблице 2. Новосибирсквнешторгбанк предоставляет в настоящее время следующие виды кредитов: межбанковские, кредиты юридическим лицам, кредиты предпринимателям, населению. Приоритетным направлением кредитной политики банка является кредитование юридических лиц.

Как видно из таблицы 2, общая сумма кредитов, выданных предприятиям различных отраслей народного хозяйства в 2003 году, составила 146 млн.руб., а в 2004 г. –  327 млн.руб., т.е. на 124,5% больше. Наблюдается увеличение объема кредитных вложений по всем отраслям.

Таблица 2. Динамика отраслевой структуры кредитного портфеля

Наименование отрасли

На 1.01.2004г.

На 1.01.2005г.

Изменения за отчетный период

млн.руб.

%

млн.руб.

%

объема

млн.руб.

уд.веса

%

Промышленность

21

14,6

44

13,6

23

-1,0

Транспорт

8

5,5

20

6,1

12

0,6

Сельское хозяйство

5

3,8

14

4,3

8

0,5

Торговля

86

59

175

53,6

89

-5,4

Строительство

7

5,2

22

6,9

15

1,7

Предпринимательская деятельность


4


3,3


16


4,8


11


1,5

Потребительские кредиты


8


5,7


23


7,2


15


1,5

Прочие отрасли экономики


4


2,9


11


3,5


7


0,6

Итого по портфелю

145

100,0

327

100,0

181



Доля в кредитном портфеле предприятия промышленности занимают: в 2003 г. им было выдано кредитов на сумму 21 млн.руб., что составило 14,6%, а в 2004 г. – на сумму 44 млн.руб. (13,6%). В рамках своей стратегии, направленную на поддержку и развития промышленности и других отраслей реального сектора национальной экономики, Внешторгбанк постоянно расширяет сотрудничество с лидерами российского бизнеса.  В последние годы партнерские отношения с крупными российскими компаниями строятся на  основе долгосрочных соглашений о сотрудничестве. Динамика кредитов предоставленных промышленным предприятиям Внешторгбанком представлена на рисунке 1.

Рис. 1 - Динамика кредитов предоставленных промышленным предприятиям Внешторгбанком.

Наибольшую долю в кредитном портфеле занимает торговля. в 2003 г. им было выдано кредитов на сумму 86 млн.руб., что составило 59%, а в 2004 г. – на сумму 175млн.руб. (53,6%). Динамика кредитования торговли Внешторгбанком представлена на рисунок 2.

Рис. 2 - Динамика кредитования торговли Внешторгбанком.

Меньше всего кредитов выдано сельскохозяйственной отрасли (в 2003г. – 5 млн.руб., в 2004 г. – 14 млн.руб.) и предпринимателям (в 2003 г. – 4 млн.руб., в 2004 г. – 16 млн.руб.). Динамика кредитования Новосибирсквнешторгбанка предпринимателей представлена на рисунке 3.

Рис. 3 - Динамика кредитования Новосибирсквнешторгбанка предпринимателей.

В 2004 г. увеличился удельный вес потребительских кредитов (на 1,5%), кредитов строительной отрасли (на 1,7%) и предпринимателям (на 1,5%). Динамика кредитования Внешторгбанком потребительских кредитов представлена на рисунке 4.

Рис. 4 - Кредитования Внешторгбанком потребительских кредитов.

Безусловно, реальная потребность предпринимателей в кредитах значительно выше. Сдерживающим фактором кредитования предпринимательской деятельности является отсутствие у многих предприятий малого бизнеса достойного обеспечения. Банк дает деньги только тем предприятиям, которые имеют постоянный и стабильный доход. В условиях недостаточно стабильной экономической ситуации в разряд таковых попадают немногие. Кроме того, в кредитах часто нуждаются молодые, неокрепшие предприятия, для которых достаточно высокая плата за кредит является непосильным бременем. Приемлемый для предприятий уровень процентных ставок по оценкам экспертов – 7 – 10 %. (Для сравнения: в США предприятия берут коммерческий кредит  под 8-9% годовых, льготный – под 4-5%).

Структура кредитного портфеля банка на 1 января 2005 г. по отраслям народного хозяйства представлена на рисунке 5. 


Рис.5 -  Отраслевая структура кредитного портфеля Новосибирсквнешторгбанк

В целом можно отметить, что Новосибирсквнешторгбанк придерживается взвешенной кредитной политики, предпочитая вложение средств в более надежные отрасли народного хозяйства, и соблюдает принцип диверсификации ссудного портфеля, выдавая кредиты различным отраслям, что позволяет предотвратить возможные крупные потери банка по кредитам.[14]

Согласно отчетности в 2004году Банк решал следующие задачи в сфере кредитовании, на основе которых проводилась кредитная политика банка:

·        Максимальное удовлетворение растущего спроса клиентов на кредитные ресурсы;

·        Разработка новых и совершенствование действующих схем кредитования на основе изучения потребностей клиентов;

·        Соблюдение требований высокой технологичности выполнения кредитных операций на всех этапах: выдача, сопровождение, оплата процентов, возврат кредита, резервирование;

·        Сохранение качества кредитного портфеля. Организация предварительного и текущего контроля рискованности кредитов.

В 2003 году выдано кредитов юридическим и физическим лицам на сумму 6,2 млрд. руб. и 27,5 млн. долл. США. Банк кредитует разных клиентов и в соответствие с их потребностями и сложившейся рыночной конъюнктурой устанавливаются сроки кредитования – от нескольких дней (овердрафт) до пяти лет в зависимости от желания заемщика, его кредитоспособности и предоставленного обеспечения. Постоянным спросом у корпоративных клиентов пользуются схемы, сочетающие заимствования на длительные и короткие сроки и позволяющие им оперативно управлять задолженностью, экономить расходы по уплате процентов. В настоящее время Банк предлагает клиентам 18 кредитных схем, в том числе 13 – физическим лицам.

Что касается соблюдения требований высокой технологичности выполнения кредитных операций, то решение этой задачи особенно актуально в связи с ростом розничной составляющей кредитного бизнеса Банка. Рентабельность кредитов до 30 тыс. руб. (а таких в портфеле банка около 10 тысяч) может быть обеспечена только за счет четкой организации процесса кредитования и минимальных трудозатрат.

Последняя задача является не новой для персонала банка. Она успешно решается на протяжении многих лет: доля просроченных кредитов в портфеле Банка не превышает 0,1%, а на кредиты первой (самой высокой) группы прииска приходится 97%. Все кредитные риски покрыты резервами, созданными в соответствии с требованиями Центрального банка в сумме 34 млн. руб.[15]

Кредитная политика Новосибирсквнешторгбанк строится не только с учетом соблюдения общепринятых основных принципов кредитования: срочность, платность, возвратность, обеспеченность, но и таких как:

1. Формы предоставления кредитов. Основная форма - срочный коммерческий кредит. К особым видам кредитования относятся кредиты, предоставляемые в форме кредитной линии и кредиты в форме овердрафта. Кредитование в форме открытия кредитной линии кредитование в форме овердрафта возможно при наличии постоянных стабильных денежных оборотов в Банке.

2. Концентрация ссудной задолженности по одному заемщику - рассчитывается в зависимости от величины капитала Банка с целью соблюдения нормативов по определению размеров кредитных ресурсов, предоставляемых одному заемщику.

3. Целевое использование - выдача кредитов осуществляется с обязательным указанием по тексту кредитного договора целевого назначения выдаваемого кредита, за которым устанавливается постоянный контроль.

4. Установление процентных ставок - ценообразование по ссудам осуществляется в зависимости от таких основных положений как: действующие ставки рефинансирования ЦБ РФ и межбанковского кредита, степень кредитного риска по конкретному кредитному проекту, ликвидность баланса заемщика, наличие имеющихся депозитов в Банке, стоимость осуществления мониторинга за кредитом со стороны Банка, наличие позитивной кредитной истории и стабильных денежных оборотов в Банке, стоимости привлекаемых ресурсов.

5. Срок кредитования - обосновывается технико-экономическими обоснованиями и бизнес-планами заемщиков, но, как правило, краткосрочные кредиты предоставляются на срок не более 6 месяцев, среднесрочные до 1 года, долгосрочные - не более 3 лет. Более длительные сроки (свыше 3 лет) могут быть установлены по проектам отдельных клиентов, имеющих комплексное взаимодействие с Банком по разным операциям.

6. Источники погашения - выдача кредитов осуществляется только при наличии реального первичного источника погашения предоставляемого кредита, а также с учетом предлагаемой заемщиком формы обеспечения возврата кредита (вторичный источник погашения в форме залога, заклада имущества).

7. Кредитная информация - кредитными договорами обязательно предусмотрено реальное осуществление Банком контроля за состоянием финансово-хозяйственной деятельности заемщиков и состоянием залогового обеспечения, с правом затребования необходимых бухгалтерских, финансовых или хозяйственных документов, на всем протяжении срока действия кредитного договора.

8. Синдицированное кредитование - Банком допускается участие в совместных кредитных проектах (с участием других коммерческих банков) по кредитованию заемщиков с обязательным соблюдением необходимых условий такого кредитования.

9. Приоритетное право получения кредита - приоритетное право получения кредита имеют предприятия и организации, обслуживающиеся в Банке и являющиеся его постоянными клиентами или акционерами, а также прочие предприятия и организации, имеющие достаточные обороты по счетам в Банке.

10. Взаимосвязь кредитных и депозитных взаимоотношений - клиенты, имеющие депозиты в Банке, также пользуются приоритетом при рассмотрении вопросов о предоставлении кредитов.

Все вышеперечисленные принципы кредитования играют важную роль в дальнейшем процветании и финансовой стабильности банка, который, в свою очередь, предлагает  огромный спектр услуг населению, среди которых:

1)  срочные кредиты;

2)  кредитные линии;

3)  кредиты по линии TUSRIF (Инвестиционный Фонд США - Россия);

4)  овердрафты по расчетному счету.

5)  лизинговое финансирование

6)  банковские гарантии

7)  кредиты по линии Европейского Банка реконструкции и развития;

8)  документарные операции.

9)  вексельное кредитование

Получение кредита в Новосибирсквнешторгбанк возможно после осуществления ряда процедур, заключающихся в анализе достигнутых потенциальным заемщиком финансовых показателей и бизнес-плана компании (в ряде случаев - технико-экономического обоснования получения кредита), анализе достаточности залогового обеспечения.

Кредит может быть выдан на следующие цели:

-приобретение активов (зданий, оборудования, автотранспорта, судов и т.д.) для расширения производства;

-на пополнение оборотных средств;

-оплату услуг;

-приобретение сырья и материалов для производства;

-приобретение товаров для перепродажи, то есть на коммерческие цели;

-иные цели.

Для планирования конкретных действий по решению проблем клиента банковскими аналитическими службами проводится бизнес-диагностика клиента, с помощью, которой уточняется существующее положение клиента на рынке, его потенциальные возможности, степень рациональности деятельности.

Показатели оборачиваемости средств клиента (по данным баланса и отчета о прибылях и убытках):

Совокупный капитал клиента:

Кск= ВР/ВБ

Пск= Вб х Т/ ВР

Кск - скорость оборота совокупных активов клиента, раз;

ВР – выручка от реализации за рассматриваемый период (отражение в учете по отгрузке);

ВБ – средняя величина активов клиента за рассматриваемый период;

Пск – длительность оборота совокупных активов клиента, дни;

Т – длительность рассматриваемого периода, дни.

Оборотные активы клиента:

Кта = ВР / ТА

Пта = ТА х Т / ВР

Пр. = Вр / Т х (Пта2 – Пта1)

Кта – скорость оборота оборотных активов клиента, раз;

ТА – средняя величина оборотных активов за рассматриваемый период;

Пта – длительность оборота оборотных активов клиента, дни;

Пр. – дополнительное привлечение (высвобождение) оборотных активов в оборот (из оборота), связанное с замедлением (ускорением) оборачиваемости оборотных активов;

Пта1 – длительность оборота оборотных средств сравниваемого периода, дни;

Пта2 – длительность оборота оборотных средств отчетного периода, дни.

Товарно-материальные запасы:

Кз = ВР / З

Птз = З х Т / ВР 

Кз – скорость оборота запасов, раз;

З – средняя величина товарно-материальных запасов за рассматриваемый период;

Птз – длительность хранения товарно-материальных запасов, дни.

Дебиторская задолженность:

Кдз = ВР / ДЗ

Пдз = ДЗ х Т / ВР

Кдз – количество раз превышения выручки от реализации над средней дебиторской задолженностью;

ДЗ – средняя величина дебиторской задолженности за рассматриваемый период;

Пдз – отражает средний срок расчетов потребителей и заказчиков продукции или услуг клиента, дни.

Незавершенное производство:

Кнз = ВР / НЗ

Пнз = НЗ х Т / ВР

Кнз – скорость оборота издержек обращения, раз;

НЗ – средняя величина затрат в незавершенном производстве за рассматриваемый период;

Пнз – длительность периода нахождения затрат в незавершенном производстве, дни.

Готовая продукция:

Кгп = ВР / ГП

Пгп = ГП х Т / ВР

Кгп – скорость оборота готовой продукции за рассматриваемый период, раз;

ГП – средний объем готовой продукции за рассматриваемый период;

Пгп – срок хранения готовой продукции и товаров для перепродажи, дни.

Кредиторская задолженность:

Ккз = ВР / КЗ

Пкз = КЗ х Т / ВР

Ккз – скорость оборота кредиторской задолженности за рассматриваемый период, раз;

КЗ – средняя кредиторская задолженность за рассматриваемый период;

ВР – Выручка от реализации за рассматриваемый период (отражение в учете по кассовому методу);

Пкз – средний сложившийся за рассматриваемый период срок погашения заемных средств, долговых обязательств и авансов полученных.

Показатели деловой активности клиента:

Рентабельность продаж  Рр = Пор / ВР

Рр - размер прибыли, получаемой с каждого рубля реализованной продукции или услуг;

Пор – прибыль, остающаяся в распоряжении клиента.

Рентабельность оборотного капитала:

Рок = Пор / ВР

Рок – размер прибыли, получаемой с каждого рубля оборотного капитала клиента.

Рентабельность инвестиций:

Ри = П / (ВБ – КЗ)

Ри – эффективность использования средств, вложенных в бизнес клиента;

П - прибыль до уплаты налогов;

КЗ – размер краткосрочных заемных средств.

Прогноз движения денежных средств клиента:

ППС = (ВР/ВБ х ЧП/ВР х ВБ/СК х ЧП-ФП/ЧП) х ДС

ППС - потенциальные возможности клиента создавать добавленную стоимость собственного бизнеса или прирост собственного капитала;

ВР – выручка от реализации;

ВБ – величина активов клиента;

ЧП – чистая прибыль;

СК – собственный капитал;

ФП – фонды накопления и социальной сферы;

ДС – остаток денежных средств клиента.

Повышение доходности кредитных операций непосредственно связано с качеством оценки кредитного риска. В зависимости от классификации клиента по группам риска банк принимает решение, стоит ли выдавать кредит или нет, какой лимит кредитования и проценты следует устанавливать.[16]

В мировой практике существует два основных метода оценки риска кредитования, которые могут применяться как отдельно, так и в сочетании  друг с другом:

-субъективное заключение экспертов или кредитных инспекторов;

-автоматизированные системы скоринга.

Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.

Философия скоринга заключается не в поиске объяснений, почему этот человек не платит, а он выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с ненадежностью или, наоборот, с надежностью клиента. Мы не знаем, вернет ли данный заемщик кредит, но мы знаем, что в прошлом люди этого возраста, этой же профессии, с таким же уровнем образования и с таким же числом иждивенцев кредит не возвращали. Поэтому мы давать кредит этому человеку не будем.[17]

В этом заключается дискриминационный (не в статистическом, а в социальном значении этого слова) характер скоринга, то есть если человек по формальным признакам близок к группе с плохой кредитной историей, то ему кредит не дадут. Поэтому даже при очень высокой степени использования автоматизированных систем скоринга осуществляется субъективное вмешательство в случае, когда кредитный инспектор располагает дополнительной информацией, доказывающей, что человек, классифицированный как ненадежный, на самом деле «хороший», и наоборот.

Выборка подразделяется на две группы: «хорошие» и «плохие» риски. Это оправдано в том смысле, что банк при принятии решения о кредитовании на первом этапе выбирает из двух вариантов: давать кредит или не давать. При всей «детскости» определений «хороший»/«плохой», это именно те термины, которые используются кредитными аналитиками.

Определение «плохого» риска может быть разным в зависимости от политики банка, в Западной Европе «плохим» риском обычно считается клиент, задерживающийся с очередной выплатой на три месяца. Иногда к «плохим» рискам относятся клиенты, которые слишком рано возвращают кредит, и банк не успевает ничего на них заработать.

Таким образом, скоринг представляет собой классификационную задачу, где исходя из имеющейся информации необходимо получить функцию, наиболее точно разделяющее выборку клиентов на «плохих» и «хороших».

 

2.2 Этапы кредитования в банке на примере кредитования кафе


Для более четкого определения этапов кредитования кафе вышеназванным банком необходимо представить схему предоставления кредита юридическим лицам:

1. Заключается кредитный договор или кредитное соглашение.

2. Заемщик обращается в НВТБ с заявлением ходатайством о выдаче ссуды. В нем заемщик ходатайствует о целях, на которые берется ссуда и какой ожидается экономический эффект. Заемщик должен предоставить бизнес-план.

3. Предоставляются копии договоров на поставку сырья и материалов, на аренду оборудования.

4. Предприятие должно предоставить устав, баланс на последнюю дату, гарантийное письмо.

Затем составляется кредитный договор. НВТБ требует от предприятия:

- график поступлений и платежей;

- сведения о кредитах, полученных в др. НВТБ.

Кредит предоставляют под гарантию или под залог, при этом клиент составляет залоговое обязательство.

Существенным фактом сделки является гарантийное письмо. Прежде, чем подписать договор, тщательно проверяются все документы, определяется класс  заемщика, его репутация. По этим критериям определяется размер кредита.

После того, как произведена оценка степени риска для НВТБ, руководитель принимает решение о выдаче ссуды (на начало 2004 г):

до 300 тыс. руб. - начальник кредитного отдела;

от 300 тыс. руб. до 1 млн - зам. председателя правления по кредитной работе;

от 1 млн. руб. и более 5 млн - по решению правления.

В крупных  НВТБ создается кредитный комитет. В его состав входят представители правления, кредитного и юридического, валютного и коммерческого отделов, а также фин. директор (главный бухгалтер)

НВТБ защищают ссуды выдаваемые кафе тремя способами:

1)      внутренняя защита (уст. фин. положение);

2)      внешняя защита (гарантии, залоговые, страховые);

3)      сочетание внутренних и внешних защит.

Заемщик составляет срочное обязательство.

Право на льготы ссуды имеют:

- акционеры НВТБ;

- пайщики, первоклассные заемщики;

Кредитный отдел выписывает ордер-распоряжение в операционный отдел на выдачу кредита.[18]

Если заемщик хочет увеличить ссуду, то выписывается дополнение к договору.

Начисление процентов за кредит

1. НВТБ должен  устанавливать такие проценты, чтобы они были выше процентов по депозитам.

2. НВТБ должен учитывать маржу.

3. В зависимости от срока пользования.

4. В зависимости от риска неплатежеспособности.

5. В зависимости от обеспечения ссуды.

6. В зависимости от целей ссуды.

7. В зависимости от ставок других коммерческих банков.

8. В зависимости от инфляции и от других причин.

Если предусмотрено в договоре, процент и ссуда могут быть выплачены в валюте. Если ссуда не выплачена в срок, то НВТБ взимает пеню за каждый день просрочки. НВТБ имеет право взимать пеню за неиспользованную часть кредита.[19]

Погашение задолженности по кредиту руководство данного кафе может осуществлять единовременно или в рассрочку, все зависит от условий договора.

До июля 1992 г. погашение кредита осуществлялось в порядке очередности. Такой порядок отменен,  кроме  первоочередных  отчислений государству.

В том случае, когда сумма списывается, кредитный отдел дает ордер-распоряжение о списании средств с р/с на с/с. Если р/с в другом НВТБ, то сам заемщик сдает поручение в тот НВТБ, где у него р/с.

Если кредит взятый кафе не возвращен, то НВТБ принимает меры:

- может получит страховое возмещение;

- за счет реализации залогового имущества;

- может предъявить требование третьему лицу, если это предусмотрено в договоре о цессии.

Все срочные обязательства клиентов хранятся в специальной картотеке в кредитном отделе. Если отчет не достоверный, то работник кредитного отдела  имеет право досрочно взыскать ссуду, - прекратить выдачу кредита.[20]

Заемщик может  быть объявлен банкротом через арбитражный суд, который решает, что НВТБ может временно управлять этим предприятием. НВТБ устанавливает очередность платежей после реализации имущества предприятия.

Порядок расчета процентов по выданной ссуде осуществляется по инструкции. Начисление процентов происходит ежемесячно/ежеквартально. Проценты рассчитываются в тех учреждениях, где расчеты ведутся с помощью компьютера по специальной программе. Если вручную, то следующим образом:

1)      определяются  средние остатки задолженностей по формуле средней хронологической:

- остаток ссуды в первый день;

- остаток ссуды в последний день;

- остатки на последующие даты внутри периода;

- число дней в соотв. Периоде;

2)      учитываются все дни;

3)      определяется процентная ставка за один день;

4)      средний ежедневный остаток  умножается  на  среднюю  процентную ставку за день и получим сумму процентов за день;

5)      сумма процентов за день умножается на количество дней в периоде.

Практически инвестиционная деятельность НВТБ ограничена. Обычно инвестиционные ссуды предоставляются акционерам НВТБ на срок от 1 до 2 лет методом пролонгации краткосрочных ссуд. Организация долгосрочного кредита предполагает выделение субъектов и объектов кредитования, порядок выдачи и погашения ссуд.

Субъектами кредитования выступают: государственные предприятия, малые предприятия и индивидуальные заемщики.

Из всего многообразия объектов  кредитования  можно  выделить  две основные группы:

- производительные ссуды;

- ссуды на потребительские цели.

При решении вопроса о выдаче производственного кредитов НВТБ должен проанализировать перспективы экономического роста кредитуемого предприятия (в нашем случае кафе «Каприччо»), возможность реализации продукции и ожидаемый рост доходов. Решение принимается с определенной степенью риска.

НВТБ может кредитовать такие  мероприятия, которые имеют реальные сроки окупаемости и наличие источников возврата кредита, обеспечивают окупаемость финансируемых вложений в более короткие сроки, чем среднеотраслевые сроки окупаемости.

Одним из способов обеспечения обязательств по долгосрочному кредитованию кафе может выступать залог. Кредитор в данном случае имеет право при неисполнении должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества  преимущественно перед другими кредиторами. Залог сохраняет силу и при переходе права собственности на заложенное имущество от залогодателя к другому лицу.

К основным видам долгосрочного кредитования кафе под залог относятся:

- кредитование под залог движимых имуществ;

- кредитование под залог недвижимостей.

Потребности инвестиционной сферы не могут быть удовлетворены отдельными НВТБ в силу ограниченности их собственных средств и сложностями привлечения кредитных ресурсов для долгосрочного кредитования, действующими нормативами банковской ликвидности и предельными размерами ссуд, выдаваемых одному заемщику.

Также НВТБ могут объединяться для кредитования заемщика на краткосрочный период, если сумма кредита велика и способна  существенно  пошатнуть ликвидность одного НВТБ. Но в наше время предприятия общественного питания не берут слишком большие кредиты в силу того, что такого рода бизнес окупается годами и достаточно высок риск неуспешности данного кафе на рынке.[21]

Теперь перейдем к завершающему пункту данной главы где будут подведены итоги и указаны некоторые направления совершенствования предоставления кредитов кафе коммерческими банками.

 

2.3 Направление совершенствования кредитной работы


Одним из приоритетных направлений в совершенствовании, а если быть точнее в сфере обеспечения возврата кредита являются дополнительные гарантии погашения кредита. Для предприятий, не отнесенных к первоклассным заемщикам, возникает необходимость иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, передача права собственности, гарантии и поручительства, страхование.

В указанном коммерческом банке Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающего право последнего при неисполнении плательщиком обязательства получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества. Для реализации этого права кредитору не требуется возбуждать по отношению к заемщику судебный иск.

Между предметом залога и обеспечением кредита существует определенное единство. Залог базируется на наличии реального обеспечения. Вот пожалуй основной проблемой в этом направлении является отсутствие единых требований к качеству предметов залога и обеспечению кредита.

С правовой точки зрения залог ценностей и обеспечение кредита не меняет права собственности заемщика на эти ценности. Чем отличаются предмет залога и обеспечение: залог дает особые права НВТБ по распоряжению заложенным имуществом. Отнесение материальных ценностей к обеспечению кредита не приводит к изменению права распоряжения ими; предметом залога может выступать и личное имущество заемщика; залог ценностей связан с правом собственности заемщика на них.

Другими сферами, которые необходимо принять во внимание и разработать план совершенствования их, являются проблемы: обеспечение кредита может включать в себя элементы, не являющиеся собственностью;

залог имеет в своей основе реально существующую собственность, выраженную в различных формах, в то время как опыт показывает, что закладывается любое имущество, в том числе и чужое. В данном направлении банку следовало бы усилить работу службы безопасности и создавать базу совместно с другими банками о недобросовестных и даже мошеннических операциях.

Имущество, отнесенное к объекту залога, должно отвечать двум критериям: достаточности (качество ценностей, возможность кредитора осуществить контроль за их сохранностью) и достаточности (величина заложенных ценностей выше суммы выдаваемого кредита). Эти два критерия тоже не всегда соблюдаются. На практике банк практически не может контролировать имущество, просто потому, что оно находится на территории предприятия и доступ к нему ограничен. В результате чего происходит либо порча имущества либо недостача – в случаях принятия банком данного имущества в счет погашения кредита.

В зарубежной практике существуют следующие разновидности залога:

- залог имущества клиента: товарно-материальных ценностей, дебиторских счетов, ценных бумаг, векселей, депозитов, ипотека, смешанный; залог прав;

- уступка требований и передача права собственности (уступка - это документ заемщика,  в котором он уступает требование в качестве обеспечения возврата кредита).

Договор о цессии предусматривает переход к НВТБ права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Разница возвращается цеденту. Однако на практике вышеназванный банк не раз сталкивался с проблемой изначальной недооценки залогового имущества, что по сути приводило либо к судебным разбирательствам, либо к потере прибыли. И то и другое связано с достаточными затратами, но не смотря на это риск невозврата кредита составляет всего 0,1%. И это при том, что доля выданных кредитов банка по первой самой рискованной категории составляет 97% от всей суммы выданных кредитов. Банк достаточно надежен и в соответствии с требованиями Центрального Банка РФ формирует резервы по кредитам.[22]

На практике используются два вида цессии: открытая (должник знает об уступке требования) и тихая (не знает). Максимальная сумма кредита составляет 20-50% их стоимости.

Имущественную ответственность может нести за заемщика третье лицо. В случае неплатежа оно обязуется выплачивать долг с собственного счета. Поэтому НВТБ должен проверить кредитоспособность гаранта.

В случаях когда выдается кредит кафе, Новосибирсквнешторгбанк может указать предприятию общественного питания найти поручителя. Поручительство - договор, в соответствии с которым поручитель обязуется гасить кредитору задолженность заемщика в течении определенного времени. Работа по совершенствованию здесь практически бесполезна, т.к. в большинстве случаях банк не в силах законными методами решить проблемы без судебного разбирательства. В итоге компания поручитель ждет суда, тем самым затягивает оплату и пользуется средствами до вынесения судебного решения.

Согласно вышеперечисленному можно сделать ряд выводов относительно кредитной деятельности банка вообще и кредитования кафе коммерческими банками.

Сама проблема совершенствования деятельности банков в условиях перехода к рыночной экономике стала одним из приоритетных направлений социально-экономического развития России. В условиях административно-командной системы эта тема практически не рассматривалась, так как директивный метод управления банковской системой страны зачастую не учитывал интересы клиентов и банков. С переходом к рыночной экономике принципиально меняется содержание деятельности банков как предприятий особого рода, актуальной становится проблема банковских услуг, первостепенную значимость приобретает качество банковского  обслуживания клиентов, набор предоставляемых банковских услуг, получила развитие концепция комплексного подхода к продаже банковских услуг корпоративным и частным клиентам.

Иными словами банки должны обеспечить высокое качество обслуживания для юридических лиц. Отсюда, одной из актуальных проблем для банков на сегодняшний день встает разработка стратегии, направленной на повышение качества обслуживания предприятий обратившихся за кредитом.

Что же касается кредитования кафе, то здесь были рассмотрены основные этапы предоставления кредита коммерческим банком, освещены понятия сопутствующие выдаче кредита именно такого рода предприятиям. Существуем множество проблем которые не должны оставаться без должного внимания, данные проблемы освещены в последнем пункте второй главы.

Почти у каждого предприятия наступают такие времена, когда собственных средств не хватает. А в деловой жизни, где доверие стоит на первом месте, не так то просто найти кредитора. НВТБ - это профессиональные кредиторы. Они исследуют Ваше предприятие вдоль и поперек. И если Вы не уверены в своей кредитоспособности - Вы не получите кредит (НВТБ сразу же найдет слабое место) или получите его на крайне невыгодных для Вас условиях.

Торговля деньгами - очень рисковое предприятие и работа НВТБ заключается в минимизации этого риска. Деятельность многих отделов направлена на работу именно с юридическими лицами по линии кредитования.

3. Лекционно-семинарская система обучения в современной школе


Одним из путей решения задачи формирования творческой личности отличающейся самостоятельностью мышления, умением работать с книгой и рационально организовывать свой труд, следует считать введение в практику работы учителей старших классов лекционно-семинарской системы обучения. Общепринятой формой организации обучения в старшей школе является комбинированный урок. Различие между традиционной и лекционно-семинарской системой обучения состоит в различной организации изучения учащимися программного материала. Комбинированный урок включает в себя обязательные этапы:

§  изучение нового материала;

§  закрепление;

§  контроль знаний.

При лекционно-семинарской системе обучения каждый этап комбинированного урока выносится в отдельный урок:

§  урок подачи нового материала (урок-лекция);

§  закрепление (урок-диалог; урок-практикум, урок-консультация);

§  контроль знаний (урок-зачет).

Заменяя урочную систему обучения на лекционно-семинарскую, мы поставили перед собой цель - приблизить условия учебного труда старшеклассников к ВУЗовским условиям обучения; формировать творческую личность, способную рационально организовывать свой труд; подготовить учащихся 10-11 классов не только к полноценному включению в трудовую жизнь, но и к продолжению образования в средних специальных или высших учебных заведениях.

Для достижения этой цели необходимо решить ряд задач:

1) Реализовать через лекционно-семинарскую систему обучения принципы педагогики сотрудничества т. к. именно этот принцип лежит в основе взаимоотношений учитель-ученик. Взаимоуважение, демократический стиль общения - основа успешного труда и учителя и ученика старшей школы.

2) Оптимизировать учебно-воспитательный процесс.

3) Создать благоприятные условия не только для обучения, но и для развития и воспитания старшеклассников в процессе обучения. Показателями развития учащихся являются сознательное и уверенное применение ими знаний; самостоятельное установление предметных и межпредметных связей; высокий уровень умений самостоятельной умственной деятельности и т. д.

4) Использовать дифференцированную и индивидуальную работу с учащимися, учитывая целенаправленность старшеклассников.

Лекционно-семинарская система обучения имеет следующие функции:

Информационную, выражающуюся в передаче учащимся специально отобранного и особым образом структурированного учебного материала. Содержательная сторона уроков обеспечивает формирование системы знаний, подлежащих усвоению учащимися;

Мировоззренческую, содержащую решение задачи связанной с формированием мировоззрения учащихся. И дело не только в том, что учитель умело раскрывает логику развития науки и решение ее проблем, но и в том, что он управляет мышлением учащихся, вызывая их активность и сложные процессы предвосхищения возможных исходов тех или иных событий, процессов, явлений, результатов эксперимента и т. д. Особое место здесь занимает раскрытие методологии науки.

Методическую, означающую методическое руководство деятельностью учащихся. Оно осуществляется как через логику науки, так и непосредственным введением на уроках методических рекомендаций по работе над учебным материалом.

В условиях лекционно-семинарской системы обучения все названные функции неразрывно связаны друг с другом, постоянно взаимодействуют, а в ряде случаев переходят одна в другую.

К лекционно-семинарской системе обучения предъявляются следующие важнейшие дидактические требования:

1) Высокая идейность, методологическая и мировоззренческая направленность.

2) Познавательная ценность: высокий научный уровень уроков, отражение на занятиях научно-технического прогресса, использование четких и точных доказательств, высказанных положений и суждений.

3) Неразрывная связь изучаемого материала с жизнью и окружающей действительностью.

4) Мотивация учения: умение использовать различные виды мотивации, соответствующие содержанию изучаемого материала, характеру познавательной деятельности и возрасту учащихся.

5) Реализация замысла на основе высокой активности всех познавательных процессов: развитие творческого мышления, обучение умению учиться, формирование умений и навыков, опора на все виды внимания, восприятия, запоминания и т. д., создание условий для использования учащимися своих сил и возможностей.

6) Правильный выбор и применение преподавателем разнообразных источников приобретения знаний учащимися, использование различных приемов учебной деятельности.

7) Гибкость методики, умение соотносить ее с возрастом учащихся, уровнем их подготовленности и развития.

8) Развитие у учащихся стремления к знаниям, самообразованию, умения самостоятельно расширять и углублять свои знания.

9) Соблюдение педагогического такта, обеспечивающего правильные взаимоотношения между преподавателем и учащимися.

В зависимости от количества часов данной темы, от ее своеобразия, меняется количество тех или иных форм уроков, их последовательность. Но общая схема от лекции к зачету выдерживается обязательно.


3.1. Возрастные особенности старшеклассников и возможности использования лекционно-семинарской системы обучения


Проблема умственного развития учащихся является одной из актуальных в школьном образовании. Анализ процесса и результатов обучения учащихся географии свидетельствует, что в школах широко распространена лекционно-семинарская система обучения, положительной стороной которой является строго заданная организационная четкость.

Одной из особенностей системы развивающего обучения является признание ведущей роли теоретических знаний. Это предполагает значительно более четкую, чем при традиционной системе, структуризацию содержания учебного предмета, системность и целостность его построения с соблюдением принципа доступности в обучении.

Одной из центральных задач обновления содержания школьного курса географии является выделение системы теоретических понятий как центрального компонента содержания учебного предмета. Осуществление принципов развивающего обучения требует от учителя не столько предподнесения учащимся готовых знаний, сколько организации умственной деятельности детей, направленной на получение новых знаний в процессе выполнения разнообразных учебных задач.

Подростковый возраст – остро протекающий переход от детства к взрослости, в котором выпукло переплетаются противоречивые тенденции. С одной стороны, для этого сложного периода показательны негативные проявления, дисгармоничность в строении личности, свертывание прежде установившейся системы интересов ребенка, протестующий характер его поведения к взрослым. С другой стороны, подростковый возраст отличается и множеством положительных факторов: возрастает самостоятельность ребенка, более разнообразными и содержательными становятся отношения с другими детьми и взрослыми, значительно расширяется сфера его деятельности и т.д. Главное, данный период отличается выходом ребенка на качественно новую социальную позицию, в которой формируется его сознательное отношение к себе как члену общества.

Формирование ответственного и добросовестного отношения к учению у подростков

Многие подростки тяготиться школь­ными обязанностями, стремятся пропустить урок, их ста­рательность уменьшается, авторитет учителя падает. Даже сами дети замечают происходящую в них перемену.

Получается странная, парадоксальная картина: все психические процессы и функции детей старшего школьного возраста усложняются и совершенствуются память приобретает логический характер, внимание становится более устойчивым и произвольным, интеллектуальные операции более абстрактными и сложными; а вот нравственные качества - ответственность, прилежание, стремление к серьезной, общественно значимой деятельности, уважение к труду, к старшим не только не совершенствуются, но даже претерпевают как бы обратное развитие.

Отношения между детьми в классе строятся преиму­щественно через учителя: учитель выделяет кого-либо из учеников как образец для подражания, он определяет их суждения друг о друге, он организует их совместную дея­тельность и общение, его требования и оценки принима­ются и усваиваются учащимися.

Вместе с тем и взрослый в этот период начинает зани­мать в жизни детей уже иное место. Во-первых, с возра­стом дети становятся все более самостоятельными и ме­нее зависимыми от помощи взрослых. Но самое главное заключается в том, что, почти заканчивая школу, они обретают новую сферу жизни, полную своих собственных забот, ин­тересов, своих взаимоотношений со сверстниками.

Теперь уже не только мнение взрослого, но и отношение со стороны одноклассников определяет по­ложение ребенка среди других детей и обеспечивает пере­живание им большего или меньшего эмоционального благополучия. Таким образом, оценки товарищей, мнение подросткового коллектива становятся постепенно основными мотивами поведения школьника.

Формирование у старшего школьника нравственных качеств личности

В психологии подавляющее большинство исследователей также отмечает огромное значение при­вычных форм поведения для формирования нравствен­ной стороны личности ребенка. С. Л. Рубинштейн, напри­мер, утверждает, что «...побуждая человека поступать определенным образом, мировоззрение, мораль, как бы оседают и закрепляются в его характере в виде привы­чек - привычных способов нравственного поведения. Превращаясь в привычки, они становятся «второй нату­рой» человека» Большое значение при­вычкам придают также Б. Г. Ананьев, А. А. Смирнов и другие.

Мы предположили, что в основе качеств или свойств личности лежат закрепившиеся и ставшие привычными формы поведения ребенка. Кроме того, мы предположи­ли, что закрепление «упражняемых» форм поведения и возникновение у ребенка потребности действовать со­ответственно этим усвоенным формам происходит лишь в том случае, если «упражнение» осуществляется только по определенным мотивам. Если же данная форма пове­дения осуществляется по принуждению, то хотя ребенок и приучается действовать по требованиям окружающих, однако у него не возникает потребности поступать так же и в тех случаях, когда отсутствует это требование или контроль за его выполнением. Следовательно, пове­дение, выработанное по принуждению, не является устой­чивым и не соответствует тому главному нравственному критерию, который был выдвинут А. С. Макаренко: хо­рошо нравственно воспитанный ребенок должен посту­пать правильно не только на людях, но и наедине с са­мим собой.

Для формирования у подростков не только орга­низованности, но и многих других качеств личности. Этими условиями являются: наличие достаточно сильного и длительно действующего мотива поведения; постоян­ство усваиваемых его форм, а также их расчленение на более элементарные; наличие внешних средств, являю­щихся опорой при овладении ребенком своим поведе­нием.

Исследования по формированию качеств личности школьника позволили сделать выводы и по некоторым общим закономерностям этого процесса, которые могут и должны быть использованы педагогикой при разра­ботке ею конкретных вопросов построения методики вос­питательного процесса.

Эти выводы в основном сводятся к следующему.

Качества личности представляют собой результат усвоения подростком существующих в данном обществе форм поведения. По своей психологической природе они являются как бы синтезом, сплавом специфического для данного качества мотива и специфических для него форм и способов поведения.

Формирование качеств происходит в процессе упраж­нения подростка в соответствующих формах поведения, осуществляющегося при наличии определенной моти­вации.

 

3.2. Преимущества использования лекционно-семинарской системы обучения


Основополагающими принципами учебно-воспитательного процесса старшей школы в условиях лекционно-семинарской системы обучения являются:

–                   принцип тематической концентрации учебного материала; именно он позволяет высвободить время для реализации следующего принципа:

–                   принцип обучения на оптимальном уровне сложности; его реализация способствует организации учебного труда старшеклассника с учетом его индивидуальных способностей.

–                   принцип поэтапного рассмотрения учебного материала на разных уровнях познания; этот принцип позволяет многократно на разных уровнях строить процесс обучения по уже сказанной схеме.

Первый уровень познания - урок-лекция, на котором учащиеся коллективно воспринимают, осмысливают, усваивают новый материал.

Второй уровень познаний - урок-практикум, на котором учащиеся не только осмысливают, но и применяют свои знания.

Третий уровень познания - урок-семинар, на котором происходит закрепление, совершенствование и творческое применение знаний, умений и навыков.

Четвертый уровень познания - урок-консультация, на котором происходит не только применение знаний, умений и навыков, но и их коррекция.

Пятый уровень познания - урок-зачет, на котором учащиеся обобщают и систематизируют свои знания по теме.

–                   принцип постоянного и многократного контроля за качеством и глубиной усвоения учебного материала и уровня сформированности учебных умений.

Таким образом, лекционно-семинарская система организации учебного процесса дает возможность ученику многократно, на разных уровнях познания, поработать над изучаемым материалом. Выполняемые на уроках действия прежде всего помогают интенсифицировать процесс обучения, обеспечивают всестороннее и прочное усвоение знаний каждым учащимся в соответствии с его индивидуальными возможностями и развитием.


3.3. Технологическая карта уроков

 

Мы считаем, что уроки географии позволяют использовать все возможности интерактивного обучения.

По нашему мнению лекционно-семинарская система обучения находит прямое отображение в целях интерактивного обучения. Лекционно-семинарская система обучения формирует у старших школьников развивающий аспект, который складывается из нескольких блоков.

Развитие речи:

Обогащение и усложнение ее словарного запаса; усложнение ее смысловой функции (новые знания приносят новые аспекты понимания); усиление коммуникативных свойств речи (экспрессивность, выразительность); овладение учащимися художественными образами, выразительными свойствами языка.

Речевое развитие - показатель интеллектуального и общего развития ученика.

Развитие мышления

Очень часто в качестве развивающего аспекта лекционно-семинарская система обучения учит учащихся мыслить. Это, конечно, прогрессивная тенденция: знания можно забыть, а умение мыслить навсегда остается с человеком. Однако в таком виде цель не будет достигнута, ибо она слишком общая, ее необходимо планировать более конкретно.

·         учить анализировать,

·         учить выделять главное,

·         учить сравнивать,

·         учить строить аналогии,

·         обобщать и систематизировать,

·         доказывать и опровергать,

·         определять и объяснять понятия,

·         ставить и разрешать проблемы.

Овладение этими методами и означает умение мыслить

Развитие двигательной сферы. Оно предусматривает: овладение моторикой мелких мышц, умением управлять своими двигательными действиями (работа с указкой), развивать двигательную сноровку, соразмеримость движения и т.п.

Основные цели:

обучающая: познакомить с исследованием вопросов, связанных с населением Швеции;

развивающая: развивать интерес к предмету посредством обсуждения проблемных вопросов, умение делать выводы, умение быстро ориентироваться в создавшейся ситуации;

воспитывающая: воспитывать умение работать самостоятельно в группах, формировать эмоционально-положительное отношение к географии.

Разработаем технологическую карту уроков по темам:

1.                 «Население Швеции»

2.                «Влияние географического положения на население Швеции»

3.                «Религиозный состав населения Швеции»

 

Урок 1. Население Швеции

Тема урока

Тип урока

Вид урока

Тип групповой работы

Цели урока в действиях учащихся

Главное содержание

Обязательные результаты обучения

Методы и приемы

Средства обучения

Задания-измерители

Приемы активизации познавательной деятельности

Насе-ление Швеции

Изучение нового материала

Урок-практикум

Дифференцированно-групповая

обучающая: познакомить с комплексом мероприятий по исследованию вопросов, связанных с процессом демографии Швеции;

развивающая: развивать интерес к предмету посредством обсуждения проблемных вопросов, умение делать выводы, умение быстро ориентироваться в создавшейся ситуации;

воспитательная: способствовать сплочению коллектива, выравниванию знаний учащихся; высказывать собственные суждения выдвинутых вопросов внутри учебной группы

Выявление причин, обусловливающих демографическую ситуацию в Швеции, с использованием групповой работы и заданий разного уровня сложности

1.                Показать динамику естественного движения населения

2.              Описать этапы воспроизводства населения в Швеции

Прогнозировать темпы прироста населения в будущем

Объяснительно-побуждающий метод


Экономическая карта Швеции, учебник для 10 класса; материалы периодической печати, дополнительная литература

Выполняют записи в тетради

Выступают по подготовленному сообщению о населении Швеции


Делятся на группы и составляют вопросы друг другу


 

Урок 2. Влияние географического положения Швеции на жизнь ее населения

Тема урока

Тип урока

Вид урока

Тип групповой работы

Цели урока в действиях учащихся

Главное содержание

Обязательные результаты обучения

Методы и приемы

Средства обучения

Задания-измерители

Приемы активизации познавательной деятельности

Влияние географического положения Швеции на жизнь ее населения

Изучение нового материала

Урок-практикум

Образовательная: определить и объяснить влияние географического положения Швеции на жизнь ее населения;

Развивающая: развивать умения решать проблемы, прогнозировать дальнейшее влияние географического положения на жизнь населения Швеции Воспитательная: способствовать воспитанию коллективных качеств обучения;

Выявление основных особенностей географического положения Швеции на жизнь ее населения с применением групповой работы, с использованием заданий разного уровня сложности с учетом интереса учащихся внутри учебной группы

1. Показывать на карте основные районы заболеваний населения, связанных с географическим положением Швеции;

2. Прогнозировать состояние проблем, связанных с географическим положением Швеции

Объяснительно-побуждающий метод


Экономическая карта Швеции, учебник для 10 класса; материалы периодической печати, дополнительная литература

Заполнить таблицу «Географическое положение Швеции, влияние на жизнь населения»

Выступают по подготовленному сообщению о влиянии географического положения Швеции на жизнь ее населения


Урок 3. Религиозный состав населения Швеции

Тема урока

Тип урока

Вид урока

Тип групповой работы

Цели урока в действиях учащихся

Главное содержание

Обязательные результаты обучения

Методы и приемы

Средства обучения

Задания-измерители

Приемы активизации познавательной деятельности

Религиозный состав населения Швеции

Изучение нового материала

Изучение нового материала. Дифференцированно-групповая

Образовательная: формирование умения использовать текстовые и картографические источники при выявлении состава и особенностей размещения населения Швеции разного вероисповедания; формировать умение показывать в виде схемы знания, дифференцировав  их после использования разных источников;

Развивающая: развивать самостоятельность учащихся Воспитательная: способствовать формированию интереса к географии на основе иллюстраций, характера

Влияние факторов на религиозный состав населения Швеции

1. Описывать факторы, влияющие на религиозный состав населения Швеции; 2. Прогнозировать изменение в религиозном составе населения Швеции в ближайшее время

Объяснительно-побуждающий

Экономическая карта Швеции, учебник для 10 класса; материалы периодической печати, дополнительная литература

Заполнить таблицу «Размещение населения Швеции в зависимости от религиозного состава»

Работа с дополнительной литературой, заполнение таблиц, групповой отчет групп

Заключение

В современной российской экономике банки, являясь, по сути, коммерческими предприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию. Прежде  всего, исходя из принципа прибыльности банковского хозяйства, банковские ссуды  являются платными. Но дело не только в этом. Банки как торговые предприятия торгуют, прежде всего, своими ресурсами, размещая их в кредитные операции. Именно поэтому в нормальном  (бескризисном, безинфляционном) хозяйстве для банков, выступающих, прежде всего как  крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим.

Размер кредитного продукта банка зависит не только от объема его  собственных средств, но и от привлеченных ресурсов. В современной рыночной системе торговать большим объемом средств можно лишь тогда, когда банк дополнительно привлек средства своих клиентов. Поскольку банк привлекает ресурсы  не для себя, а для других, то оказывается, что объем кредитного продукта,  становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им  на началах возвратности денежных средств.

Необходимо отметить особенность современной системы кредитования, которая состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от  определенных норм, которые устанавливает  Центральный Банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов.

Центральный банк РФ, к примеру, регламентирует норму обязательных отчислений в центральные резервы. Есть и другие нормативы, в том числе в виде минимальных денежных резервов, создаваемых в коммерческом банке, в форме регламентации объемов особо крупных кредитов, параметров ликвидности баланса банка, когда обязательства банка соизмеряются с резервом ликвидных средств.

Исходя из изученных теоретических аспектов кредитования, для кредитной системы России можно выделить следующие особенности:

- высокая доля операций банков с иностранной валютой как в активе, так и в пассиве;

- прекращение роста ресурсов банковской системы в реальном выражении; краткосрочный характер депозитов и активов.

- тесная связь банковского кредита с финансированием государства (в активах банков на кредитование государства приходится около половины всех кредитов).

- значительная часть активов банков почти не приносит доходов, так как суммы беспроцентных счетов коммерческих банков находятся в распоряжении Центрального Банка России.

Усиление процесса концентрации и централизации банковского капитала.  50 крупнейших коммерческих банков сосредоточили у себя около  ¾  общего объема депозитов. На вершине кредитной системы стоит несколько уполномоченных коммерческих банков, теснейшим образом сросшихся с органами власти и принимающих участие в формировании политики

Некоторые изменения в денежно-кредитной политике Центрального Банка России. С 1996 г. он стал ослаблять денежно-кредитный рестрикционный курс, имеет место снижение процентных ставок рефинансирования для коммерческих банков.

Таким образом, кредитно-денежная система России до сих пор страдает крупными недостатками. Разрушив модель административно-командной системы управления, руководство страны не смогло пока выработать стабильную новую модель, соответствующую рыночному хозяйству. Однако несомненно, что шаги в направлении создания развитой и слаженно функционирующей системы делаются, поэтому можно с уверенностью сказать, что в будущем в России кредитные отношения будут оформлены в соответствии с запросами экономических субъектов.

Современная экономика немыслима без кредитных отношений. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные,  сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства  и правительства, так и отдельные граждане. Лишь благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, а также сбережения населения и ресурсы банков.

Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела либо приблизить достижение своих потребительских целей, ускорить процесс получения в свое распоряжение таких вещей, предметов, ценностей, которыми, если бы не было кредита, они могли бы владеть лишь в будущем. Можно с уверенностью сказать, что изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества, благодаря которому сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей.

Как уже отмечалось ранее, проблема кредитных отношений и кредитной системы весьма актуальна в настоящее время. Российская экономика сейчас лишь на пути становления, не оформлена должным образом еще и кредитная система. Тем не менее, кредитная система жизненно необходима экономике. Без нее не может быть реальным процесс перелива из одних отраслей в другие капитала, она необходима для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации произведенных товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений.

Таким образом, переход России к рыночным отношениям, преодолению кризиса и возобновлению экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

В главе 1 мы подробно рассмотрели теоретические аспекты кредитования юридических лиц. Изучили сущность, функции и современное состояние кредитования юридических лиц. Попытались определить кредитный потенциал коммерческого банка.

Как и предполагалось ранее специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не  обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на  распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка.

После изучения ряда периодических изданий данная гипотеза подтвердилась. Ситуация оказалась такова, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.


Список литературы

1. Закон РФ « О Центральном Банке Российской Федерации » №86-ФЗ от 10 июля 2002 года (в ред. ФЗ от 23.12.2003 №186-ФЗ).

2. Закон РФ « О банках и банковской деятельности » №395-1 (в ред. ФЗ от 08.07.1999 №144-ФЗ).

3. Инструкция ЦРБ от 01.10.97г « О порядке регулирования деятельности банков» (с изменениями и дополнениями от 13 июля, 1, 24 сентября, 2 ноября 1999 года, 12 мая 2000 года.).

4. Гражданский кодекс Российской Федерации: Части первая, вторая и третья (по состоянию на 1 февраля 2004 г.).- Новосибирск: Сиб. Унив. изд-во, 2004.

5. О мерах по реструктуризации банковской системы Российской Федерации //Заявление Правительства Российской Федерации, центрального банка РФ от 21.11.1998 г. № 5580П-П-13

6. Годовой отчет 2003 г. Новосибирсквнешторгбанк.- 2003.: Новосибирск.

7. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Банковское дело//Деньги и кредит.-2000.-№10.-С.5- 8.

8. Богатин Ю.В., Швандар В.А. Инвестиционный анализ: Учебное пособие для вузов.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.- 286 с.

9. Банковское дело: учеб. Под. Ред. В.И. Колесникова.- М.: Финансы и статистика.- 2000.- 460 с.

10. Банковское дело: Справочное пособие. - М.:Экономика.- 1993.-397 с.

11. Банковское кредитование предприятий Москвин В.// Инвестиции в России.- 2000.- №4.- С. 34-44.

12. Большаков С.В. Финансы предприятий и кредит// Деньги и кредит.-2002.-№1.-С.64-66.

13. Борисов С.М. Федеральный закон о Центральном Банке РФ // Деньги и кредит.-1995.- №11.-С.18-25.

14. Варьяш И.Ю. Банковская социология. СПБ Альфа. 2002 г.

15. Воробьев Ю., Караваева И., Скробов А. Залоговое кредитование: зарубежный опыт и российская деятельность// Вопросы экономики.-2003 .-№10.- С.135-145.

16. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М: Финансы и статистика. 1998г.

17. Красивый жест: малый бизнес// Эксперт.- 2004.- №10.- С. 68-69.

18. Кредитование малого предпринимательства Бухвальд// Вопросы экономики.- 2001.- №4. С.92-99.

19. Косой А. Деньги и кредитные ресурсы// Вопросы экономики.-2003.-№8.-С.41-48.

20. Козлова Е. Галанина Е. Банк и клиент – юридические лица. М6 Финансы и статистика. 1998г.

21. Лаврушин О.И., Ларионова И.В., Соколинская Н.Э. Банковские риски// Деньги и кредит.-2001.-№12.-С.18-25.

22. Лаврушин О.И. Банковское дело. М: Финансы и статистика.1999г.

23. Мал бизнес, да дорог, Ескевич А.// Эксперт-Сибирь.- 2004.- №10.- С. 10-15.

24. Мамонова Анализ и управление финансами в коммерческих банках. Краснодар. 1998-1999г.

25. Методические рекомендации по выдаче кредита юридическим лицам №3 (КРАБ Новосибирсквнешторгбанк).

26. Московин В.  Банковское кредитование предприятий. // Инвестиции в России.   – 2000.  - № 4.   – с.34.

27. Остапенко В., Мешкова В. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы. // Финансы.  – 1999.  - № 9.  – с.22.

28. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческих банков. М: Финансы и статистика.1996г.

29. Реструктуризация в сфере кредитов малого бизнеса, Бажан А.И.// Деньги и кредит.- 2000.- №4.- С. 22-27.

30. Справочник 111 лучших предприятий, товаров и услуг новосибирской области.- 2004 г.- 238 с.

31. Справочник. Банковское дело в России. Т.10 Все  банки России. М:  «Финансы и статистика » 1998г.

32. Финансовая политика государста // Финансовые исследования.- 2001.- №4.

33. Ямпольский М.  О трактовках кредита. // Деньги и кредит.– 1999.- № 4.– с. 30.


[1] Стр. 6 Справочник 111 лучших предприятий, товаров и услуг новосибирской области.- 2004 г.

[2] См. Годовой отчет 2003 г. Новосибирсквнешторгбанк.- 2003.: Новосибирск.

[3] Стр. 23 Реструктуризация в сфере кредитов малого бизнеса, Бажан А.И.// Деньги и кредит.- 2000.- №4.

[4] Стр. 68 Красивый жест: малый бизнес// Эксперт.- 2004.- №10.

[5] Стр. 193. Богатин Ю.В., Швандар В.А. Инвестиционный анализ: Учебное пособие для вузов.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

[6] См. там же стр. 194.

[7] Стр. 36. Банковское кредитование предприятий Москвин В.// Инвестиции в России.- 2000.- №4.

[8] Стр. 194. Банковское дело: учеб. Под. Ред. В.И. Колесникова.- М.: Финансы и статистика.- 2000.

[9] Стр. 196. Банковское дело: учеб. Под. Ред. В.И. Колесникова.- М.: Финансы и статистика.- 2000.

[10] Стр. 198 Богатин Ю.В., Швандар В.А. Инвестиционный анализ: Учебное пособие для вузов.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

[11]  Стр. 199 Банковское дело: учеб. Под. Ред. В.И. Колесникова.- М.: Финансы и статистика.- 2000.

1 Шенаев В.Н.    Денежная и кредитная система России. – М.: Наука. –1998. С.161

[12] Финансовая политика государста // Финансовые исследования.- 2001.- №4.

[13] Стр. 116 Банковское дело: учеб. Под. Ред. В.И. Колесникова.- М.: Финансы и статистика.- 2000.

[14] См. Годовой отчет 2004г. Новосибирсквнешторгбанк.- 20034: Новосибирск.

[15] См. Годовой отчет 2003 г. Новосибирсквнешторгбанк.- 2003.: Новосибирск (кредитные операции).

[16] С. 19. Лаврушин О.И., Ларионова И.В., Соколинская Н.Э. Банковские риски// Деньги и кредит.-2000.-№12.

[17] Стр. 141 Воробьев Ю., Караваева И., Скробов А. Залоговое кредитование: зарубежный опыт и российская деятельность// Вопросы экономики.-2000 .-№10.

[18] Методические рекомендации по выдаче кредита юридическим лицам №2 (КРАБ Новосибирсквнешторгбанк).

[19] Гражданский кодекс Российской Федерации: Части первая, вторая и третья (по состоянию на 1 февраля 2004 г.).- Новосибирск: Сиб. Унив. изд-во, 2004.

[20] Методические рекомендации по выдаче кредита юридическим лицам №2 (КРАБ Новосибирсквнешторгбанк).

[21] С. 42 Косой А. Деньги и кредитные ресурсы// Вопросы экономики.-2003.-№8.

[22] См. Годовой отчет 2003 г. Новосибирсквнешторгбанк.- 2003.: Новосибирск (кредитные операции).