Содержание

Введение. 3

1. Банковская система: основные понятия, структура. 5

1.1. Понятие банковская система, ее признаки и особенности. 5

1.2.Центральный банк РФ.. 10

1.3.Коммерческие банки, небанковские организации. 13

2. Анализ банковской деятельности. 22

2.1. Институциональная и территориальная структура банковского сектора. 22

2.2. Структура активов и пассивов. 23

2.3. Финансовое состояние банков. 29

3. Проблемы и перспективы развития банковской системы в РФ.. 33

Заключение. 43

Список литературы.. 46

Введение

Банковская система играет важнейшую роль в развитии экономики, в повседневной деятельности предприятий и граждан. Банковская система является частью единого экономического организма, концентрирует огромные денежные капиталы, обслуживает текущие производные нужды и инвестиционные потребности предприятий, от ее состояния во многом зависит развитие общества в целом. К сожалению, в условиях начального этапа развития рыночных институтов банковская система России еще не реализовала всех своих стимулирующих возможностей. Как на федеральном, так и не региональном уровне по-прежнему ощущается слабость воздействия банковского сектора на развитие экономики. В деятельности банковской системы и ее отдельных институтов сохраняется ряд недостатков, которые снижают эффективность хозяйствования и сдерживают темпы экономического роста.

Отечественным банкам, как и всей нашей экономике, не повезло во многих отношениях. К сожалению, на протяжении довольно длительного времени административное, зачастую непрофессиональное мышление подменяло экономический подход. В результате подлинные экономические функции кредитных учреждений из главных превращались во второстепенные. За всю нашу историю банки так часто игнорировали, до такой степени снизили их экономическое назначение, что даже сейчас, организуя переход к рынку, мы не уделяем им такого внимания, которого они заслуживают. Иными словами, в нашем сознании так долго и настойчиво внедрялся командный стиль управления народным хозяйством, а банки настолько были загнаны в угол, потеряли свой авторитет и назначение, что в настоящее время необходимость восстановления их подлинной роли не звучит с должной убедительностью.

Можно сказать, что в нашем обществе еще только начинает складываться понимание того места, которое должны занимать банки в экономической системе управления экономикой. Вся наша теория банков — это фактический пересказ того, какие в стране существуют банки, какие операции они при этом выполняют. Обществу нужны обстоятельные, более глубокие представления о сути банка, необходима его концепция, выяснение его общественного назначения. Все это непростые вопросы, их корни заложены в истории развития банковского дела.

Эта тема очень актуальна сегодня, так как наша экономика и, банковская сфера в частности, находятся еще в неустойчивой стадии формирования. В условиях обострившегося дефицита, неустойчивости экономики, потери доверия к деньгам и недостаточной осведомленности, население не проявляет желания активно взаимодействовать с коммерческими банками. Недостаточное развитие рынка ценных бумаг связанное с кризисным положением многих предприятий, которые являются одной из особенностей недостаточного развития Банковской Системы России. В настоящее время сужено область доверительных операций банков. Таким образом, указанные выше особенности недостаточного развития Банковской Системы определили неравномерное размещение банков по территории и их состоянии на данный момент, что определило актуальность темы и позволило обозначить область рассматриваемых проблем и пути их решения.

Предметом является банковская система России.

Цель дипломной работы является исследование Банковской Системы России, что потребовало решение следующих задач:

- рассмотреть основные понятия банковской системы, ее признаки;

- рассмотреть функции, задачи, деятельность ЦБ РФ и коммерческих банков, а также рассмотреть основные небанковские организации;

- проанализировать результаты деятельности банков в России;

- рассмотреть проблемы и перспективы развития банковской деятельности.

1. Банковская система: основные понятия, структура.

1.1. Понятие банковская система, ее признаки и особенности.

Традиционно считается, что банковская система представляет собой совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующих в той или иной стране в определенный исторический период; составная часть кредитной системы. Современная банковская система характеризуется концентрацией банков и их достаточно широкой специализацией в лице центрального (эмиссионного), коммерческих, инвестиционных, ипотечных, сберегательных и других банков. Отсюда, с одной стороны, конкурентная борьба банков за привлечение ресурсов, за надежную и выгодную клиентуру, за высокие доходы, с другой стороны, стремление усилить государственное регулирование деятельности банков, в том числе в отношении капитала, клиентуры, банковского процента и т.п.

Содержание понятия «банковская система» возможно, определить в узком и широком смысле.

«Банковская система» в узком смысле представляет собой состав банковской системы (совокупность элементов, их перечень той или иной страны в определенный исторический период.

«Банковская система» в широком смысле представляет собой ограниченную систему, состоящей из совокупности элементов с учетом их достаточности и взаимодействия, которая является саморазвивающимся целым и которая в процессе своего развития проходит последовательные этапы усложнения и дифференциации в определенный исторический период.

Банковская система тесно взаимодействует с внешней средой как единое целое, одновременно выступая как подсистема более общего образования – экономической системы страны. Это предопределяет функционирование банковской системы в рамках общего законодательства, общих юридических норм общества. При этом банковская система и ее акты не противоречат общим условиям, принципам и юридическим нормам, а встраиваются в общую систему как единое целое.

Признаками банковской системы, как и любой другой системы, являются: связь, целостность, и обусловленная ими устойчивая структура.

Выделяют следующие признаки банковской системы:

1. Банковская система прежде всего не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям.

2. Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется се составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.

Когда рассматривается банковская система, то прежде всего имеется в виду, что она в качестве составного элемента включает банки, которые как денежно кредитные институты дают "окраску" банковской системе.

Вместе с тем, это не следует понимать так, что сущность банковской системы есть сложение сущностей ее элементов. Сущность банковской системы - это не арифметическое действие, а проникновение в новую более широкую сущность, охватывающую сущность не только отдельных элементов, но и их взаимосвязь. Сущность банковской системы обращена не только к сущности частных, составляющих элементов, но и к их взаимодействию.

Из этого следует, что сущность банковской системы влияет на состав и сущность се отдельных элементов.

Практика знает несколько типов банковской системы:

• распределительная централизованная банковская система;

• рыночная банковская система;

• система переходного периода.

В противоположность распределительной системе банковская система рыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства на банки. Каждый субъект воспроизводства самой разнообразной формы собственности (не только государственной) может образовать банк. В рыночном хозяйстве функционирует множественность банков с децентрализованной системой управления. Эмиссионные и кредитные функции разделены ими между собой. Эмиссия сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки - коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и другие. Деловые банки не отвечают по обязательствам государства, так же как государство не отвечает по обязательствам деловых банков; деловые банки подчиняются своему Совету, решению акционеров, а не административному органу государства.

4. Современная банковская система России представляет собой систему переходного периода. Она выступает как рыночная модель; разделена на два яруса: первый ярус охватывает учреждения Центрального банка РФ, осуществляющего выпуск денег в обращение (эмиссию), его задачей является обеспечение стабильности рубля, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков, задача которых — обслуживание клиентов (предприятий, организаций, населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитование, расчеты, кассовые, депозитные, валютные операции др.).

Банковская система находится в стадии переходной системы: она содержит компоненты рыночной банковской системы, однако их взаимодействие еще недостаточно развито.

3. Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдельные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. В случае, если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной - появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему при этом могут вливаться новые части, восполняющие специфику целого.

Теоретически можно предположить, что даже в том случае, если в банковской системе исчезает первый ярус - центральный банк, то вся система не разрушается, какое-то время другие банки способны в пределах выпущенной «массы платежных средств совершать расчеты, выдавать кредиты, проводить другие банковские и небанковские операции.

4. Банковская система не находится в статическом состоянии, напротив она постоянно в динамике. Здесь выделяются два момента.

Во-первых, банковская система как целое все время находится в движении она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется.

Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими банками, так и между ними.

5. Банковская система является системой "закрытого" типа. В полном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешне средой, с другими системами. Кроме того, система пополняется новыми элементами, соответствующими ее свойствам. Тем не менее, она "закрыта", как, несмотря на обмен информацией между банками и издание центральным банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковская "тайна".

6. Банковская система - "самоорганизующаяся", поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к "автоматическому" изменению политики банка.

7. Банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен лишь парламенту, либо исполнительной власти. Деловые банки, будучи юридическими лицами, функционируют на базе общего и специального банковского законодательства, их деятельность регулируется экономическими нормативами.[1]

Возможно сформулировать следующие особенности банковской системы:

1) в банковской системе имеются не только структурные, но и генетические связи;

2) в банковской системе имеются не только связи координации (взаимодействие элементов), но и связи субординации, обусловленные происхождением одних элементов из других, возникновением новых связей и т.п.;

3) в банковской системе присутствуют особые управляющие механизмы, через которые структура целого воздействует на характер функционирования и развития частей (система норм и нормативов, наличие органов управления и т.п.);

4) связи внутри банковской системы, как единого целого, не вызывают коренных качественных преобразований частей в банковской системе, как органичном целом, основные свойства частей определяются закономерностями, структурой целого Зависимость между банковской системой и ее компонентами столь тесна, что элементы банковской системы лишены способности к самостоятельному существованию (например, коммерческий банк не может существовать вне банковской системы, так как выходя из нее, он утрачивает статус банка как таковой). В неорганичном целом, в силу менее тесной зависимости между системой и ее составляющими, основные свойства частей определяются их внутренней структурой, а не структурой целого. С этим связана способность частей неорганичного целого к самостоятельном существованию;

5) с усложнением организации банковской системы активность нередко все в большей мере передается от частей к целому. Это прослеживается в российской практике на пример крупных банков, которые по отдельным позициям оказались боле динамичным и их активность (в известном смысле) все в большей степени передается банковской системе в целом;

6) банковская система, как органичное целое, формируется из тех частей, какие функционируют уже в развитом целом. В ходе развития банковской системы происходит качественное преобразование частей вместе с целым. Первичные компоненты внутри банковской системы претерпевают трансформации, которыми определяется их «современная форма»;

7) необходимым условием устойчивости банковской системы, как системы органичной, является постоянное обновление элементов. Устойчивость неорганичных систем обусловлена стабильностью элементов;

8) внутри банковской системы существует своеобразные блоки (подсистемы). Их гибкая приспособляемость к выполнению команд управляющей системы основана на том, что элементы подсистем функционируют вероятностным образом и имеют определяющее число степеней свободы. Следовательно, жесткая детерминированность связи подсистем между собой и с целым реализуется через отсутствие однозначной детерминации в поведении элементов и подсистем.[2]

1.2.Центральный банк РФ

В банковской системе России ЦБ РФ ( ЦБР ) определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и на него возложены функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежно - кредитной системы страны. Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики, при этом со стороны ЦБР используются в первую очередь экономические методы управления и только в отдельных случаях административные. Принципы организации и деятельности Центрального банка РФ (Банка России).

Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, необходимые для осуществления деятельности банка. Высшим органом Банка России является Совет директоров.

Основными задачами ЦБР являются регулирование денежного обращения, проведение единой денежно - кредитной политики, защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, осуществление операций по внешнеэкономической деятельности. Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Целями деятельности Банка России являются:

- защита и обеспечения устойчивости рубля;

- развитие и укрепление банковской системы РФ;

- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирование платежной системы.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Банк России выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации

разрабатывает и проводит единую государственную денежно -

кредитную политику;

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует

наличное денежное обращение;

3) является кредитором последней инстанции для кредитных

организаций, организует систему их рефинансирования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;

5) устанавливает правила проведения банковских операций;

6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней

бюджетной системы РФ;

7) осуществляет эффективное управление золотовалютными

резервами Банка России;

8) принимает решение о государственной регистрации кредитных

организаций, выдает кредитным организациям лицензии на

осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и

отзывает их;

9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций

и банковских групп (далее - банковский надзор);

10) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями

в соответствии с федеральными законами;

11) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства

Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок,

необходимых для выполнения функций Банка России;

12) организует и осуществляет валютное регулирование и

валютный контроль в соответствии с законодательством Российской

Федерации;

13) определяет порядок осуществления расчетов с международными

организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

14) устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности

для банковской системы Российской Федерации;

15) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных

валют по отношению к рублю;

16) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса

Российской Федерации и организует составление платежного баланса

Российской Федерации;

17) устанавливает порядок и условия осуществления валютными

биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

18) проводит анализ и прогнозирование состояния экономики

Российской Федерации в целом и по регионам;[3]

Рассмотрим функции, которые традиционно выполняет любой ЦБ: осуществление монопольной эмиссии банкнот; проведение денежно-кредитного регулирования, валютной политики; рефинансирование кредитно-банковских институтов; регулирование деятельности кредитных институтов, т.е. осуществление банковского надзора; функция финансового агента правительства.

Государство не отвечает по обязательствам Банка России, так же, как и Банк России - по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства. Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации, которая назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России (по представлению Президента Российской Федерации) и членов Совета директоров Банка России, а также назначает аудитора Банка России и утверждает годовой отчет Центрального банка Российской Федерации и аудиторское заключение.

1.3.Коммерческие банки, небанковские организации

Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.[4]

Основное назначение коммерческого банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Эти банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров. В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ «О банках и банковской деятельности в РФ».

В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности – частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создание банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе.

Значение коммерческих банков в современных кредитных системах довольно велико. Термин "коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название "коммерческий банк").

Банковская система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства.

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающий из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.

Масштабы финансового посредничества в современной экономике поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков. В этой системе учета хозяйство разделено на ряд секторов: домашние хозяйства, деловые предприятия, государственные

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции).Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:

- прием депозитов;

- осуществление денежных платежей и расчетов;

- выдача кредитов.

Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями: в результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в процессе банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся на величине денежной массы в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то они превратились из наличных в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве не изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее количество денег в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией создал новые платежные средства. Обратное действие - уничтожение происходит при снятии клиентом наличных со счета и при списании денег с депозита для погашения кредитов. Способность коммерческих банков увеличивать и уменьшать депозиты и денежную массу широко используется центральным банком, который через систему обязательных резервов управляет динамикой кредита.

Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют роль посредников между хозяйственными единицами, накапливающими и нуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение в облигации или акции. Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).

Помимо выполнения базовых функций, банк предлагают клиентам множество других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой для клиентов ценных бумаг, управлении недвижимостью, выполнение гарантийных функций по облигационным выпускам.

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и популярность универсального типа банка создает известные трудности для определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов.

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Допустимым сочетанием банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливается Банком России.[5]

В современной кредитно-банковской системе, наряду с банковским сектором, выделяется еще одно рабочее звено, эмитенты которого осуществляют на финансовом рынке специализированные посреднические услуги. Это звено мы объединяем в небанковский сектор, состоящий из совокупности специальных кредитно-финансовых институтов, которые в свою очередь подразделяются на парабанки, осуществляющие деятельность, близкую к банковской, и институты финансово-инвестиционного посредничества. На сегодняшний момент можно с уверенностью сказать, что ряд из них уже сформировался и успешно функционирует на национальном рынке. Это прежде всего страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные фонды и компании и кредитные союзы и общества взаимного кредитования.

Инвестиционный фонд выпускает собственные ценные бумаги (инвестиционные паи) с целью мобилизации денежных средств индивидуальных и институциональных инвесторов и вложения полученных средств в другие ценные бумаги и на депозитные счета кредитных организаций от своего имени.

Инвестиционные фонды могут быть закрытыми, открытыми и интервальными. Закрытый инвестиционный фонд размещает свои ценные бумаги без обязательного обратного выкупа их у владельцев.

Открытый инвестиционный фонд при размещении берет на себя обязательства выкупать их у владельцев в любое время и в любых количествах.

Интервальный инвестиционный фонд является закрытым фондом, который периодически открывается для владельцев его ценных бумаг. В зависимости от организационно-правовой формы выделяются паевые инвестиционные фонды и инвестиционные фонды акционерного типа.

Инвестиционные компании формируют свои ресурсы за счет собственных средств учредителей и эмиссии собственных акций, которые могут размещаться только среди юридических лиц. Привлекать средства населения инвестиционная компания не имеет права. Инвестиционные компании вкладывают собственные средства в ценные бумаги от своего имени, по поручению эмитента, могут заниматься организацией эмиссии ценных бумаг, выполняют консультативные функции для клиентов.

В отличие от паевых фондов, акционерные инвестиционные фонды являются юридическими лицами и регистрируются в виде открытого акционерного общества.

Согласно Закону РФ "О негосударственных пенсионных фондах" от 08 апреля 1998 г. № 75-ФЗ негосударственный пенсионный фонд - особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительным видом деятельности которой является негосударственное пенсионное обеспечение участников фонда на основании договоров о негосударственном пенсионном обеспечении населения с вкладчиками фонда в пользу участников фонда.

Деятельность фонда по негосударственному пенсионному обеспечению населения включает аккумулирование пенсионных взносов, размещение пенсионных резервов, учет пенсионных обязательств фонда и выплату негосударственных пенсий участникам фонда.

Фонды осуществляют деятельность и производят выплаты негосударственных пенсий участникам фонда независимо от государственного пенсионного обеспечения населения.

Среди прочих небанковских институтов страховой бизнес в России имеет практически непрерывную историю на рынке финансовых услуг. Связано это в первую очередь с тем, что и в период социализма страховая деятельность не прекращалась (ее вели государственные страховые компании). Таким образом, к моменту появления первых частных страховых компаний недостатка в отработанных механизмах и квалифицированных специалистах практически не было, хотя требовалось приспособить их к новым рыночным реалиям.

Сейчас в стране существует две "отрасли" страхования.

1) Обязательное (медицинское, транспортное и т.п.), то есть предоставляемое определенными аккредитованными компаниями в обязательном порядке.

2) Добровольное, то есть страхование, при котором клиент может самостоятельно выбрать себе поставщика страховых услуг. Последнее делится на а) страхование жизни и б) все иные виды добровольного страхования, кроме страхования жизни.

На сегодняшний момент к элементам небанковского сектора, действующим в рамках банковской системы России, относятся кредитные союзы и общества взаимного страхования (ОВС).

а) Кредитный союз - это некоммерческая кооперативная организация физических лиц, объединившихся для совместного сбережения своих средств и оказания финансовой взаимопомощи. Членами (пайщиками) кредитного союза являются физические лица, связанные между собой единым социальным признаком, таким как место работы, профессиональная принадлежность, общность места жительства и т.д.

Основной вид деятельности КС - это выдача займов своим пайщикам на определенных уставом и договором условиях (размер, срок, процентная ставка, наличие залогового взноса, поручительство и т.д.).

Деятельность кредитного союза, которой осуществляет операции по приему личных сбережений пайщиков и выдает им займы, хотя и похожа по форме на банковские операции, по существу таковой не является. Во-первых, потому что действия кредитного союза не направлены на извлечение прибыли, а во-вторых, потому что кредитный союз работает не на открытом рынке, а только со своими пайщиками, круг которых ограничен. Кредитный союз, несмотря на название, не является кредитной организацией, и его деятельность не подлежит лицензированию Центральным банком России.

Кредитные союзы привлекательны для их пайщиков по многим причинам.

Во-первых, их создание не требует значительных затрат: ни материальных, ни временных.

Во-вторых, регистрация кредитных союзов не представляет больших сложностей: они регистрируются по месту нахождения местными администрациями, регистрационными палатами либо другими уполномоченными органами.

В-третьих, из-за своих небольших размеров кредитный союз легко управляемая контролируемая организация.[6]

2. Анализ банковской деятельности

2.1. Институциональная и территориальная структура банковского сектора

Вопросы о территориального размещении и величине российских денежно-кредитных институтов эпизодически становятся предметом дискуссии. Разумеется, для этого есть серьезные основания. Статистика свидетельствует о том, что в Москве и Московской области накануне кризиса 1998 г. было сконцентрироиано 44% всех действующих кредитных организаций, к началу 2001 г. эта доля увеличилась до 47%. Активы действующих банков в столичном регионе на 1 января 2001 г. составляли почти 1992 млрд. руб., суммарный собственный капитал этих банков составлял свыше 60% совокупного банковского капитала. На сегодняшний день Москва сохраняет свои лидирующие позиции в банковском секторе страны, намного превышая другие регионы как по количеству кредитных учреждений, так и по их суммарным активам и капиталу.

По состоянию на 1.01.2003 г. Банком России было зарегистрировано 1826 кредитных организаций, в том числе банков – 1773, небанковских кредитных организаций – 53. Годом ранее, на 1.01.2002 г., существовала 2001 кредитная организация – 1953 банка и 48 небанковских кредитных организаций. Уменьшение числа кредитных организаций связано главным образом с их реорганизаций, осуществленной в форме присоединения. Незначительная часть кредитных организаций была ликвидирована в связи с добровольным решением.

Число действующих кредитных организаций на 1 января 2003 года составляло 1329, что на 10 кредитных организаций больше, чем год назад. В Москве на 1.01.2003 г. функционировало 645 кредитных организаций (на 1.01.2002 г. — 620).

На 1.01.2003 г. из числа действующих в уставных капиталах 123 кредитных организаций участвовали нерезиденты. Из них 77 организаций имели генеральную лицензию Банка России на право совершения банковских операций. В Москве и Московской области число кредитных организаций с иностранным участием в капитале составляло 84, из которых 53 организации имели генеральную лицензию. Дальневосточном федеральном округе действуют три кредитные организации с иностранным участием в уставном капитале. Все он функционируют на основании генеральной лицензии Банка России.

Среди банков с иностранным участием на 1 января 2003 года только 27 организаций полностью принадлежали нерезидентам (100% уставного капитала). Из них 24 кредитные организации сосредоточены в Москве, 2 — в Северо-Западном федеральном округе, 1 — в Южном федеральном округе.[7]

После кризиса августа 1998 г. московские банки с позиции их удельного веса в общей численности российских денежно-кредитных институтов еще более упрочили свое положение к сокращении общего количества московских банков к середине 2001 г. по сравнению с 1 июля 1998 г. на 69 кредитных организаций доля столичных банков увеличилась на 3,7%.[8]

Действующие кредитные организации сконцентрированы преимущественно в Москве и Московской области. Величина их активов на 1 января 2003 года составляла почти 85% совокупных активов всех действующих банков и 99,3% активов кредитных организаций Центрального Федерального округа. На активы банков Дальневосточного федерального округа приходилось всего 0,4% активов всех российских банков.

2.2. Структура активов и пассивов

За 2002 год совокупные активы банковского сектора России увеличились на 23,0% и на 1.01.2003 г. составили 130,4 млрд. долл. (табл. 1). Структура активных операций российских коммерческих банков все больше приближается к общемировым стандартам. Преобладающим направлением вложений кредитных организаций стали банковские ссуды (более 50% всех активов). Второе место по значению заняли приобретенные банками ценные бумаги (около 20%).

Таблица 1

Активы банковского сектора России (млрд. долл.)

	01.01.2002 г.	01.01.2003 г.	Темп роста, %
	Млрд. долл.	Уд. вес, %	Млрд. долл.	Уд. вес, %
Денежные средства, драгоценные металлы и камни	2,3	2,2	2,9	2,2	123,0
Счета в Банке России	10.1	9.6	13,1	10,1	130,0
Корреспондентские счета в банках	10.5	10,0	9,5	7,3	90,5
Ценные бумаги	18.6	17,8	24,5	18,8	131,6
Ссудная задолженность	51.8	49,4	67,6	51,9	130,5
Основные средства, хозяйственные товары и НА	4,3	4,1	4,9	3,8	115,4
Прочие активы	7,2	6,9	7,8	6,0	108,5
Активы всего	104,8	100,0	130,4	100,0	124,3

Исключение составляет достаточно высокий удельный вес активов размещаемых в Банке России (чуть более 10%). Основная часть средств, депонированных в Банке России, приходится на обязательные резервы (более 55%). Доля остатков средств на корсчетах в ЦБ РФ достигает 25%. Удельный вес привлеченных Банком России депозитов составляет примерно 15%, обязательств ЦБ РФ по обратному выкупу ценных бумаг — около 5%. За исключением остатков на корсчетах, все эти средства, так или иначе, используются Банком России в качестве инструментов монетарной политики. В целом подобная ситуация свидетельствует о некотором дефиците инструментов регулирования ликвидности на российском финансовом рынке. Банковский сектор России показывает высокие темпы роста объемов кредитования предприятий и населения. Удельный вес кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных нефинансовым предприятиям и организациям-резидентам, вырос за период с января 2000 года по январь 2003 года с 28,0% в общей сумме активов до 38,4%. Устойчиво растет отношение выданных кредитов к ВВП, достигнув почти 15%. последние полтора года объем операций по кредитованию не финансового сектора увеличился почти у 90% действующих кредитных организаций. В настоящее время у 690 банков (52% от их обще числа — без учета Сбербанка) удельный вес кредитов в активах превышает 40%, а у 290 банков (22% от общего числа) этот показатель составляет от 25% до 40%. В структуре кредитных операций банков доминируют кредиты нефинансовому сектору (предприятиям). Их доля, хотя и имеет тенденцию к незначительному понижению с начала 2002 года, к январю 2003 года составила более 76%. На кредиты, депозиты и иные средства, предоставленные финансовому сектору и банкам-нерезидентам приходится около 15% всех предоставленных ссуд. Кредиты физическим лицам стабилизировались на уровне примерно 7%. При этом в кредитах предприятиям преобладают рублевые кредиты (64%), в кредитах финансовому сектору — валютные (55%), а при кредитовании населения почти 84% приходится на ссуды в рублях. В 2002 году на фоне наращивания абсолютных объемов кредитных операций приостановился рост просроченной задолженности по предоставленным кредитам всем категориям заемщиков (40,4 млрд. руб., ил 1,34 млрд. долл. на 1.01.2002 г. и 40,5 млрд. руб., или 1,27 млрд. долл. на 1.01.2003 г.). Удельный вес просроченной задолженности, который на протяжении почти двух лет стабильно держался на уровне 2,4 — 2,7% в общей сумме кредитов, по состоянию на 1.01.2003 г. снизился до 1,9%.

Вторым по значению направлением вложений средств коммерческих банков являются операции с ценными бумагами. На фоне роста ссудной задолженности удельный вес вложений в ценные бумаги все еще ниже докризисного уровня. За последние три года их доля в структуре активов не превышала 19%, тогда как по состоянию на 1.07.1998 г. она равнялась 32%. Причина этого заключается в снижении сделок по приобретению государственных ценных бумаг. В настоящее время около половины совокупного портфеля ценных бумаг банковского сектора приходится на долговые обязательства Российской Федерации. Сохраняется также значительный удельный вес учтенных векселей (26,7% портфеля ценных бумаг), который практически не изменился на протяжении 2002 года.

В 2002 году в ресурсной базе коммерческих банков закрепились качественные изменения, которые уже в ближайшей перспективе могут оказать заметное влияние на условия и эффективность финансового посредничества в России. Прежде всего они касаются опережающей по сравнению с остатками средств на счетах юридических динамики вкладов населения. Приток вкладов граждан наблюдался не только по системе Сберегательного банка, что было характерно для первых двух лет после августа 1998 года, а по всей банковкой системе. При этом частные вклады в коммерческих банках увечивались более быстрыми темпами, чем в Сбербанке России. К началу 2003 года доля последнего снизилась до 67% против 76,5% в начальной фазе преодоления последствий финансового кризиса 1998 года.

На протяжении последних двух лет в структуре пассивов (табл.2) наблюдалось неуклонное снижение удельного веса остатков на расчетных, текущих и прочих счетах предприятий и организаций, а также депозитных юридических лиц.

Таблица 2

Источники средств банковского сектора России (млрд. долл.)

	01.01.2002 г.	01.01.2003 г.	Темп роста, %
Фонды и прибыль	16,9	16,2	20,5	15,7	121,0
Кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученные от Банка России	1,5	1,5	0,2	0,1	12,6
Счета банков	5,5	5,2	5,6	4,3	101,6
Кредиты, депозиты и иные средства, полученные от других банков	6,7	6,4	9,9	7,6	147,2
Средства клиентов	54,7	52,1	69,0	53,0	126,3
Выпущенные долговые обязательства	9,0	8,6	14,2	10,9	156,8
Прочие пассивы	10,4	10,0	11,0	8,4	105,2
Пассивы - всего	104,8	100,0	130,4	100,0	124,3

К началу 2003 года их удельный вес снизился с 26,4% до 24,4% в общей сумме пассивов, тогда как доля средств на счетах физических лиц увеличилась с 22,2% до 25,6%, заняв место основного источника привлеченных средств для коммерческих банков. За 2002 год остатки на счетах физических лиц вырос в абсолютном выражении на 360,6 млрд. руб., или почти на 12 мл долл. Прирост остатков средств на расчетных, текущих и иных счет предприятий и организаций составил только 152,3 млрд. руб. (около 5 млрд. долл.). Особенно заметной стала понижательная динамка прироста депозитов юридических лиц, объем которых в 2002 году увеличился лишь на 24,3 млрд. руб. (0,8 млрд. долл.) против 40 млрд. руб. (1,4 млрд. долл.) в 2001 году.

В составе ресурсной базы коммерческих банков несколько повысился удельный вес выпущенных ими долговых обязательств (с 272 млрд. руб. до 450,6 млрд. руб., или с 9,0 млрд. долл. до 14,2 млрд. долл.). Особенно это касается депозитных сертификатов, которых стали достаточно популярным финансовым инструментом. Их объем вырос более чем в три раза (с 21,6 млрд. руб. до 66,3 млрд. руб., или с 0,7 млрд. долл. до 2,1 млрд. долл.). Тем не менее в структуре выпущенных банками долговых обязательств продолжают доминировать векселя и банковские акцепты, на долю которых приходится 82,6 всего объема размещенных банками долговых обязательств.

Для большинства банков по-прежнему серьезной остается проблем поддержания и регулирования краткосрочной ликвидности. Несмотря на рост кредитов, депозитов и иных средств, полученных от других банков (в 2002 году этот показатель увеличился более чем на 76,5%), многие кредитные операции, особенно малые и средние, а также те из них, которые расположены в регионах, имеют весьма ограниченный доступ к этомуисточнику формирования ресурсной базы. Почти 60% межбанковских кредитов и депозитов абсорбируются 30 крупнейшими банками России.

Еще более примечательной тенденцией стало абсолютное сокращение привлеченных средств, полученных кредитными организациями от Банка России, — с 46,6 млрд. руб. (1,5 млрд. долл.) на начало прошлого года до 6,2 млрд. руб. (0,2 млрд. долл.) на 1 января 2003 года. Во многом это объясняется дороговизной ресурсов, предоставляемых Банком России, неотлаженностью системы рыночных процентных ставок и другими факторами.

Положительным аспектом формирования ресурсной базы банковского сектора является повышение удельного веса срочных вкладов граждан. По состоянию на 1 января 2003 года доля вкладов на срок свыше 1 года в общем объеме вкладов увеличилась по сравнению с 1 января 2002 года с 23,9% до 34,3%, что свидетельствует о восстановлении доверия населения банковскому сектору России. Удельный вес вкладов граждан до востребования и сроком до 30 дней в настоящее время опустился ниже 18,3%.[9]

В целом ресурсная база кредитных организаций остается неустойчивой и испытывает дефицит долгосрочных пассивов. Между тем банковская система является не только одним из источников инвестиций, еще большее значение она имеет как инструмент аккумулирования инвестиционных ресурсов, их эффективного распределения в наиболее привлекательные проекты, снижения трансакционных издержек, перераспределения и минимизации рисков.

В то же время необходимо подчеркнуть, что российская банковская система в целом адекватна общему уровню развития экономики, наших финансов и законодательства. К ней нельзя предъявлять претензии выше тех возможностей, которыми она реально располагает.[10]

2.3. Финансовое состояние банков

В 2002 году доля стабильно работающих кредитных организаций в соответствии с классификацией Банка России увеличилась с 90% до 95% от их общего числа. На стабильно работающие кредитные организации по состоянию на 1.01.2003 г. приходилось 97,6% всех активов банковского сектора России (на 1.01.2002 г. — 95,1%), средств, привлеченных от предприятий и организаций, — 97,4% (на 1.01.2002 г. — 95,9%), депозитов физических лиц - 99,1% (на 1.01.2002 г. - 98,5%).

По итогам деятельности за 2002 год действующими кредитными организациями получено 93 млрд. руб. (около 3 млрд. долл.) прибыли, что на 40% выше ее объема за 2001 год. Число прибыльных банков на 1.01.2003г. составило 1279, что несколько больше, чем на начало года (1257).

Основным фактором роста прибыли кредитных организаций в 2002 году явилось увеличение объема активных операций при незначительном снижении процентной маржи.

Выросла рентабельность активов банковского сектора, составившая по итогам 2002 года 2,6% по сравнению с 2,5% по итогам 2001 года. Рентабельность капитала в 2002 году составила 18,1%, т. е. оставалась весьма высокой, хотя и несколько снизилась по сравнению с 2001 годом - 19,4%.

В 2002 году, в отличие от предшествующих лет, наибольшей рентабельностью характеризовалась деятельность банков с капиталом свыше 5 млн. евро. В 2002 году рентабельность активов данных банков составила 3,0%, а рентабельность их капитала — 18,1% (по банковскому сектору в целом — 2,6% и 18,1% соответственно). У остальных менее капитализированных кредитных организаций в 2002 году, в отличие от прошлых лет, показатели рентабельности активов и капитала были в основном более низкими.

Изменение структуры банковских операций существенным образом повлияло на структуру доходов и расходов кредитных организаций.

Увеличение объемов кредитования реального сектора экономики при стабильном качестве кредитов обусловило рост полученных процентных доходов по предоставленным кредитам в течение всего рассматриваемого периода. Доля процентных доходов в общей сумме полученных доходов возросла с 13,1% на 1.01.2002 г. до 18% на 1.01.2003 г.

В структуре процентных доходов по кредитам 73,6% приходится на доходы, полученные от нефинансовых предприятий и организаций. Растет роль процентных доходов, полученных от кредитования населения. Они являются вторым по значимости источником в структуре процентных доходов по кредитам (9%).

Развитие торговых операций банков на рынке ценных бумаг позволяет увеличить доходы от операций с ценными бумагами. В 2002 году темпы прироста доходов от операций с ценными бумагами опережали темпы прироста процентных доходов по кредитам (58% против 40%).

Как следствие — доля доходов от операций с ценными бумагами в общей сумме доходов выросла с 6,5% на 1.01.2002 г. до 10,1% на 1.01.2003. В структуре доходов от операций с ценными бумагами необходимо отметить значительный рост доли доходов от перепродажи ценных бумаг с 24,6% до 37,0%, в то время как доля процентного дохода от вложений в долговые обязательства снизилась с 46,5% до 32,2%. Сужение возможностей для извлечения доходов на валютном рынке обусловило снижение доли доходов от операций с иностранной валютой в совокупных доходах банковского сектора с 32,7% на 1.01.2002 г. до 27,8% на 1.01.2003 г. Сохраняется тенденция роста комиссионных доходов. Их объем увеличился за 2002 год на 28%, а удельный вес в совокупных доходах кредитных организаций вырос с 2,9% до 3,7%. В структуре расходов действующих кредитных организаций в 2002 году продолжилось снижение доли расходов по операциям с иностранной валютой. Одновременно выросла доля процентных расходов в основном за счет процентов, уплаченных физическим лицам по депозитам. Аналогичная ситуация наблюдалась и с долей расходов по операциям с ценными бумагами: на 1.01.2003 г. она достигла 5,4% по сравнению с 3,2% на 1.01.2002 г. Отмеченные изменения в структуре доходов и расходов оказали влияние на формирование структуры чистого дохода и прибыли кредитных организаций. В 2002 году большую часть чистого дохода кредитных организаций составлял чистый процентный доход (61,9% на 1.01.2002 г. и 60,5% на 1.01.2003 г.). Существенно увеличился удельный вес чистого дохода от операций с ценными бумагами - с 11,9%. До 16,1%. Снизилась доля чистых комиссионных доходов с 20% до 17%, а также доля чистого дохода от операций с иностранной валютой с 11 ,2% до 8,8%. Более чем на четверть сократились чистые прочие расход (убытки), сформированные в основном за счет сальдо доходов и, доходов по организациям банков, штрафам, пени, неустойкам, операциям с драгоценными металлами, срочным сделкам. Убытки по этим статьям на 1.01.2003 г. составили 2,4% совокупного чистого дохода (на 1.01.2002 г. - 4,8%).

Одновременно увеличилась абсолютная сумма созданных резерв, под возможные потери (за вычетом восстановленных) с 29,4 млрд. руб., до 43,5 млрд. руб. (доля чистого дохода, направленного на создание указанных резервов, практически не изменилась). Доля чистого дохода, направленного на формирование налогооблагаемой прибыли, в 2002 году выросла с 34,5% на 1.01.2002 г. до 36,3% на 1.01.2003 г.[11]

3. Проблемы и перспективы развития банковской системы в РФ

Среди разных проблем, прежде всего можно выделить проблему безопасности банковских взаиморасчетов по причине ее актуальности и силы воздействия на банковский коммерческий сектор России.

Банки осуществляют свои взаиморасчеты через систему МФО. Например, клиент одного банка А захотел перевести крупную денежную сумму в другой банк Б. Банк А должен перевести эту денежную сумму (обычно эти суммы большие, так как банку невыгодно производить операции с каждой суммой) в банк Б. Этот перевод идет несколько дней (в зависимости от дальности между обоими банками). Клиент, не дожидаясь, пока перевод придет на его счет в банке Б, имеет право снять со своего счета деньги в наличной форме. Для подтверждения произведенного перевода он предоставляет банку Б документ, выписанный банком А. Такой документ называется авизо.

В последние четыре года начала проявляться (причем очень бурно) тенденция подделки таких авизо. То есть кто-либо подделывает подтверждение перевода суммы и после этого получает эту сумму в наличности. Чуть позже пострадавший таким образом банк обнаруживает подделку, но след махинатора, как правило, теряется. Фактически банк оказывается ограбленным на указанную в переводе сумму. А если учитывать то, что суммы в перечислениях исчисляются миллионами и миллиардами, то пострадавший банк может просто обанкротится.

Раньше авизо передавались по телефаксу даже без кодирования посылаемой информации. И этим пользовались преступные элементы. Перехватив информацию они подделывали авизо и грабили коммерческие банки. Проблему усугубило еще и то, что государственные сети, по которым передается такая информация не несут ответственности за секретность ее передачи. Размеры хищений достигли такого размера, что ЦБ России издал распоряжение сначала об ужесточении контроля переводов по телефаксу, а потом и вовсе их отменил.

Если обобщить изложенную мной проблему, то можно сказать, что государство должно законодательно и фактически обеспечивать безопасность при расчетах от подделок документов. Одной из действенных мер, позволяющих это сделать является сложная кодировка передаваемой информации. Справедливости ради надо сказать, что этот метод в настоящее время используется, но в недостаточном объеме.

Другой большой проблемой является контролирование и пресечение преступной деятельности самих банков. Примеров такой деятельности можно привести множество, но я расскажу лишь о двух.

И еще об одной проблеме. Эта проблема заключается в некоторых некорректных методах регулирования ЦБ России банковской сферы. Одним из таких методов является задержка наличности коммерческим банкам. Всем известно, что коммерческий банк обладает большими денежными запасами. Но основная их масса находится в безналичной форме. Поэтому каждый коммерческий банк получает от ЦБ наличные деньги (в обмен за безналичные). И часто случается так, что ЦБ, желая снизить уровень инфляции и объем денежной массы, просто задерживает отправку наличных денег в коммерческие банки. В настоящее время в России банк, работающий одновременно в нескольких сегментах финансового рынка, вынужден депонировать (то есть вкладывать рубли либо в ценные бумаги, либо в иностранную валюту) значительные средства и тем самым отвлекать их из оборота, пусть даже на короткий период, по причине быстрых темпов инфляции. Следовательно, основная масса наличности в коммерческом банке поступает из ЦБ, а не из собственных активов. Таким образом, придерживая выдачу наличности, ЦБ сильно уменьшает деловую активность коммерческих банков в сфере валютных операций.

Обострение проблем переноса чужого опыта для России носит гносеологический характер, который обусловлен неадекватной политической интерпретацией результатов его реализации, а другой национальной среде, которую отличают собственные историческая память, традиции, приверженности, привычки. Внешний блеск американского процветания и кажущейся свободы является сейчас слишком сильным раздражителем для российского экспериментаторского ума, воспитанного веками на базе принципов «раздаточных» или «распределительных» финансов, природа которых у нас никогда не была вполне частной, а если и возникала, го исключительно по воле и самого государства, и при посредничестве его институтов. Так было в России и при царях, и при вождях с той лишь разницей, что в первом случае она функционировала вполне легально и была легитимной, а во втором — существовала подпольно и оставалась вплоть до перестройки вне закона.

Каждый тип сообразно с деятельностью реализует направление, свойственное банку. С учетом этого принято считать, что роль банка выражается в том, что он обеспечивает, во-первых, концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности ускорения производства; во-вторых, упорядочение рационализации денежного оборота. Реализуя общественное назначение, банки посредством денежных монетарных инструментов оказывают существенное влияние на состояние экономики и финансов, производство и обращение товаров. Как говорят, банк является "атрибутом современной цивилизации". Их деятельность сказывается на объеме валового внутреннего продукта с прибыли народного хозяйства, производительности общественного труда.

Произошедший кризис показал не недостатки банковской системы, а то, что мы вообще неправильно строили и руководили банковской сферой. Вся система инструментов денежно-кредитной политики неравноценно и неравномерно и не с одинаковой силой воздействует на денежные отношения. Существует три типа денежных отношений. Первый - между предприятиями реального сектора - основан, в основном, на бартере и суррогатах. Второй тип существует между населением, домашними хозяйствами и другими участниками экономических связей. Третий - официальный, где участвуют банки, занимающие нишу не во всех экономических и денежных отношениях, а только в узком месте. Поэтому задача состоит не в том, чтобы перестроить, создать специализированные или универсальные банки и изменить порядок их управления. Надо изменить саму организацию денежных отношений.

Усиление контроля со стороны Центробанка за операциями банков, ограничение их валютных возможностей препятствует операциям по купле-продаже инвалюты и сдерживает повышение курса рубля и, тем самым, инфляционные процессы в экономике. Этому приходит конец, резервы исчерпываются. Надо определить, что нужно для того, чтобы перестроить банковскую систему и создать что-то единое народнохозяйственное, потому что банковская система - часть общенародного экономического комплекса.

Платежный спрос можно стимулировать и развивать двояким образом. Путем увеличения массы денег у населения через индексацию, через всякого рода искусственные вливания. И путем снижения цен, затрат, модернизации экономики, увеличения выпуска более дешевой продукции. Это и может быть предметом банковского кредитования, повлиять на оживление инвестиционной деятельности, "встроить" банки в развитие экономики. Вопросы реорганизации, упорядочения денежных отношений напрямую связаны с организацией банковской системы, построенной на двухуровневом принципе, и не совсем отвечающей задачам, стоящими перед экономикой. Основная существующая проблема - неплатежи, которые деформируют все денежные отношения. Причем банки далеки от ее решения. Не понятно, почему происходит, с одной стороны, увеличение взаимной дебиторской и кредиторской задолженностей, повышение доли неплатежей и одновременно идет рост остатков средств на счетах банков. Такого при нормальной банковской системе не должно быть, а только перераспределение и погашение денег.

Сегодня расчетами и денежными отношениями занимается Центробанк, который видит задачу только в поддержании курса рубля и инфляционных показателей. Этого недостаточно. Необходимо создание целой сети расчетных центров, специализированных банков, которые будут заниматься организацией расчетов. Будут ли это органы, подчиненные Центробанку, либо коммерческие, но созданием расчетной сети, призванной не только переводить деньги с одного счета на другой в режиме реального времени, но и создавать ресурсы, перераспределять их должен Банк России. Такая система, включающая порядок расчетов и соответствующие органы, должна базироваться на кредитных ресурсах, предоставляемых Центробанком, или напрямую, если она будет государственной, или в виде зачетов взаимных требований покрытия сальдо, или путем переучета векселей.

Когда нет реальных денег в экономике, предприятия выпускают векселя и рассчитываются между собой, что деформирует денежные отношения. Формально реальные деньги и деньги хозяйственного оборота разорваны.

Из теории кредитных отношений мы знаем, что кредит выполняет две функции - перераспределения средств и замещения реальных денег в обращении. Второй-то функции кредит и не выполняет. Участие кредитов в осуществлении расчетов, перераспределении средств недостаточно и организационно не обеспечено. Это и является первейшей задачей Центробанка. Без наведения порядка в создании нормальных условий для расчетов, вытеснения всякого рода денежных суррогатов из оборота, мы не обеспечим не только нормального кредитования экономики, но и нормального исполнения бюджета. По крайней мере, 30% бюджета теряется из-за того, что все хозяйственные отношения проходят мимо официальных органов учета, в т.ч. и банков. Вторая задача связана с инвестициями. Происходят довольно тревожные процессы, когда совокупные доходы в основном смещаются в сферу бюджетных доходов (военнослужащие, пенсионеры, преподаватели...). С точки зрения денежной материальной сбалансированности это опасно.

Поэтому целесообразно рассмотреть вопрос о создании сети инвестиционных банков, а не одного Российского банка развития. Представляется реальным формирование ресурсов таких банков за счет кредитов или Центробанка. Здесь банковские менеджмент и управление играют большую роль в обеспечении быстрой окупаемости средств, полученных банками в виде кредитов.

В формировании денежной массы особая роль принадлежит сбережениям, причем, в широком понимании этого слова. Не только населения, но и сбережения на счетах фирм в банках. Их рост расширяет возможности использования денег в безналичном обороте. И когда говорим, что хорошо было бы увеличить денежную массу, указываем какие-то проценты, суммы, то часто забываем, что находимся в жестких границах существующих сбережений. Если сберегательная система не работает, значительная часть денег циркулирует вне оборота, находящегося в ведении банковской системы. И в этой связи на первый план выходит проблема создания стимулов для сбережений населения, трансформации их в накопления.

После августовского финансового кризиса доля используемых доходов населения на покупку валюты сократилась с 12,6% в целом за 1998 г. (в 1997 г. это был 21%) до 8,1 процента. Вроде бы произошли положительные изменения, уменьшилось сальдо по операциям населения на рынке наличной инвалюты и тоже существенно - с 2,6 млрд. долл. в 1997 г. до 0,6 млрд. по итогам полугодия. Межу тем коренных изменений в поведении населения на денежном рынке не произошло. Значительное удорожание товаров и услуг вынудило его больше тратить средств на текущие расходы и меньше покупать валюты. Но даже при сокращении доходов на 25% население пока отдает предпочтение покупке валюты по сравнению с накоплением сбережений во вкладах и ценных бумагах. Доля покупки валюты в 2 раза превышает использование накоплений, сбережений населения на приобретение ценных бумаг и вклады.

Какие деньги есть у населения? Сбережения в основном в долларах, приблизительно 50 - 60 миллиардов. Как вовлечь их в оборот? Один из вариантов - допустить к полноценной работе на российский рынок иностранные банки. Функционируя на низком уровне издержек, они смогут брать меньший процент по кредитам и предлагать больше по депозитам, чем российские банки. При этом будут оставаться рентабельными. Появление жесткой конкуренции заставит российских банкиров научиться сокращать издержки и лучше работать.

Центральный банк выступает за повышение роли денег в экономике. В реальности отмечается их принижение и значимость в современной России бартера, квазиденег, существенных денежных потоков, идущих мимо банков — таковы негативные явления современного денежного обращения. Поэтому реформирование банковской системы следует осуществить не столько в институциональном плане, сколько в оздоровлении самих денежных и кредитных отношений. Это можно сделать, увязав денежную политику государства с материальным производством, освободив кредит от инфляционного навеса, высвободив его производительные черты. В действительности Центрального банка в большей степени должны проявиться черты содействия не только стабилизации денежного оборота, но и расширению деловой активности субъектов хозяйствования. Нужно усилить акценты помощи банкам, увеличить масштабы рефинансирования банков при одновременном более жестком контроле за целевым использованием кредита на производственные нужды народного хозяйства.

Некоторые критерии должны проявиться и в деятельности банков, занятых по-прежнему поисками более прибыльного вложения ресурсов вне зависимости связи с потребностями производства. К сожалению, они слабы по капитальной базе, объемам выполняемых операций. Их экономические интересы не сопряжены с интересами товаропроизводителей. Они не спешат к установлению долговременных связей с клиентурой. Стремление заработать прибыль, как движущий стимул коммерции, оказался тупиковым. Банки по природе призваны удовлетворять потребности клиентов. Если их деятельность не направлена к этому, они становятся ненужными в хозяйстве. Товаропроизводители ищут иные источники инвестиций. А банки, теряя клиента, неизбежно слабеют, некоторые "уходят со сцены". Судьба банков на рынке, независимо от того, работают они в развитом рыночном хозяйстве, переходной экономике, в конечном счете зависит от выбора клиента. И если он видит, что кредитные институты работают на них, на получение их прибыли, то предпочтение будет отдано банковскому сектору. К сожалению, это не стало достоянием российского банковского сообщества. Банки по-прежнему теряют доверие хозяйственников и населения.

Нужны ли обществу банки, озабоченные набиванием карманов, теряющие производительные качества? Какой линии придерживаться? Мировая банковская практика прошла несколько периодов в определении ориентиров. Нужно было бы в этой связи идти по линии теории ликвидности. Это важно в условиях недоверия к банкам и свертывания межбанковского кредита. Однако для этого предстояло бы на балансе банков создать крупные резервы в виде кассовой наличности, средств на корсчетах и других высоколиквидных активов. Такая политика возможна, и она имела место в практике банков в 50-е годы. Однако в современных условиях она еще больше сузила бы денежный рынок. Банки потеряли бы от увеличения доли неработающих активов и сокращения прибыли.

Второй путь также имел место в прошлой мировой практике — форсирование развития кредитных операций. И он также, к сожалению, вряд ли возможен у нас. Российские банки лишь сделали первые шаги по расчистке проблемных кредитных портфелей. Риск выдачи новых кредитов по-прежнему велик. Рынок беден, чтобы преодолеть платежные затруднения. При всей его заманчивости развитие банковских операций, преимущественно в форме кредита, не является рациональным.

Есть и другой путь. Он начал применяться в России накануне обвала и был направлен на обеспечение устойчивости банков посредством наращивания капитальной базы и создания резервов по возможным потерям по ссудам и убыткам по операциям с ценными бумагами. Увеличение капитальной базы банков было и остается существенной проблемой их развития. События 1998 г. отбросили банки на несколько лет назад, еще более обострив проблему.

Новые инвестиции в банковский сектор неизбежны. Положительным фактором является формирование резервов по компенсации возможных потерь от некоторых банковских операций. Однако быстро пополнить основательные резервы при ограниченности операций банков не представляется возможным. Хотя к этому надо стремиться. С другой стороны, создание резервов ведет к сокращению активно работающих ресурсов, сокращению определенной части банковских операций. Поэтому как самоцель, как односторонняя задача в условиях крайней ограниченности источников увеличения капитала и без того незначительных банковских операций, стонов банков по поводу чрезмерных норм резервирования, данное направление также вряд ли будет справедливо.

Ориентиром для банков могут стать активная деятельность, предусматривающая синхронизацию активов и пассивов по срокам, расширение круга операций, освоение новых банковских продуктов, создание полноценного денежного рынка в целом. Для банков это означало бы необходимость развернуть деятельность лицом к клиенту, устанавливая с ним партнерские отношения, работая ради его прибыли. Необходимо радикально изменить политику, в т.ч. по отношению к клиентам, физическим лицам, их более емкое расчетное, депозитное, трастовое обслуживание, развитие кредитования населения в форме потребительского, ипотечного кредита, широко практикуемого в западных странах. Например, во Франции половина взрослого населения пользуется банковскими кредитами, 70% автомобилей приобретая в кредит. Можно сформулировать правило, которое может повысить доверие граждан к банкам. Банки думают, что к ним клиент пойдет, а нужно напротив: давать деньги населению, и оно само понесет накопления в банк.

В заключение о проблеме оценки банковского сектора со стороны государства. С позиции оценки роли банков в экономике важно определить с помощью экономических индикаторов эффективность его деятельности. Хотят ли этого денежно-кредитные институты, Центральный банк, российское сообщество банков? Банки — не очень этого хотят. И в этом одна из причин того, почему не существует такой системы показателей, по которым можно полно судить о том, насколько эффективно сработали банки в соответствующий период времени. Исходя из специфического назначения банка, наряду с монетарными показателями деятельности, необходимо обращать внимание на скорость совершения расчетов в народном хозяйстве. Совершенно забыто о доле прибыли банков в ВВП, кредитах как источниках формирования оборотного капитала и т.д. Речь идет о восстановлении банковской статистики, которая могла бы ответить на многие вопросы.

Заключение

Исходя из поставленных задач в работе были рассмотрены следующие вопросы.

Известно, что банковская система России прошла сложный путь развития в рамках различных хозяйственных укладов. До революции и во времена НЭПа банковская система России функционировала в условиях рыночной экономики и основу ее составляли акционерные коммерческие банки. Затем наступил период огосударствления собственности всех хозяйствующих субъектов, централизации управления их деятельностью. Банковская система также претерпела соответствующие изменения.

Целями деятельности Банка России являются:

- защита и обеспечения устойчивости рубля;

- развитие и укрепление банковской системы РФ;

- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирование платежной системы.

Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства

Вопросы о территориального размещении и величине российских денежно-кредитных институтов эпизодически становятся предметом дискуссии. Статистика свидетельствует о том, что в Москве и Московской области накануне кризиса 1998 г. было сконцентрировано 44% всех действующих кредитных организаций, к началу 2001 г. эта доля увеличилась до 47%. Активы действующих банков в столичном регионе на 1 января 2001 г. составляли почти 1992 млрд. руб., суммарный собственный капитал этих банков составлял свыше 60% совокупного банковского капитала. На сегодняшний день Москва сохраняет свои лидирующие позиции в банковском секторе страны, намного превышая другие регионы как по количеству кредитных учреждений, так и по их суммарным активам и капиталу.

За 2002 год совокупные активы банковского сектора России увеличились на 23,0% и на 1.01.2003 г. составили 130,4 млрд. долл. Структура активных операций российских коммерческих банков все больше приближается к общемировым стандартам. Преобладающим направлением вложений кредитных организаций стали банковские ссуды (более 50% всех активов). Второе место по значению заняли приобретенные банками ценные бумаги (около 20%). В 2002 году в ресурсной базе коммерческих банков закрепились качественные изменения, которые уже в ближайшей перспективе могут оказать заметное влияние на условия и эффективность финансового посредничества в России. Приток вкладов граждан наблюдался не только по системе Сберегательного банка, что было характерно для первых двух лет после августа 1998 года, а по всей банковской системе. При этом частные вклады в коммерческих банках увеличивались более быстрыми темпами, чем в Сбербанке России. В 2002 году доля стабильно работающих кредитных организаций в соответствии с классификацией Банка России увеличилась с 90% до 95% от их общего числа. По итогам деятельности за 2002 год действующими кредитными организациями получено 93 млрд. руб. (около 3 млрд. долл.) прибыли, что на 40% выше ее объема за 2001 год. Число прибыльных банков на 1.01.2003г. составило 1279, что несколько больше, чем на начало года (1257).

Кризисные процессы в сегодняшней российской экономики существенно осложняют положение в банковском секторе России. Возможности получения надежной прибыли относительно сокращаются. Финансовые затруднения банковских партнеров и клиентов, кризис неплатежей осложняют положение банков, а наименее устойчивых из них приводят к банкротству. Аферы со средствами населения подрывают доверие к финансовым институтам. Прогнозы роста нестабильности, слабая предсказуемость государственной экономической политики повышают риск не только производственных инвестиций, но и любых долгосрочных процессов. России банки перестали выполнять свое предназначение. Мнение о банках, как о "флагманах российской экономики", их ключевом положении оказалось иллюзией. Неслучайно наметившийся подъем в некоторых отраслях промышленности произошел без участия банковского капитала. Зато банковские комиссии повысились при том же банковском сервисе, еще раз доказав, как скоро банки перекладывают проблемы на плечи клиента.

Целесообразно рассмотреть вопрос о создании сети инвестиционных банков, а не одного Российского банка развития. Представляется реальным формирование ресурсов таких банков за счет кредитов или Центробанка. Здесь банковские менеджмент и управление играют большую роль в обеспечении быстрой окупаемости средств, полученных банками в виде кредитов.

Список литературы

1. О банках и банковской деятельности: ФЗ от 03.02.96 г. № 17 – ФЗ// http://nemchinov1.narod.ru/posobie/os-nor-doc.htm

2. О центральном банке РФ: ФЗ от 10.07.2002 №86 – ФЗ // М.: Инфра – М, 2002. – 38с.

3. Алифанова Е.Н. Финансовая глобализация и развитие банковской системы России. – Ростов – на – Дону: РИНХ, 2003. – 220с.

4. Алпатова Д.С. Развитие кредитных отношений и роль банковской системы в их совершенствовании. – Казань: Таглимат, 2003. – 92с.

5. Ахмадиев Р.Я. Центральный банк Российской Федерации и регулирование банковской системы. – Казань.: Таглимат, 2002. – 226с.

6. Быкова Н.И. Банковская система РФ. – СПб.: СПбГУ, 2001. – 126с.

7. Голиков Ю.С. Банк России. – М.: ДеКА, 2000. - 699с.

8. Коробова Г.Г. Банковское дело. – М.: ЮРИСТЪ, 2002 – 751с.

9. Клепач А.Н. Российская банковская система и экономический рост. – М.: Теис, 2002. – 56с.

10. Львов А.С. Банковская система в реформирующихся экономиках. – СПб.: ДБ, 2001. – 747с.

11. Павлов И.П. Банковское дело. – Чебоксары.: ЧГУ, 1997. – 384с

12. Попова Е.М. Кредитная банковская система. – СПб.: СПбГУЭФ, 2001. – 108с.

13. Санталова М.С. Банковская система и банковские операции в рыночной экономике. – Воронеж: Центральное – черноземное книжное издательство, 2002. – 180с.

14. Темникова К.Н. Современная банковская система. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 271с.

15. Толмачева Г.В. Использование опыта зарубежных стран в построении банковской системы России. – М.: МГУ, 1996. – 28с.

16. Тянь Вэй. Банковская система РФ. – М.: Анкил, 2003. – 280с.

17. Фетисов Г.Г. Устойчивость банковской системы. – М.: Экономика, 2003. – 394с.

[1] Санталова М.С. Банковская система и банковские операции в рыночной экономике. – Воронеж: Центральное – черноземное книжное издательство, 2002. – 47с.

[2] Темникова К.Н. Современная банковская система. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 15с.

[3] О центральном банке РФ: ФЗ от 10.07.2002 №86 – ФЗ // М.: Инфра – М, 2002. – 3с.

[4] О банках и банковской деятельности: ФЗ от 03.02.96 г. № 17 – ФЗ// http://nemchinov1.narod.ru/posobie/os-nor-doc.htm

[5] О банках и банковской деятельности: ФЗ от 03.02.96 г. № 17 – ФЗ// http://nemchinov1.narod.ru/posobie/os-nor-doc.htm

[6] Попова Е.М. Кредитная банковская система. – СПб.: СПбГУЭФ, 2001. –85с.

[7] Тянь Вэй. Банковская система РФ. –993 М.: Анкил, 2003. – 43с.

[8] Фетисов Г.Г. Устойчивость банковской системы. – М.: Экономика, 2003. – 113с.

[9] Тянь Вэй. Банковская система РФ. – М.: Анкил, 2003. – 49с.

[10] Алпатова Д.С. Развитие кредитных отношений и роль банковской системы в их совершенствовании. – Казань: Таглимат, 2003. – 41с.

[11] Тянь Вэй. Банковская система РФ. – М.: Анкил, 2003. – 55с.