Понятие "банка банков"  означает, что все кассовые резервы концентрируется в ЦБ и их поступление в хозяйственный оборот происходит посредством пополнения кассы коммерческих  банков ч/з учреждения ЦБ. Все банки осуществляют безналичные расчеты ч/з посредство ЦБ, а в случае необходимости — получают кредиты ЦБ. В итоге и наличный, и безналичные  обороты денежных средств концентрируется в ЦБ и его учреждениях.

Основные цели ЦБ РФ [3,с . 18]:

1.Защита и обеспечение устойчивости национальной валюты;

2.Развитие и укрепление банковской системы;

3.Обеспечение эффект. и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Функции ЦБ РФ:

1.Проведение единой государственной  и кредитной политики;

2.Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег;

3.Явл-ся кредитором последней инстанции, или Банком банков;

4.Устанавливает правила проведения расчетов, банковских операций, ведения бухгалтерского учета в банках;

5.Регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитуемых  организаций;

6.Осущ-ет надзор за деятельностью банк. системы, выдает и отзывает лицензии на осуществление банковской деятельности;

7.Осущ-ет валютное регулирование и валютный контроль и др.

Характерными для ЦБ являются следующие функции:

1. эмиссия и контроль денежного обращения;

2.расчетный и резервный центр банков;

3.управление государственным  долгом и исполнение государственного бюджета;

4.выполнение роли "кредитора последней инстанции";

5.установление экономик обоснованных лимитов и нормативов деятельности банков, в т.ч. ставки ЦБ по кредитам;

6.определение приоритетных целей денежно-кредитной и валютной политики;

7.проведение научных исследований;

8.определение правовых основ и принципов функционирования кредитно-финансовых институтов, рынков кратко- и долгосрочных операций, а также видов платежных документов;

9.формирование эффективного механизма денежно-кредитного регулирования экономики;

В соответствии с вышеуказанными функциями строятся и активно-пассивные операции ЦБ. Важнейшим источником его ресурсов (пассивные операции) является [1, с. 13]:

1.эмиссия денежных знаков, составляющая одну из основных статей пассива его баланса;

2.остатки средств на резервных корреспондентских счетах банков, счетах правительственных структур и организаций;

3.капитал и резервы банка.

Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются:

1.процентные ставки по операциям Банка России;

2.нормативы обязательных резервов коммерческих банков (до 18% по рублевым счетам и 2,5% по валютным);

3.операции на открытом рынке;

4.рефинансирование банков;

5.валютное регулирование;

6.установление ориентиров роста денежной массы;

7.прямые количественные ограничения деятельности коммерческих  банков.

3.Понятие коммерческого банка.

КБ – это уникальное финансово-экономическое предпринимательское образование с точки зрения «добывания» денег (получения прибыли).

КЛБ выступают основные звеном банковской системы. Независимо от формы собственности КБ являются самостоятельными субъектами рынка. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. КБ не имеют вышестоящих органов, кроме сберегательного и др. государственных банков. Вопросы их деятельности решаются общим собранием акционеров (пайщиков) и их исполнительными органами. Контроль и надзор за деятельностью КБ осуществляет ЦБ РФ и его учреждения. УБ действует на основании Устава, принимаемого его участниками-учредителями.

  В соответствии с действующим законодательством  КБ могут иметь различную организационно -правовую форму.

КБ различаются:

1.     по принадлежности Уставного капитала и способу его формирования: в форме акционерных .обществ и товариществ, кооперативные КБ, в форме акционерных обществ с участием иностранного капитала, государственные КБ (сберегательный банк), иностранные банки.

2.     по видам совершаемых операций: универсальные, специализированные (ипотечный).

3.     по территории деятельности: республиканские, региональные.

4. Принципы деятельности и функции коммерческих банков.

Принципы деятельности:

1.     Первым и основополагающим принципом деятельности КБ является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

2.     Полная экономическая самостоятельность, подразумевающая эк/ответственность банка за результаты деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов. Эк/ответственность банка распространяется на весь капитал банка.

3.     Взаимоотношения КБ с клиентами строятся как обычные рыночные отношения, т.е. устанавливая финансовые отношения с клиентами банк исходит из критериев прибыльности, риска и ликвидности.

4.     Регулирование деятельности КБ в рыночных условиях осуществляется только косвенными эк/методами (регулирование ставки рефинансирования и т.д.).

Функции банков:

1.     Посредничество в кредите, которое банки осуществляют путем перераспределения денежных средств временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов физических лиц. Особенность этой функции состоит в том, что главным .критерием перераспределения  ресурсов выступает прибыльность их использования заемщика. Значение этой функции состоит в том, что банки своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической  системе.

2.     Стимулирование накоплений в хозяйстве. Выступая на финансовом рынке со спросом и предложением на кредитные ресурсы КБ не только максимально мобилизуют имеющиеся сбережения, но и формируют достаточно эффективные стимулы накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Задача банков создать такие формы привлечения средств, которые реально заинтересуют клиента в накоплении ресурсов [4,с .1 54].

3.     Посредничество в платежах между эк-ми субъектами. Особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений клиентов по совершению платежей. Одним из элементов этой функции выступают посреднические операции при купле-продажи ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основе договора комиссии или поручения.

5.Организационное устройство коммерческого банка.

Структура и органы управления банка

 Наиболее распространенной является традиционная (функциональная) организационная структура банка:

1. Центральные отделы при дирекции и ей подчиненные

• юридический отдел

• секретариат

• отдел кадров

• организационный отдел

• отдел внутреннего контроля

2. Вспомогательные (хозяйственно - управленческие) отделы

• Бухгалтерия

• вычислительный центр

• Узел связи и т.д.

3. Коммерческие отделы

• Кредитный отдел

• Отдел расчетов и депозитов

• Отдел ценных бумаг и хранения ценностей

• Валютный отдел.

Организационная структура определяется видом банка, величиной, ассортиментом услуг.

Помимо традиционной существуют варианты маркетинг-ориентированной банковской организации:

• Организация по группам услуг

• Организация по группам клиентов

• Матричная организация

• Дивизиональная организация

Субъекты управления коммерческим банком.

В банках стран с рыночной экономикой принята трехступенчатая классификация субъектов управления в зависимости от объема их распределительных полномочий [9, с. 177]:

- высшее руководство - совет, Правление, президиум, Председатель правления, дирекция;

- среднее руководство - руководители отделов;

- низшее (низовое) руководство - руководители групп.

Основным органом высшего руководства коммерческого банка является собрание акционеров (пайщиков) банка, его функции: -принятие решений об основании банка, утверждение актов , документов  деловой политики банка,  устава банка, рассмотрение отчета о работе банка, результата деятельности и принятие решения об использовании полученной прибыли или покрытии убытков.

Высший орган управления коммерческого банка реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные и контрольные органы, которые целиком подчинены ему. Итак, собранию акционеров (пайщиков) подчиняются:

** председатель правления банка, его функции: представляет банк; исполняет решения высшего органа управления, вносит предложения по совершенствованию деятельности КБ, организует и руководит трудовым коллективом КБ, отвечает за законность работы банка перед органом управления банка.

** контрольный орган банка, его функции: контролирует деятельность КБ через исполнительные органы, управляющего банком, кредитные и др. отделы, представляет самостоятельный отчет, представляет свои предложения по совершенствованию работы банка.

** исполнительный орган банка, его главной функцией является реализация всех решений органов управления в текущей деятельности банка.

При этом основные вопросы деятельности банка решает Совет банка (директоров), который является представительным органом владельцев банка, его акционеров и должен представлять их интересы, Совет банка формирует высшие органы управления коммерческого банка, выбирает председателя правления.

При Совете создаются несколько комитетов или комиссий:

1. Административный комитет, занимающийся текущими вопросами.

2. Комитет по доверительной деятельности, занимающийся инвестированием средств.

3. Ревизионный, занимающийся проверкой финансового состояния отделов банка.

6. Банковские ресурсы, их планирование и регулирование.

 В пассиве банковского баланса отражаются все источники формирования б/ресурсов, которые аккумулируются банком для эффективного использования в процессе выдачи ссуд, инвестирования в ценные бумаги и т.д. Пассивы банка можно разделить на две большие группы: 1-Собственный капитал банка и приравненные к нему статьи. 2-Привлеченные средства депозитные и недепозитные [4,с .1 77].

   Собственный капитал важная и неотъемлемая часть финансовых ресурсов любого экономического  субъекта. Формирование капитала представляет собой обязательный этап предшествующий началу деятельности юридического лица. Специфика формирования величины собственного капитала  банка существенно отличается от механизма формирования капитала в других сферах предпринимательской деятельности. Так за счет собственного капитала и резервов банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Тогда как у нефинансовых корпораций это соотношение составляет не менее 60-70%. Подобная специфика связана с рядом обстоятельств: 1.Банки в силу своей посреднической роли на финансовых рынках привлекают крупные суммы чужого денежного капитала в виде депозитов (вкладов) от юридических и физических лиц. При этом они обеспечивают эффективное управление и сохранность этих средств, предоставляют вкладчикам специализированные услуги и возможность получения дохода на вложенный капитал. 2.Система государственного страхования депозитов существенно снизила опасность массового изъятия вкладов и позволило банкам сократить долю собственных средств, необходимую для обеспечения ликвидности. 3.Банковские активы, представленные разными видами  денежных требований и обязательств как правило более ликвидны и быстро реализуемы на рынке чем активы нефинансовых компаний, замороженные в материальных объектах (здания, оборудования и т.д.). Это обеспечивает банкам возможность более быстрой мобилизации денэрес-ов и соответственно снижает их потребность в собственном капитале.

  Функции собственного капитала.

1.     Источник финансовых ресурсов для банка, необходим на начальных этапах, когда осуществляется ряд первоочередных расходов  без которых банк не может начать деятельности (приобретение(аренда)земельного участка, здания, оборудование, помещений, выплата заработной платы персоналу и т.д.). Не менее важна роль С.К. как источника финансирования расходов банка на последних этапах развития банковской деятельности, за счет отчислений от С.К. создаются различные резервы.

2.     Защитно-гарантийная, т.е. С.К. играет роль своеобразной «подушки», амортизатора, который позволяет банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных потерь или экстраординарных расходов. Важнейшая функция С.К. банка – служить обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками, рассматривается как  величина в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам.

В банковской практике различают С.К. нетто и брутто. С.К. брутто – это сумма всех фондов банка и нераспределенной прибыли по балансу. С.К. нетто – это капитал брутто минус вложений банка в хозяйственную деятельность клиентов, в расходы будущих периодов, в ценные бумаги, в расходы банка, в дебиторов банка, которая может быть  использована как его кредитный ресурс.

Достаточность банковского капитала.

Термин «достаточность банковского капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем больше д.б. его С.К.

 Следует заметить, что чрезмерная «капитализация» (наращивание С.К.) банка также не является положительным фактором, так как  отрицательно влияет на деятельность банка.

Для банка дешевле и выгоднее привлечь средства вкладчиков, чем наращивать С.К.

Для оценки достаточности величины банковского капитала используются разные методы.

2 гр. Привлеченные средства банка.

  Специфика банка как одного из вида коммерческого предприятия состоит в том, что большая часть его финансовых  ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка в привлечении средств регулируются ЦБ РФ и определяются исходя из размеров С.К. банка и его организационно -правовой формы. Привлекаемые банком средства разнообразны по составу:

1.     Депозитные средства (депозиты). По форме изъятия средств депозиты подразделяются на: до востребования (обязательства не имеющие конкретного срока). Это средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Это средства на текущем счете, расчетном счете  и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. Занимают наибольший удельный вес в структуре привлекаемых ресурсов. Это самый дешевый источник образования банковских ресурсов.

2.     Срочные вклады (депозиты, привлекаемые на определенный срок). Различают: собственно-срочные вклады  и срочные вклады С предварительным уведомлением.

3.     Бесбанковский кредит. Это пополнение кредитных ресурсов банка за счет ресурсов других банков. Являются краткосрочным от нескольких часов до 6 мес. Ставка по этому кредиту ниже  % ставок по кредитам, предоставляемым субъектам реального сектора экономики и ориентирована на учетную ставку ЦБ РФ. Причиной привлечения кредитных ресурсов банкам-заемщикам из других банков является удовлетворение потребности крупных клиентов в заемных средствах или необходимость регулирования большой ликвидности. Привлечение бесбанковских кредитов осуществляется самостоятельно путем прямых переговоров или через финансовых посредников [10, с. 122].

Кредиты ЦБ РФ.

Межбанковские кредиты играют большую роль в формировании ресурсов КБ. Однако им присуще существенные недостатки. Отсутствие оперативности в перераспределении средств, ограниченность в размерах и сроках. Компенсирует эти недостатки привлечение ресурсов ЦБ как кредитора «последней инстанции» или «кредитора последней руки». ЦБ осуществляет денежное кредитное регулирование экономики страны и в зависимости от направления кредитной политики, строит свои в/отношения с КБ-ми. ЦБ предоставляет КБ только краткосрочные кредиты (до 12 мес.) на условиях кредитования (срочность, возвратность, обеспеченность, платность).

Заключение

В ходе выполнения работы была достигнута ее основная цель В заключении сделаем несколько общих выводов по работе.

Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления.

В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, необходимые для осуществления деятельности банка .

Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления.

В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, необходимые для осуществления деятельности банка .

Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления.

В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, необходимые для осуществления деятельности банка .

Список литературы

1.     ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» №65 от 26.04.1995г. с изменениями и дополнениями от 27.12.95г. №210-ФЗ, от 27.12.95г. №214-ФЗ, от 20.06.96г. №80-ФЗ, от 27.02.97г. №45-ФЗ, от 28.04.97г. №70-ФЗ, от 04.03.98г. №34-ФЗ, от 31.07.98г. №151-ФЗ, от 08.07.99г. №139-ФЗ.

2.     ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 3.02.96г. №17, с изменениями и дополнениями от 31.07.98г. №151-ФЗ, от 08.07.99г. №136-ФЗ.

3.     «О порядке предоставления Банком России ломбардного кредита банкам». Положение Банка России от 13.03.96г. №36 (с учетом изменений и дополнений).

4.     Березина М.П., Князева А.Е., Князева Д.Е. Проблемы реализации денежно-кредитной политики России в 1999 году // Банковское дело. – 1999. - №5. – С.35-40.

5.     Государственное регулирование банковского сектора – уроки кризиса // Банковское дело. – 1999. - №6. – С.2-5.

6.     Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. Проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. – 622 с.

7.     Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 448 с.

8.     Долан Э. Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Под общ. ред. В.Лукашевича, М.Ярцева. – СПб.,1994.–496 с.

9.      Дубинин С.К. Денежно-кредитная политика Банка России в 1997 году // Деньги и кредит. – 1997. - №5.

10.            Дубинин С.К. Политика Банка России в сфере регулирования рисков банковской системы // Деньги и кредит. – 1997. - №6.

11.           Егоров С.Е. О состоянии банковской системы и путях ее укрепления // Деньги и кредит. – 1999. - №4. – С.6-11.

12.           Козлов А.А. О регулировании деятельности банков на финансовом рынке // Деньги и кредит. – 1996. - №11. – С.16-18.

13.           Симановский А.Ю. Финансово-банковский сектор российской экономики: вопросы формирования и функционирования. М.: СОМИНТЭК, 1995.