Содержание
Введение_______________________________________________ 3
1. Функции и роль коммерческих банков____________________ 5
1.1. Роль коммерческих банков в кредитной системе________ 5
1.2. Расчетные функции коммерческих банков_____________ 5
1.3. Банковская маржа_________________________________ 6
2. Организационная и управленческая структура коммерческого банка_____________________________________________________________ 7
3.Операции коммерческого банка__________________________ 8
3.1.Пассивные операции коммерческого банка____________ 8
3.2.Активные операции коммерческого банка____________ 12
3.3.Нетрадиционные операции коммерческого банка______ 18
4.Доходы и расходы кредитной организации________________ 21
4.1.Доходы коммерческого банка_______________________ 22
4.2.Расходы коммерческого банка______________________ 24
5. Виды коммерческих банков.____________________________ 25
6. Банк "Первое Общество Взаимного Кредита"____________ 26
Заключение____________________________________________ 28
Литература___________________________________________ 30
Введение
История Древних веков не оставила
достаточно полных сведений о том, когда возникли банки, какие операции они
выполняли, что явилось побудительной силой их развития.
Первые банки, по мнению ряда ученых, возникли
в условиях мануфактурной стадии капитализма и появились, прежде всего, в
отдельных итальянских городах в XIV
и XV в.в. Другая часть
специалистов считает, что банки возникли в более ранний период – при
феодализме.
Само слово банк происходит от итальянского «banco», означающее «стол».
Эти «банко-столы» устанавливались на площадях, где проходила оживленная
торговля товарами. Она велась с использованием разнообразных монет,
чеканившихся как государственными, так и городами и даже отдельными лицами.
Единообразной системы монет не существовало. При покупке – продаже встречались
монеты различной формы, разного достоинства, причем зачастую ниже нарицательной
цены, которая была указана на них. В этих условиях потребовались специалисты,
которые бы знали и разбирались в множестве обращающихся монет, могли бы оценить
и дать советы по их обмену. Эти специалисты менялы обычно располагались со
своими особыми столами на рынках, где происходила торговля. Если учесть, что в X веке Италия являлась
центром мировой торговли, куда стекались товары и деньги различных стран. То
станет понятным, что банкиры стали непременными участниками в торговых
операциях, а их «банко-столы» получали все большее распространение.
Первые банкиры поняли. Что богатства, лежащие
без движения – это не производительно. Так как их можно было бы использовать и
получать существенную выгоду, отдавая денежные средства во временное
пользование. Предоставление банковской ссуды сопровождалось взиманием высоких
процентов. Чрезвычайно дорого стоили и первые кредиты, выдаваемые на Руси.
Вместе с кредитными операциями древних банков
постепенно получили развитие и расчеты по обслуживанию вкладчиков. Удобства создаваемые
банками не могли не привлечь внимания деловых людей. Постепенно банковская
клиентура расширялась.
Термин "Коммерческий банк
возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали
преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи.
Основной клиентурой были
торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции,
связанные с товарообменом.
С развитием промышленного
производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного
цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и
готовых изделий, выплату зарплаты и т. д. Сроки кредитов постепенно
увеличивались, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в
основной капитал, ценные бумаги.
Иначе говоря, термин
"коммерческий банк" утратил свой смысл. Он обозначает
"деловой" характер банка, его ориентированность на обслуживание всех
видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.
Банковская система
сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики.
Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло
параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в
перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность
производства.
Цель данной работы рассмотреть
особенности коммерческого банка как предприятия и их виды.
Для раскрытия данной цели
рассмотрим следующие задачи:
·
Функции и роль коммерческих банков
·
Организационная и управленческая структура
коммерческого банка
·
Виды коммерческих банков
·
Операции коммерческого банка
·
Доходы и расходы кредитной организации
1.
Функции и роль коммерческих банков
1.1.
Роль коммерческих банков в кредитной системе
Коммерческие банки
относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название
финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие
денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и
предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые
нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и
обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая
вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а
выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых
обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация
позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков,
возникающий из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков,
доходности, и т. д.
Масштабы
финансового посредничества в современной экономике поистине огромны.
Представление об этом дает статистика денежных потоков. В этой системе учета
хозяйство разделено на ряд секторов: домашние хозяйства, деловые предприятия,
государственные учреждения, финансовые институты, заграничный сектор.
В странах с
развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как правило поставщиком
капитала для других секторов. Сектор деловых фирм в условиях нормальной
экономической конъюнктуры испытывает дефицит денежных средств. Государственный
сектор обычно дефицитен, поэтому государство выступает заемщиком на рынке
ссудных капиталов. Заграничный сектор может иметь как дефицит, так и избыток
средств в зависимости от состояния платежного баланса страны по текущим
операциям и сальдо межстранового движения капитала.
1.2.
Расчетные функции коммерческих банков
Платежный механизм - структура
экономики, которая опосредует "обмен веществ" в хозяйственной
системе. Методы платежа делятся на наличные и безналичные. В крупном обороте
доминируют безналичные платежи и расчеты а в сфере розничного товарообмена
основная масса сделок опосредуется наличными деньгами, несмотря на то, что в
последние десятилетия активно внедряются формы безналичного расчета. Существует
большое разнообразие видов безналичных расчетов:
Переводной вексель - это безусловный письменный приказ,
адресованный одним лицом (векселедателем) другому лицу (плательщику) и
подписанный лицом, выдавшим вексель, о выплате по требованию или на
определенную дату денег третьему участнику (бенефициару), его приказу или
предъявителю. Главное применение векселя сегодня - внешняя торговля, где
вексель имеет ряд важных достоинств, выступая элементом кредитования и как
средство урегулирования долгов. Покупатель, выдав вексель, получает отсрочку
платежа и может мобилизовать необходимую сумму, реализовав купленный товар. С
другой стороны, продавец, получив вексель в оплату за отгруженный товар, имеет
возможность либо хранить его до истечения срока, либо уплатить этим векселем
своим контрагентам за поставку товара, либо продать вексель банку и получить по
нему сумму досрочно за вычетом определенного процента.
банковская тратта - это переводной вексель, где векселедателем и
плательщикам выступает один и тот же банк. Это очень надежный документ
расчетов, который по степени ликвидности равнозначен наличным наличным деньгам.
Часто такие тратты по просьбе клиента выписывает отделение банка в провинции на
его главную контору.
простой вексель - безусловное письменное обязательство одного лица
перед другим выплатить обусловленную суммы денег по требованию или на
фиксированную дату его предъявителю.
чек - это безусловный приказ клиента банку, ведущему его текущий
счет, уплатить определенную сумму предъявителю чека, его приказу или другому
указанному в чеке лицу. Владелец счета получает чековую книжку и выписывает
чеки в пределах остатка средств на счете (или сверх этого остатка, если имеется
договор об овердрафте). Чековое обращение порождает взаимные претензии банков
друг к другу. Поэтому создаются клиринговые, или расчетные, палаты, которые
производят взаимные расчеты требований банков друг к другу. Возможно несколько
способов клиринга:
внутри одного банка;
через местные расчетные палаты;
через сеть банков-корреспондентов;
через расчетную сеть центрального
банка.
При использовании местного
клиринга банки обмениваются чеками через расчетную палату и делают один
окончательный платеж по итогам баланса расчетов за день, чтобы покрыть разницу
между суммой чеков, предъявленными к оплате другим банкам, и суммой чеков,
полученных от других банков и подлежащих оплате клиентами данного банка.
Окончательный платеж производится также безналичным путем - через центральный
банк.
1.3. Банковская маржа
Разница между курсами
продавца и покупателя — маржа —
является для банка источником дохода, за счет которого он покрывает расходы по
осуществлению сделки и в определенной степени служит для страхования валютного
риска.
Большую роль в формировании
российской банковской системы такой, какая она есть, сыграл высокий уровень
инфляции. Из-за инфляции постоянно росла стоимость обеспечиваемых банками
кредитов. Капитализируя свои доходы от банковских процентов в условиях роста
инфляции, банки чувствовали себя в безопасности. Это привело к росту
посреднических услуг и маржи. Это, а также высокий уровень заработной платы, не
способствующий повышению ликвидности, подорвали доверие к банкам.
Торговля наличной валютой
является важной статьей доходов уполномоченных банков. Курс наличной валюты
всегда котируется ими значительно выше безналичной, значительно больше по
наличной валюте и маржа, а по некоторьм данным, оборот наличной валюты у ряда
банков вполне может сравниться с безналичным.
2. Организационная и
управленческая структура коммерческого банка
Организационная структура
коммерческого банка определяется прежде всего его организационно-правовой
формой собственности, которая и определяет организационную структуру банка,
что, безусловно, находит свое отражение в Уставе банка[1].
Учитывая тот факт, что большинство коммерческих
банков России имеет акционерную форму собственности, рассмотрим организационную структуру акционерного
коммерческого банка.
Высшим
органом управления банка является общее собрание акционеров, которое созывается в установленном порядке по
мере необходимости, но не реже одного раза в год.
В исключительной компетенции общего собрания
акционеров находятся следующие вопросы деятельности банка:
• утверждение и изменение Устава банка;
• избрание Совета директоров банка;
• утверждение годового отчета банка;
• распределение доходов банка и решение о
формировании фондов банка;
• создание и ликвидация филиалов банка;
• утверждение аудиторов банка.
В промежутках между собраниями акционеров общее
руководство деятельностью банка осуществляет Совет директоров банка, в
компетенции которого находится решение любых стратегических вопросов
деятельности банка, кроме тех, которые отнесены к исключительной компетенции
общего собрания акционеров банка.
Руководство деятельностью Совета директоров банка
осуществляет Председатель Совета директоров банка, который избирается из
состава Совета директоров банка.
Совет директоров банка назначает исполнительный
орган - Правление банка и его руководителя - Председателя Правления банка,
который организует всю текущую деятельность банка.
Управленческая структура банка включает
функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим
содержанием и объемом выполняемых банком операций, которые отражены в лицензии на осуществление данным банком
банковской деятельности.
Обычно в составе управленческой структуры
коммерческого банка выделяют следующие подразделения и службы:
• Управление депозитных и вкладных операций;
• Управление кассовых операций;
• Управление по работе с клиентами;
• Управление бухгалтерского учета и отчетности;
• Управление внутреннего контроля;
• Валютное управление;
• Правовое управление;
• Кредитное управление;
• Управление инвестиций;
• Управление ценных бумаг и финансовых услуг
банка;
• Управление маркетинга;
• Управление по работе с филиальной сетью банка;
• Управление охраны и собственной безопасности
банка;
• Административно-хозяйственное управление.
Очевидно, что по мере расширения спектра услуг, оказываемых банками, перечень
подразделений будет расширен.
3.Операции коммерческого банка
3.1.Пассивные операции коммерческого банка
Пассивные операции коммерческих банков - это операции по
формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве
его баланса.
Ресурсы
коммерческих банков состоят из двух основных видов источников:
•
собственных средств банка и приравненных к
ним средств;
•
привлеченных средств.
Необходимо
отметить, что особенностью банковскою бизнеса является тот факт, что
коммерческий банк работает преимущественно на привлеченных средствах, которые в
совокупных пассивах банка составляют до 90%, в то время, как собственные
-только около 10%.
Однако
анализ пассивов банка обычно начинается именно с его собственного каптала.
Во-первых, потому что без него вряд ли возможно начало банковской деятельности
вообще. Во-вторых, потому что значение собственного капитала в деятельности
банка гораздо существеннее, чем его доля в общем объеме пассивов. Собственный
капитал банка - это и его стержень деятельности и последний резерв в случае
неблагоприятного стечения обстоятельств.
В
процессе работы уставный капитал банка может и должен увеличиваться. Это
достигается путем дополнительного выпуска акций и распределения их среди
юридических и физических лиц путем закрытой подписки либо открытой продажи.
Помимо
уставного, коммерческие банки имеют и другие собственные фонды. К ним относятся
следующие.
1. Резервный фонд, который служит для покрытия возможных убытков
банка. Размер его определяется Уставом банка и обычно составляет 15" о от
величины уставного капитала. Источников данного фонда, впрочем, как и всех иных
фондов банка, является прибыль.
2. Фонд производственного и социального
развития служит для финансирования технического совершенствования
банковского дела.
3. Фонд материального поощрения служит для поощрения
персонала банка.
4. Фонд Председателя Правления банка служит
для финансирования направлений, не предусмотренных иными фондами банка.
Кроме
вышеперечисленных, при совершении банками крупных операций банки создают специальные страховые фонды под обесценение
вложений в ценные бумаги и возможные потери по ссудам банков.
Привлеченные
средства банка составляют подавляющую часть ресурсов коммерческого банка.
Проведение пассивных операций позволяет банку привлечь временно свободные
финансовые ресурсы юридических и физических лиц.
В
составе пассивных операций коммерческих банков можно выделить следующие группы:
—
вклады и
депозиты юридических и физических лиц;
—
остатки на
расчетных, текущих и иных подобных счетах юридических лиц;
—
кредиты от
иных коммерческих банков или Центрального банка России (межбанковские кредиты);
—
эмиссия
иеинвестиционных ценных бумаг (депозитных сертификатов, векселей и т.д.).
Депозит - это денежные средства, переведенные банку на хранение, подлежащие
возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма
депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки[2].
Виды депозитных счетов, используемых в практике современных
банков, весьма разнообразны. В большинстве с граи классификация депозитных
счетов основана на учете двух моментов:
• срока
депозита до момента изъятия;
•
категории вкладчика. По срокам
различают:
•
депозиты «до востребования», т.е. депозиты, погашаемые по требованию вкладчика
без предварительного уведомления;
•
депозиты срочные.
Безусловно,
депозиты на срок для банка предпочтительнее, т.к. известно время использования
средств, поэтому проценты, выплачиваемые банком по срочным депозитам, выше, чем
по депозитам «до востребования».
В
зависимости от категории вкладчика
выделяют следующие виды счетов:
• счета
физических лиц;
• счета
юридических лиц;
• счета
правительственных органов;
• счета
местных органов власти;
• счета
иностранных вкладчиков.
Вклады «до востребования» могут быть изъяты
вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца. В
промышленно развитых странах вклады «до востребования» изымаются главным
образом с помощью чеков, поэтому их называют чековыми. Подавляющая часть
операций денежного оборота производится при помощи вкладов «до востребования»,
выполняющих функцию средств обращения.
В
настоящее время существуют два типа вкладов «до востребования»:
•
беспроцентные;
• счета,
по которым выплачиваются проценты.
Первые
преобладают в общей сумме депозитов «до востребования», а вторые являются
чековыми, по которым выплачивается незначительный процентный доход.
Срочные
вклады зачисляются на
депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются проценты. С
владельцами депозита банк заключает договор в письменной форме, в котором
указываются сумма депозита, процентная ставка, срок депозита, дата погашения и
другие условия договора. До наступления срока выплаты вкладчик может изъять
депозит только после предварительного уведомления банка, но при этом, как
правило, он теряет процентный доход в виде штрафа за преждевременное изъятие
депозита.
С 1991
г. в российской банковской практике стала применяться разновидность срочного
банковского вклада, оформляемого депозитным сертификатом. Депозитный сертификат - это письменное свидетельство
банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или
его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада
и процентов по нему.
Депозиты
являются основным источником банковских ресурсов. Структура депозитов в
коммерческих банках изменяется в зависимости от конъюнктуры денежного рынка и
государственного регулирования нормы процента по вкладам.
Осуществляя
пассивные операции, связанные с депозитами, менеджеры банков контролируют
ситуацию, учитывая объем издержек по разным категориям вкладов, возможные
риски, и предпринимают усилия для роста привлекаемых вкладов и оптимизации их
структуры.
Необходимо,
однако, иметь в виду, что особенностью данной группы пассивов является то. что
банк имеет слабый контроль над объемом подобных операций, т.к. инициатива в
помещении средств исходит, безусловно, от самих вкладчиков.
При
этом, как показывает практика, все усилия менеджеров банка зачастую бывают
безрезультатны, т.к. мотивация поведения вкладчиков бывает достаточно
своеобразной и плохо прогнозируемой.
Другими
источниками банковских ресурсов являются средства, которые банк самостоятельно
привлекает с целью обеспечения своей ликвидности. Это могут быть межбанковские
кредиты; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе; займы на
рынке евродолларов. Они называются управляемыми пассивами. Эти пассивы
дают банкам возможность восполнять депозитные потери и быть готовым к
непредвиденным обстоятельствам.
Межбанковские
операции в целом показывают степень развитости корреспондентских отношений между
банками. Банки могут получать от других банков займы, что дает им возможность
оперировать достаточно крупными средствами, поддерживать оптимальный остаток на
корреспондентском счете и при необходимости обращаться за кредитом в
банк-корреспондент.
Получение
займа у ЦБ РФ - традиционная пассивная операция коммерческих банков.
Коммерческие банки получают кредиты у ЦБ РФ в форме переучета и перезалога
векселей, в порядке рефинансирования, а также в форме ломбардного кредита, т.е.
под залог государственных ценных бумаг.
Соглашения
об обратном выкупе (сделки РЕПО) возникли как новые источники ресурсов
коммерческих банков. Такое соглашение может быть заключено между банком и
фирмой. Если фирма желает вложить большую сумму наличных денег на очень
короткий срок, она вкладывает их в соглашение об обратном выкупе. Банк передает
фирме ценные бумаги с обязательством выкупить их через определенный срок по
более высокой цене. Разница между этими ценами составляет фактическую плату за
кредит, предоставленный банку.
С 1993
г. широкое распространение получили операции по привлечению средств путем
выпуска банковских векселей. Вексель удобен тем, что в отличие от депозитного и
сберегательного сертификата может использоваться как расчетное средство. Кроме
этого, векселя не подлежат регистрации, как другие ценные бумаги, что облегчает
банкам работу с ними и дает возможность их широкого применения, хотя с помощью
норматива Н^ регулируется их выпуск коммерческими банками.
Банк выпускает две разновидности векселей:
•
процентные;
• дисконтные.
Особенность
процентного векселя состоит в том,
что выпуск и продажа векселей юридическим и физическим лицам производится по
номинальной стоимости с последующим начислением процентов на вексельную сумму.
Особенность
дисконтного векселя заключается в
том, что выпуск и продажа его осуществляются по цене ниже номинала, а погашение
- по номиналу. Разница между ценой погашения и ценой покупки составляет доход
держателя векселя.
Евровалютные
займы -
это финансовый инструмент управления пассивными операциями, действующий на
основе вкладов, выраженных в иностранной валюте и хранящихся в коммерческих
банках данной страны.
Пассивные
операции по привлечению межоанковских или централизованных кредитов, а также
эмиссия неинвестиционных ценных бумаг проводятся по инициативе самого банка и
являются эффективным способом быстрого привлечения крупных финансовых ресурсов.
Однако поскольку эти операции осуществляются на денежном рынке, то стоимость
привлечения подобных ресурсов значительно выше, чем депозита равного срока, и
поэтому коммерческие банки обычно прибегают к подобным средствам в крайних
случаях при возникновении финансовых затруднений.
3.2.Активные операции коммерческого банка
Активные операции коммерческого банка означают использование от
своего имени привлеченных и собственных средств для получения соответствующего
дохода.
Основными
видами активных операций коммерческого банка являются:
•
предоставление кредитов юридическим и физическим лицам на различных условиях и
на различный срок;
•
операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет;
•
инвестирование;
•
операции РЕПО;
•
валютные дилинговые операции;
•
нетрадиционные операции коммерческих банков.
Активные
операции осуществляются коммерческими банками с целью получения прибыли при
одновременном поддержании необходимого уровня ликвидности банка н оптимального
распределения рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения
данных требований заставляет банки размещать часть своих активов во вложения,
не приносящие дохода.
Кроме
того, потребность во всестороннем обеспечении и развитии деятельности банка
требует и наличия таких активных статей, как банковские здания и оборудование,
инвестиции в филиалы и т.д.
Таким образом, по выполняемым задачам активные операции банка
можно подразделить на две группы:
•
операции, направленные на поддержание ликвидности банка на определенном уровне;
•
операции, направленные на получение банковской прибыли. К первой группе
относятся:
•
средства в кассе банка;
•
остатки на корреспондентском счете в ЦБ РФ;
• средства
на счетах и вкладах в других банках. Ко второй группе относятся:
•
кредитование физических и юридических лиц;
•
инвестиции в ценные бумаги;
•
инвестиционные проекты;
•
валютные дилннговые операции.
Помимо
прибыльности и ликвидности активных операций важное значение для их
осущесгвлення имеет вопрос кредитных рисков и их распределение, т.е. для банков
большое значение имеет вопрос о недопущении чрезмерной концентрации на
каком-либо одном виде активных операций.
Со
структурой и качеством кредитного портфеля банка связаны основные риски,
которым подвергается банк в процессе своей деятельности, поэтому тщательный
отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, контроль за его использованием
составляют одно из важнейших направлений деятельности банка.
К сожалению,
структура кредитного портфеля современных российских банков почти целиком
состоит из краткосрочных ссуд с преимущественной концентрацией в сфере
торгово-закупочного бизнеса.
Безусловно,
подобное положение дел связано с тем состоянием, в котором в настоящее время
находится экономика России, но тем не менее оно таит в себе реальную угрозу
банкротства, т.к. по анализу ЦБ РФ большинство из обанкротившихся банков
проводило подобную кредитную политику и имело сходную структуру своего
кредитного портфеля.
Осуществление
инвестиционных проектов предполагает мероприятия, направленные на разработку и
реализацию стратегии по управлению портфелем инвестиций, достижения
оптимального сочетания прямых и портфельных инвестиций в целях получения
прибыли, поддержания допусгимо-го уровня банковского риска и ликвидности
баланса банка.
Прямые инвестиции представляют собой непосредственное вложение
средств в производство, приобретение реальных активов.
Портфельные инвестиции осуществляются в форме покупки ценных бумаг или
предоставления денежных средств в долгосрочную ссуду.
Доходы
банка от инвестиционных операций складываются из процентов по ценным бумагам,
увеличения их курсовой стоимости, комиссионных, а также разницы между ценой
покупки и ценой продажи ценной бумаги.
Валютный дилинг. Естественными посредниками между спросом и
предложением иностранной валюты являются коммерческие банки. поэтому задачей банка в /тайной области
является предоставление своим клиентам возможности конвертировать их активы,
выраженные в одной из валют, в авуары в другой валюте. Такая конвертация
осуществляется путем операций на условиях «спот» и «форвард», т.е. на
протяжении каждого рабочего дня банк стремится приобрести иностранную валюту по
наиболее выгодным, с его точки зрения, курсовым соотношениям с целью
последующей ее реализации для получения прибыли.
К
нетрадиционным операциям коммерческих банков относятся операции, которые могут
выполнять и другие организации, кроме коммерческих банков. К ним можно отнести:
•
расчетно-кассовое обслуживание;
•
трастовые операции;
•
лизинг;
•
факторинг;
• выдачу
гарантий и поручительств;
• услуги
по инкассации и т.д.
Доход по
данным операциям банки получают либо в виде комиссионных, либо в виде платы за
обслуживание.
Организационным
началом формирования отношений между банком и заемщиком является обращение
заемщика в коммерческий банк с ходатайством
о предоставлении кредита. в котором указываются
• цель получения кредита:
• сумма и срок ею использования;
• краткая характеристика кредитуемого
мероприятия;
• расчет экономическою эффекга от ею
осуществления.
Вместе с
ходатайством заемщик предоставляет в банк | -следующие документы:
• копии
учредительных документов;
• копии
документов, подтверждающих правомочность клиента в получении кредита;
•
технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия;
• копии
контрактов, договоров и других документов, касающихся кредитуемого мероприятия;
•
годовые и квартальные бухгалтерские отчеты;
•
декларации о доходах (от физических лиц);
•
выписки по счетам, открытым в других банках;
•
обязательства по обеспечению своевременного возврата ссуды.
Процесс
кредитования связан с действием различных факторов риска, способных повлечь за
собой непогашение ссуды заемщиком в обусловленный договором срок. Поэтому до
составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк
осуществляет анализ кредитоспособности заемщика.
Проблема
оценки кредитоспособности заемщика не относится к числу достаточно
разработанных в российской экономической литературе, поэтому российские
коммерческие банки в своей повседневной практике опираются на опыт зарубежных
коммерческих банков.
На
протяжении многих лет зарубежные коммерческие банки при оценке
кредитоспособности заемщика исходили из грех
моментов, как-то:
•
дееспособность заемщика;
• его
положительная репутация;
•
наличие у него капитала.
Позднее к ним добавились еще два фактора:
•
наличие обеспечения ссуды;
•
состояние экономической конъюнктуры. Дееспособность
в отношении ссуды - это не только способность заемщика погасить ссуду, но и
прежде всего правомочность ее получения, т.к. в большинстве случаев риск
невозврата ссуды как раз и возникает в связи с фактом неправомочного ее
получения.
Репутация заемщика означает не только его возможность вернуть долг
по ссуде, но и желание выполнить все обязательства, вытекающие из условий
кредитного договора. даже при наступлении непредвиденных обстоятельств.
Наличие
капитала у заемщика
предполагает владение им определенными активами в обеспечении кредита.
Состояние
экономической конъюнктуры
существенным образом влияет на способность заемщика погасить долг, но, к
сожалению, не поддается контролю со стороны как самого заемщика, так и
кредитора.
Очевидно,
что чем продолжительнее срок ссуды, тем важнее прогноз, т.к. выше вероятность
наступления экономического кризиса или спада до момента полного погашения ссуды
заемщиком. С этой целью в ряде крупнейших российских коммерческих банков
созданы специальные подразделения экономического анализа и прогнозирования.
В
мировой банковской практике существуют следующие способы оценки
кредитоспособности заемщика:
• на
основе системы финансовых коэффициентов;
• на
основе анализа денежных потоков;
• на
основе анализа делового риска.
При
оценке кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов
используется пять групп таких коэффициентов:
1)
коэффициент ликвидности (текущий и мгновенный);
2)
коэффициент эффективности;
3)
коэффициент финансового левеража;
4)
коэффициент прибыльности;
5)
коэффициент обслуживания долга.
Определенному
уровню каждого коэффициента присваивается определенный класс. В итоге банк
может составить и ввести рейтинг кредитоспособности своих клиентов, т.е.
перечень клиентов с заключением о классе их кредитоспособности.
Определенная
условность первого способа особенно в реалиях российской экономики, когда
единственным показателем, позволяющим судить о том, способно ли предприятие
погасить свои обязательства, является сопоставление величины всех оборотных
активов с суммарной величиной краткосрочных долгов независимо от структуры
оборотных активов, может быть преодолена при расчете коэффициентов, исходя из
данных об оборотах ликвидных средств, о запасах и краткосрочных долговых
обязательствах. При соответствующей увязке оборотов оценка кредитоспособности
станет намного надежнее. Реализовать данный подход можно через анализ денежных
потоков клиента, т.е. через определение чистого сальдо поступлений и расходов
за определенный промежуток времени.
Наконец,
третий подход к оценке кредитоспособности заемщика осуществляется на основе
анализа его делового риска. Деловой риск предполагает тот факт, что кругооборот
фондов может быть по тем или иным причинам прерван. Анализ такого риска
позволит банку спрогнозировать достаточность у заемщика источников для
погашения ссуды.
После
рассмотрения заявки потенциального заемщика, изучения технико-экономического
обоснования кредитного мероприятия и анализа кредитоспособности заемщика банк
вырабатывает свои условия кредитного договора и принимает решение о его
заключении. Необходимо отметить, что чем качественнее проработаны и отражены в
договоре все нюансы взаимоотношений между банком и заемщиком, тем меньше
проблем возникнет у банка в ходе реализации кредитного договора, т.к. все
проблемы, возникшие в ходе исполнения договора и не нашедшие решения в ходе
переговоров, решаются исключительно в арбитражном порядке.
Кредитный договор - письменное соглашение между коммерческим банком
и ссудозаемщиком, согласно которому банк обязуется предоставить заемщику кредит
в оговоренной сумме на условиях срочности, возвратности и платности, а заемщик
обязуется использовать полученную ссуду по назначению и. возвратить в
установленный срок с уплатой оговоренных процентов.
Обычно кредитный договор содержит следующие
основные разделы.
1. Преамбула, в которой содержатся
наименования договаривающихся сторон.
2. Цель, объем, сроки использования кредита и
дата его погашения.
В этом
разделе указывается точная цель испрашиваемого кредита, т.к. контроль за
целевым использованием кредита по российскому банковскому законодательству
целиком возлагается на коммерческий банк и нецелевое его использование является
основанием для прекращения действия кредитного договора и требования банка о
досрочном погашении кредита.
Кроме
того, в этом разделе указывается срок использования кредита и точная дата его
погашения, т.к. после наступления этой даты и непогашения кредита заемщиком в
действие вступают штрафные санкции банка к заемщику.
3. Ссудный процент за пользование кредитом,
порядок и сроки его уплаты и порядок изменения процентной ставки.
Данный
раздел кредитного договора является наиболее важным во взаимоотношениях банка с
ссудозаемщиком, по которому обычно и возникают основные разногласия.
Довольно
часто у банков возникает необходимость внесения в кредитный договор изменений,
касающихся увеличения процентной ставки за пользование кредитом. Иногда банки
ограничиваются направлением клиентам письменного уведомления об изменении
процентной ставки. Необходимо иметь в виду, что одностороннее изменение условий
договоров не допускается, за исключением случаев, предусмотренных договором.
Поэтому при отсутствии в кредитном договоре оговорки о возможности
одностороннего (по инициативе банка) изменения процентной ставки за
использование кредита или положительного ответа клиента на указанное выше
уведомление договор нельзя считать измененным.
4. Отчет и гарантии. В этом разделе договора заемщик характеризует свое финансовое
положение и гарантирует, что финансовая отчетность, положенная в основу
кредитного договора, соответствует действительности.
Контроль
банка осуществляется не только за финансово-хозяйственным положением заемщика,
но и за обеспеченностью кредита. Банк-залогодержатель проверяет наличие и
сохранность предмета залога.
В
процессе осуществления контроля банк имеет право требовать предоставления
заемщиком бухгалтерского баланса, различных справок, проводить целевые проверки
заемщика и осуществлять иные мероприятия, указанные в договоре.
5. Порядок предоставления обеспечения кредита в
течение всего срока кредитования. Кредит может быть предоставлен и без
обеспечения, но такой раздел предусматривается в большинстве кредитных
договоров. Если выдача кредита обусловлена предоставлением его обеспечения,
банк заинтересован в его действительности в течение всего срока кредитования
заемщика.
Наличие
и сохранность заложенного имущества и действительность заложенного права
проверяется банком в процессе кредитования.
6. Обязывающие, запрещающие и ограничивающие
условия кредитного договора.
Данный
раздел предусматривает перечень обязывающих, ограничивающих и запрещающих
условий, налагаемых банком на действия заемщика на весь срок действия
кредитного договора.
7. Условия невыполнения кредитного договора.
В данном разделе указывается полный и исчерпывающий перечень условий, при
которых кредитный договор считается невыполненным. Расширительное толкование
данных условий не допускается.
Форма
кредитного договора простая письменная. Как правило, это единственный документ,
подписываемый двумя сторонами. На практике не встречается случаев, когда
кредитный договор оформляется путем обмена письмами и телеграммами, хотя
теоретически это возможно[3].
3.3.Нетрадиционные операции коммерческого банка
Нетрадиционными операциями коммерческих банков являются операции, которые
могут выполнить и другие небанковские организации. К ним относят:
• расчетно-кассовое
обслуживание клиентов;
•
лизинговые операции;
•
факторинговые операции;
•
трастовые операции.
Предпосылкой
оказания банковских услуг по проведению
расчетно-кассового обслуживания клиентов является открытие в банке
расчетного или текущего счета. Порядок открытия и круг операций, осуществляемых
с расчетного или текущего счета регламентируется Банком России, а механизм
функционирования счета, определяется самим коммерческим банком и отражается в
договоре о расчетно-кассовом обслуживании, заключаемом между коммерческим
банком и его клиентами.
В
соответствии с договором коммерческий банк принимает на себя ряд обязательств:
•
проводить на счету клиента все виды банковских операций, отраженные в лицензии
банка;
•
обеспечить сохранность всех денежных средств клиента, поступивших на счет;
•
проводить операции по списанию денежных средств со счета клиента по его
поручению для осуществления безналичных расчетов;
•
выдавать клиенту выписки с его счета.
Коммерческий
банк осуществляет безналичные расчеты в соответствии с Положением о безналичных
расчетах в РФ и частью II Гражданского кодекса РФ.
Коммерческий
банк осуществляет контроль за исполнением клиентами представленных в банк
кассовых планов, утверждает юридическим лицам лимит остатка кассы, а также
осуществляет контроль за соблюдением ведения кассовых операций и предельного
размера расчетов наличными деньгами.
Среди
нетрадиционных операций коммерческих банков существенную роль играет лизинг.
Единого понятия категории лизинг в современной литературе не существует, но
большинство экономистов под лизингом понимает аренду машин, оборудования и
сооружений производственного назначения.
На
практике при проведении лизинговой операции участвуют три экономических
субъекта:
• лизингодатель
- банк или любое кредитное
учреждение, в уставе которого предусмотрен данный вид деятельности;
• лизингополучатель - любое юридическое лицо;
• поставщик - продавец предмета лизинга.
Лизинг - это, по сути, предоставляемый лизингодателем лизингополучателю в форме
передаваемого имущества, т.е. в товарной форме на условиях срочности,
возвратности и платности.
Лизинговые операции делятся на два вида:
•
оперативный лизинг;
•
финансовый лизинг.
К оперативному лизингу относятся сделки,
по которым срок аренды меньше срока службы имущества, т.е. лизингодатель сдает
имущество в лизинг несколько раз.
Разновидностью
лизинговых операций, осуществляемых коммерческими банками, является финансовый лизинг, т.е. лизинг с полной
окупаемостью. Финансовый лизинг предусматривает получение в течение всего срока
данной операции твердо установленной платы, достаточной для полной амортизации
оборудования и способной дать банку фиксированную прибыль. Все права
банка-лизингодателя фиксируются в договоре лизинга.
Факторинг является достаточно распространенной формой кредитования
в зарубежной банковской практике.
Операция
факторинга представляет собой покупку банком или специализированной
факторинговой компанией денежных требований поставщика к покупателю и их
инкассацию за определенное вознаграждение. Это способ кредитования поставщика с
условием возврата кредита в форме правопреемства или уступки права требования к
покупателю.
В
мировой практике существуют следующие виды фак-ториш овых операций:
•
покупка счетов со скидкой и с уплатой фактору;
•
принятие фирмой-фактором на себя всех операций по учету продаж компании с
ведением всех счетов ее дебиторов и инкассацией долга;
• предоставление гарантии полной оплаты товара
даже в том случае, если покупатель просрочит или вообще не выплатил долг.
Факторинг дает поставщику следующие преимущества:
•
досрочную реализацию долговых требований;
•
освобождение от риска неплатежа;
•
упрощение структуры баланса;
•
экономию на административных и бухгалгерских расходах.
Все это способствует ускорению оборота капитала
поставщика, снижению издержек обращения и росту прибыли.
Процентная
ставка по факторинговому кредиту обычно на несколько процентных пунктов
превышает текущую банковскую ставку по обычным кредитам.
Форфейтинг - это кредитование экспортера посредством покупки
векселей или других долговых требований, форма трансформации коммерческого
кредита в банковский.
Продавцом
выступает экспортер, покупателем (форфейтором) - банк или специализированная
компания. Покупатель (банк) берет на себя коммерческие риски, связанные с
неплатежеспособностью импортеров, без права регресса этих документов на
экспортера.
Усиливающаяся
конкуренция между коммерческими банками и другими кредитно-фннансовыми
институтами за привлечение клиентов привела к развитию трастовых, или доверительных
операций.
Под трастом
в банковской практике понимаются доверительные отношения между сторонами, одна
из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью
доверителя в пользу доверителя.
Цели
различных видов трастов могут быть разными, но в основном это получение доходов
не только для банка, но для доверителя.
В
трастовых операциях действуют три субъекта:
• доверитель - юридическое или физическое
лицо, доверяющее имущество в управление;
• доверительное лицо - банк или
специальная трастовая компания, которой доверяется управление имуществом;
• выгодоприобретатель лицо, в пользу
которого создан траст и начисляются доходы на него.
4.Доходы и расходы
кредитной организации
В соответствии с Планом доходов,
расходов и прибыли коммерческого банка эта модель имеет следующий вид:
|
Доходы
|
Расходы
|
|
1. Проценты за кредит:
- по краткосрочным ссудам
- по среднесрочным и долгосрочным
ссудам
- по счетам банков-корреспондентов
|
1. Начисленные и уплаченные проценты:
- по счетам кооперативных организаций
- по счетам банков-корреспондентов
- по срочным вкладам и депозитам
|
|
2. Дивиденды по паям и акциям
|
2. Расходы на содержание аппарата
банка
|
|
3. Полученная комиссия
|
3. Операционные и прочие расходы
(расшифровать)
|
|
4. Прочие доходы (расшифровать)- по
счетам кооперативных организаций
|
4. Амортизационные отчисления
|
|
Всего доходов
|
Всего расходов
|
|
Прибыль
|
Эта же модель, но вытекающая из
Временной инструкции №17, может быть представлена в следующем виде:
1. Процентный доход
-
2. Процентный расход
=
3. Чистый процентный доход (процентная маржа) (1-2)
+
4. Непроцентые доходы
=
5. Текущий доход (3+4)
-
6. Непроцентные расходы
-
7. Резервы на покрытие убытков по ссудам
-
8. Налоги
±
9. Доходы (убытки) от операций с ценными бумагами
±
10. Непредвиденные доходы (расходы)
=
11. Прибыль (чистый доход) (5-6-7±9±10)
Как видно из схемы, модель
раскрывает структуру доходов и расходов банка, при этом они группируются в
зависимости от источников. Последние определяют характер банковских рисков, а
также стабильность факторов прибыльности.
4.1.Доходы коммерческого
банка
К ПРОЦЕНТНОМУ ДОХОДУ относятся
проценты по:
*
депозитам в других банках;
*
ссудам;
*
лизинговым операциям;
*
долговым ценным бумагам и прочим операциям.
К ПРОЦЕНТНОМУ РАСХОДУ -
проценты:
уплаченные по депозитам клиентов
и других банков;
по выпущенным ценным бумагам.
НЕПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ
складываются из дохода от торговли иностранными валютами, от трастовых
операций, вложений в ценные бумаги, а также из доходов от торговой и иной
деятельности.
НЕПРОЦЕНТНЫЕ РАСХОДЫ — это различные элементы общебанковских
расходов (операционные за исключением процентов уплаченных и
административно-управленческих): расходы на зарплату, материальное поощрение,
эксплуатационные расходы, расходы на приобретение малоценных и
быстроизнашивающихся предметов, другие текущие расходы.
Источниками доходов коммерческого
банка являются различные виды бизнеса. К элементам банковского бизнеса можно
отнести: ссудный бизнес, дисконт-бизнес, охранный бизнес, гарантийную
деятельность банка, бизнес с ценными бумагами, бизнес, основанный на приеме
вкладов и осуществлении операций по поручению вкладчиков, на корреспондентских
отношениях с другими банками, на оказании нетрадиционных банковских услуг[4].
Ссудный бизнес включает два составных элемента — предоставление
ссуд клиентам (юридическим и физическим лицам) и передача во временное
пользование свободных ресурсов другим коммерческим банкам за процентное
вознаграждение. Вторая часть ссудного бизнеса может иметь форму межбанковского
кредита или срочного депозита в другом банке. Доход от ссудного бизнеса
выступает в форме процента.
Дисконт-бизнес основан на операциях по покупке банком неоплаченных
векселей, чеков и требований с определенной скидкой — дисконтом. Разновидностью
дисконт-бизнеса являются факторинговые операции банка. Последние могут быть
двух видов: с правом регресса (с оборотом) и без права регресса (без оборота).
Вознаграждение банка за
факторинговую операцию представляет скидку с ее стоимости. Доход от
факторинговых операций обычно относят к процентным доходам банка.
Охранный бизнес основан на трастовых (доверительных) и агентских
услугах, которым соответствуют и банковские операции. Этот бизнес дает банку
доход в форме комиссии за управление имуществом клиента (недвижимостью, ценными
бумагами, средствами на счете) или за выполнение отдельных конкретных операций
по поручению, связанных с этим имущество.
Бизнес с ценными бумагами складывается из таких составных
элементов, как выпуск самим банком ценных бумаг и реализация их на рынке,
операции на вторичном рынке с ценными бумагами других эмитентов, .услуги,
связанные с приватизацией предприятий. Доход банка от этого вида коммерции
складывается из курсовой разницы при продаже своих ценных бумаг и бумаг других
эмитентов, комиссии за услуги по приватизации (доведение до требуемых
стандартов отчетности приватизируемого предприятия, оценка его стоимости,
выпуск и размещение акций, ведение реестра).
Гарантийная деятельность банка дает доход в прямой денежной форме
или связана с опосредованной выгодой. За выдачу в разных формах гарантий и
поручительств своим клиентам для осуществления ими расчетов и получения
кредита, банк может получать комиссионное вознаграждение в денежной форме.
Бизнес, связанный с привлечением вкладов и осуществлением операций по
поручению вкладчиков, дает возможность получать доход в следующих формах:
• комиссионное вознаграждение за:
а) открытие счета;
б) ведение счета;
• фиксированная комиссия за
период (в денежных единицах);
• комиссия с оборота (% от
оборота);
в) предоставление выписок об
операциях по счету;
г) закрытие счета;
д) осуществление операций по
выдаче наличных денег или расчетного характера.
Доходы банка могут складываться
из всех или части перечисленных форм вознаграждений.
Источником дохода могут являться корреспондентские отношения, когда банк
получает процент от кредитового сальдо на корсчете в другом банке или
банковском объединении. Доход зависит от уровня процентной ставки, порядка
начисления процента, размера и длительности кредитового сальдо.
Доход от нетрадиционных услуг банка складывается из дохода от
лизинговых, информационных, консультационных услуг, услуг по обмену валюты,
обучению клиентов и других. Доход от лизинговых операций включают лизинговые
платежи, процентные платежи и комиссию за услуги.
Доходы неординарного (непредвиденного) характера, связанные с разовыми
сделками по реализации имущества банка. Доход образуется в случае
превышения рыночной цены над балансовой оценкой. В противном случае операции
связаны с расходом, который образует прямой убыток банка.
Таким образом, все виды доходов
коммерческого банка по форме можно разделить на три группы: 1) процентный
доход; 2) доход в форме комиссий от услуг банка; 3) прочие виды (доходы от
операций на рынке в виде курсовых разниц, разницы между балансовой и рыночной
ценой проданного имущества, переоценка номинала ценных бумаг и других активов,
полученные штрафы, пени, неустойки.
Доходы от услуг во всех
перечисленных формах должны возмещать издержки банка, покрывать риски и
создавать прибыль.
4.2.Расходы
коммерческого банка
Расходы коммерческого банка можно
классифицировать по форме и способу учета.
По форме различаются процентные расходы, беспроцентные и прочие
расходы.
Процентные расходы
складываются из процентов, уплаченных клиентам по вкладам до востребования и
срочным депозитам, депозитам других банков, за кредитные ресурсы, купленные у
других банков, выпущенным ценным бумагам.
Беспроцентные расходы включают
часть общебанковских операционных расходов и все расходы на содержание аппарата
управления.
Прочие расходы связаны с
созданием резервов, относимых на себестоимость банковских операций, уплатой
налогов, убытками от спекулятивных операций на рынке ценных бумаг, валютном
рынке, от продажи имущества банка и т.д.
5. Виды коммерческих
банков.
По
организационно-правовой форме российская практика знает два основных вида
банков: паевые и акционерные. Последний вид делится на два подвида: акционерные
банки открытого типа и акционерные банки закрытого типа.
По степени специализации
банки делятся на специализированные и
универсальные. Первые выбирают
определенное направление деятельности. К таким банкам, в частности, относятся:
• ипотечные банки,
которые занимаются выдачей кредитов под залог недвижимости;
• сберегательные банки,
которые представлены Сберегательным банком России;
•
инвестиционные банки, например Российский банк развития, решение о создании
которого было принято в 1999г.;
• сельскохозяйственные и
др.
Универсальные банки
оказывают весь комплекс банковских услуг. В российской банковской системе
преобладают универсальные банки. После кризиса 1998 г. банки стали стремиться
расширить круг своих операций. Так, даже такой традиционно ориентированный на
работу с населением банк, как Сберегательный банк России, стал активно
привлекать на обслуживание юридических лиц. Тенденция к универсализации
российских банков вполне объяснима. В условиях неустойчивости российского рынка
она позволяет банкам покрывать потери возникшие в одном сегменте деятельности,
доходами, полученными в других.
Из 1333 российских
кредитных организаций, имеющих право на осуществление кредитных операций, на 1
апреля 2000 г. (зарегистрировано всего 2315) 1255 имеют лицензии на привлечение
вкладов населения, 723 — на осуществление операций в иностранной валюте, 241 —
генеральные лицензии.
Особое место в
банковской системе РФ принадлежит Сберегательному банку России. На 1 марта 2000
г. его активы составили 24,7% активов всех действующих кредитных организаций. В
нем находилось 75,8% всех вкладов населения. Сбербанк имел самую разветвленную
сеть учреждений, состоящую из 76 территориальных банков, 1877 отделений и более
33 тысяч филиалов и агентств.
6. Банк "Первое Общество Взаимного
Кредита"
Банк создан в 1990 году, имеет Генеральную лицензию ЦБ РФ
605 и является специализированным банком, ориентированным на комплексное
обслуживание городской инфраструктуры, предприятий торговли, транспорта,
образования, коммунальных служб, а также финансовое обслуживание жителей
города. Банк "Первое О.В.К." имеет сеть из 50 отделений в Москве,
собственный процессинговый центр и крупнейшую в России сеть банкоматов, а также
крупнейшую в Москве службу инкассации.
СХЕМА ПОКУПКИ АВТОМОБИЛЯ В КРЕДИТ
Банк "Первое О.В.К." и официально дилер заключают
Генеральное соглашение, в котором устанавливается порядок осуществления
совместных сделок купли-продажи автомобилей физическим лицам на кредитные
средства, предоставляемые Банком.
Схема включает несколько этапов: 1 этап. Оформление
заявления на получение кредита в любом из 50 отделении Банка "Первое
ОВК" или в Вашем салоне; II этап. Заключение договора купли-продажи
автомобиля; IV этап. Оплата стоимости автомобиля и страхование; V этап. Переход
права собственности на автомобиль; VI этап. Регистрация автомобиля в ГИБДД.
Условия предоставления кредита на покупку автомобиля:
Кредит предоставляется в долларах США;
Размер кредита - до 70% стоимости автомобиля;
Максимальная сумма кредита - 30.000 долларов США;
Минимальная сумма кредита - 1.000 долларов США;
Процентная ставка постоянна в течение всего срока кредита -
16% годовых;
Срок кредита: от 6 до 24 месяцев;
Погашение кредита - ежемесячно равными долями;
Комиссия за открытие и ведение ссудного счета - 2%;
Обеспечение кредита - залог приобретаемого автомобиля;
Обязательное условие - страхование приобретаемого автомобиля
от угона, повреждения и уничтожения, а также жизни и здоровья КЛИЕНТА.
Каждому Клиенту, покупающему автомобиль в кредит, БАНК
предлагает в подарок дебетовую карточку VISA Electron или STB
Card/Cirrus/Maestro. Кредитную карточку VISA или EvroCard/MasterCard клиент,
покупающий автомобиль в кредит, может получить на льготных условиях за 50%
стоимости.
Заключение
Сегодня коммерческий банк
способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и
услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и
оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной
конъюнктуре. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции
повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского
учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые
операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может
существовать и нормально функционировать. К таким конструирующим операциям
банка относят:
*
прием депозитов;
*
осуществление денежных платежей и расчетов;
*
выдача кредитов.
Создание платежных
средств тесно связано с депозитной функцией кредитования банковских клиентов.
Депозит может возникнуть двумя путями: в результате внесения клиентом наличных
денег в банк или же в процессе банковского кредитования. Эти операции
по-разному отразятся на величине денежной массы в стране. Если клиент внес
деньги до востребования, то они превратились из наличных в безналичные. Общая
сумма денег в хозяйстве не изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то
общее количество денег в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией
создал новые платежные средства. Обратное действие - уничтожение происходит при
снятии клиентом наличных со счета и при списании денег с депозита для погашения
кредитов. Способность коммерческих банков увеличивать и уменьшать депозиты и
денежную массу широко используется центральным банком, который через систему
обязательных резервов управляет динамикой кредита.
Вторая обширная
функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите.
Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют роль посредников между
хозяйственными единицами, накапливающими и нуждающимися в денежных средствах.
Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в
виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и
удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая
форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение в облигации или акции.
Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма
финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного
заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка
ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).
Коммерческие банки играют
значительную роль в экономике любой страны. И количество банков не всегда
означает качество, как мы уже убедились на примере России.
Систематическое выполнение банком
своих функций и создает тот фундамент, на котором зиждется стабильность
экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено
в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они
переплетаются между собой.
Так, банки обладают уникальной
способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для
организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении
чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота.
Хозяйство не может существовать и
развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое
значение банков, как организаторов этих расчетов.
Литература
1.
Антонов Н. Г., Пессель М. А. Денежное обращение, кредит
и банки. – М.: АО «Финстатинформ», 1999. – 296с.
2.
Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под
ред. проф. Е. Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000. – 471с.
3.
Банковское дело / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.:
«Роспотребрезерв», 2001. – 432с.
4.
Парамонова Т.В. Принципы регулирования банковской
сферы// Деньги и кредит 1995.-№6.-с.10.
5.
Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Рук. авт.
кол. проф. Г. Асхауэр. – М.: 1999. – 627с.
6.
Макконнелл К. Р., Брю С. Л. Экономикс: Принципы,
проблемы и политика. – В 2 т.: Пер. с англ. Т. 1. – М.: Туран. – 1999. – 400с.
7.
Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е. Ф.
Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. – 304с.
8.
Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма.
– М.: Финансы и статистика, 1986. – 377с.
9.
Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление
и операции. – М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2000. – 320с.
10.
Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов
/ под ред. проф. Л. А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999. – 479с.
11.
Захаров В. С. Коммерческие банки: проблемы и пути
развития // Деньги и кредит. – 1999. - №9. – с. 9-13.
12.
Костюк В. Н. К определению современного коммерческого
банка // Банковское дело. – 2000. - №11. – с. 20.
13.
Экономический анализ деятельности банка. - М.: Инфра-М,
1996.
14.
Борисов С.М., Коротков П.А. Банковская система России:
состояние и перспективы// Деньги и кредит 1997.-№8
[1] Общая
теория денег и кредита. Под ред. Е. Ф. Жукова. М.: Банки и Биржи, ЮНИТИ,
1999.-173с.
[2] Общая
теория денег и кредита. Под ред. Е. Ф. Жукова. М.: Банки и Биржи, ЮНИТИ, 1999.
177с.
[3] Общая
теория денег и кредита. Под ред. Е. Ф. Жукова. М.: Банки и Биржи, ЮНИТИ,
1999.-188с.
[4]
Парамонова Т.В. Принципы регулирования банковской сферы// Деньги и кредит
1995.-№6.-с.10.