|
Факторинг
|
В переводе с английского термин
факторинг - factoring, factor
(комиссионер, агент, посредник) - означает выкуп дебиторской задолженности
поставщика товаров (работ, услуг) с принятием на себя обязанностей по их
взысканию и риска неплатежа. Поставщик продает дебиторскую задолженность (accounts receivable),
то есть те суммы, которые покупатели должны фирме, специализированному
финансовому институту – коммерческому банку или созданной им факторинговой компании, которая в свою очередь именуется
фактором. Факторинговые услуги предоставляются «без
финансирования» или «с финансированием». В первом случае клиент, продавший
счет-фактуру фактору, получает от последней сумму счет - фактуры при
наступлении срока платежа. Во втором случае клиент может требовать
немедленной оплаты счета – фактуры вне зависимости от предусмотренного срока
платежа за товар. При этом фактор по сути дела предоставляет кредит своему
клиенту, т.е. осуществляет финансирование в виде досрочной оплаты
поставленных товаров. Другими словами, факторинговая
компания возмещает клиенту большую часть суммы, указанной в счет – фактуре.
Оставшаяся сумма обязательно возмещается продавцу в момент срока платежа за
товар.
Факторинговая компания оплачивает 70-90 % суммы счета. Остальная сумма
возвращается поставщику товаров (работ, услуг) после оплаты счета покупателем.
За услугу поставщик платит комиссионные плюс процент за кредит (рыночная
ставка). Существует два вида факторинга:
•скрытый
(undisclosed factoring)
(поставщик заключает договор факторинга со своим банком, покупатель не знает
об этом). Если покупатель не в состоянии оплатить счета в установленный срок,
то поставщик информирует его об уступке требований банку, который применяет к
покупателю санкции;
•открытый
(disclosed factoring)
(поставщик сообщает покупателю о продаже требований банкув
момент выписки счета).
Возможность
получать средства по поставке сразу после отгрузки за счет банка позволяет
предложить покупателю более льготные условия покупки (например, повысить
лимит товарного кредита, или увеличить отсрочку платежа и т.п.). Это в свою
очередь не замедлит сказаться в росте объемов сбыта по имеющимся покупателям
и в привлечении новых покупателей, а также в установке долгосрочных деловых
связей и с теми, и с другими.
Факторинг,
широко развитый на западе и делающий только первые шаги в России, является
одним из немногих на сегодняшний день российских банковских продуктов,
направленных на действительную поддержку и развитие реального сектора страны.
Этот бизнес стоит на стыке интересов банковского и реального секторов
экономики. В условиях наличия типичной проблемы для последнего, связанной
порой с катастрофической нехваткой оборотных средств, факторинг, в силу всего
вышесказанного, становится панацеей для российского рынка товаров и услуг.
|