Таблица 3
Анализ
структуры имущества организации в 2002 –
2004 годах
|
№ п/п
|
Наименование статей баланса
|
2002 год
|
2003 год
|
2004 год
|
Абсолютное изменение
|
Темп роста
|
Абсолютное изменение
|
Темп роста
|
|
тыс. руб.
|
% в валюте баланса
|
тыс. руб.
|
% к валюте баланса
|
тыс. руб.
|
% к валюте баланса
|
тыс. руб.
|
% к валюте баланса
|
Тыс. руб.
|
%
|
|
1
|
Валюта баланса
|
8280
|
100,00
|
8413
|
100,00
|
10007
|
100
|
133
|
0,00
|
1594,00
|
0,00
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1.
|
Внеоборотные активы, всего
|
3040
|
36,71
|
2823
|
33,56
|
2570
|
25,68
|
-217
|
-3,16
|
-253,00
|
-7,87
|
|
нематериальные активы
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
основные средства
|
3040
|
36,71
|
2823
|
33,56
|
2570
|
25,68
|
-217
|
-3,16
|
-253,00
|
-7,87
|
|
незавершенное строительство
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
доходные вложения в
материальные ценности
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
долгосрочные финансовые
вложения
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
прочие внеоборотные активы
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
1.2
|
Оборотные активы, всего
|
5240
|
63,29
|
5590
|
66,44
|
7437
|
74,32
|
350
|
3,16
|
1847,00
|
7,87
|
|
Запасы, всего
|
294
|
3,55
|
403
|
4,79
|
56
|
0,56
|
109
|
1,24
|
-347,00
|
-4,23
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
0,00
|
|
|
|
|
|
сырье
|
291
|
3,51
|
400
|
4,75
|
52
|
0,52
|
109
|
1,24
|
-348,00
|
-4,23
|
|
затраты в
незавершенном строительстве
|
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
НДС
|
128
|
1,55
|
91
|
1,08
|
79
|
0,79
|
-37
|
-0,46
|
-12,00
|
-0,29
|
|
Расходы будущих периодов
|
3
|
0,04
|
3
|
0,04
|
4
|
0,04
|
0
|
0,00
|
1,00
|
0,00
|
|
Дебиторская задолженность,
всего
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
краткосрочная
|
4818
|
58,19
|
5096
|
60,57
|
7292
|
72,87
|
278
|
2,38
|
2196,00
|
12,30
|
|
долгосрочная
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
Краткосрочные финансовые
вложения
|
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
Денежные средства
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
10
|
0,10
|
0
|
0,00
|
10,00
|
0,10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 4
Анализ
структуры источников образования имущества
организации в 2002 – 2004 годах
|
№
п/п
|
Наименование
статей баланса
|
2002
год
|
2003
год
|
2004
год
|
Абсолютное изменение
|
Темп роста
|
Абсолютное изменение
|
Темп роста
|
|
тыс.
руб.
|
%
к валюте баланса
|
тыс.
руб.
|
%
к валюте баланса
|
тыс.
руб.
|
%
|
тыс.
руб.
|
%
к валюте баланса
|
тыс.
руб.
|
%
|
|
Валюта
баланса
|
8280
|
100,00
|
8413
|
100,00
|
10007
|
100,00
|
|
|
|
|
|
в
том числе
|
|
|
|
|
|
0,00
|
|
|
|
|
|
1
|
Собственный
капитал
|
4577
|
55,28
|
5012
|
59,57
|
6048
|
60,44
|
435
|
4,30
|
1036,00
|
0,86
|
|
уставной
капитал
|
|
0,00
|
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
добавочный
капитал
|
4012
|
48,45
|
4003
|
47,58
|
3958
|
39,55
|
-9
|
-0,87
|
-45,00
|
-8,03
|
|
резервный
капитал
|
3
|
0,04
|
3
|
0,04
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
-3,00
|
-0,04
|
|
нераспределенная
прибыль
|
562
|
6,79
|
1006
|
11,96
|
2090
|
20,89
|
444
|
5,17
|
1084,00
|
8,93
|
|
2
|
Долгосрочные
обязательства, всего
|
18
|
0,22
|
|
0,00
|
0
|
0,00
|
-18
|
-0,22
|
0,00
|
0,00
|
|
в
том числе
|
|
0,00
|
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
займы
и кредиты банков
|
|
0,00
|
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
3
|
Краткосрочные
обязательства
|
3685
|
44,50
|
3401
|
40,43
|
3959
|
39,56
|
-284
|
-4,08
|
558,00
|
-0,86
|
|
в
том числе
|
|
0,00
|
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
займы
и кредиты банков
|
|
0,00
|
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
4
|
Кредиторская
задолженность, всего
|
3685
|
44,50
|
3383
|
40,21
|
3941
|
39,38
|
-302
|
-4,29
|
558,00
|
-0,83
|
|
в
том числе
|
|
0,00
|
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
поставщикам
и подрядчикам
|
759
|
9,17
|
594
|
7,06
|
431
|
4,31
|
-165
|
-2,11
|
-163,00
|
-2,75
|
|
перед
персоналом
|
184
|
2,22
|
59
|
0,70
|
175
|
1,75
|
-125
|
-1,52
|
116,00
|
1,05
|
|
перед
государственным внебюджетным фондом
|
377
|
4,55
|
139
|
1,65
|
237
|
2,37
|
-238
|
-2,90
|
98,00
|
0,72
|
|
по
налогам и сборам
|
1222
|
14,76
|
1350
|
16,05
|
2069
|
20,68
|
128
|
1,29
|
719,00
|
4,63
|
|
Прочие
|
1143
|
13,80
|
1241
|
14,75
|
1069
|
10,68
|
98
|
0,95
|
-172,00
|
-4,07
|
|
Доходы
будущих периодов
|
|
0,00
|
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
Резервы
предстоящих платежей
|
|
0,00
|
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Анализ эффективности
использования основных фондов и финансовых
результатов деятельности предприятия
В таблице 5 представлен анализ наличия основных
средств в организации.
Рис.
6. Динамика структуры основных фондов ДОП –4 «Комсомольская дирекция по
обслуживанию пассажиров» в 2002 -2004 годах
В2002 году наибольшую долю в
структуре основных средств организации
занимала категория – другие основные средств ( более 90 %), а наименьшую - машины ( 0,51 %). В 2003-2004 годах положение в структуре средств осталось таким же. Однако в 2003 году
выросла доля зданий и машин на 0,01 % , при этом доля других средств упала на 0,08 %.
4. Анализ финансовой
устойчивости, платежеспособности, ликвидности, эффективности деятельности
Анализ платежеспособности представлен в таблице 10.
Таблица
10
Анализ
платежеспособности ДОП –4 «Комсомольская дирекция по обслуживанию пассажиров»
|
№ пп/
|
Показатель
|
2002
|
2003
|
2004
|
Абсолютное изменение
|
Темп роста, %
|
|
2003 к 2002
|
2004 к 2003
|
2003 к 2002
|
2004 к 2003
|
|
1
|
Денежные средства
|
300
|
324
|
330
|
24
|
6
|
108,00
|
101,85
|
|
2
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
15
|
17
|
16
|
2
|
-1
|
113,33
|
94,12
|
|
3
|
Дебиторская задолженность
|
4818
|
5096
|
7292
|
278
|
2196
|
105,77
|
143,09
|
|
4
|
Производственные запасы
|
294
|
403
|
56
|
109
|
-347
|
137,07
|
13,90
|
|
5
|
Затраты
|
11
|
14
|
18
|
3
|
4
|
127,27
|
128,57
|
|
ИТОГО
|
5438
|
5854
|
7712
|
416
|
1858,00
|
107,65
|
131,74
|
|
6
|
Кредиторская задолженность
|
3685
|
3383
|
3941
|
-302
|
558
|
91,80
|
116,49
|
|
7
|
Общий коэффициент покрытия
|
1,48
|
1,73
|
1,96
|
0,25
|
0,23
|
117,26
|
113,09
|
Как видно из таблицы 10, в 2003 году в
организации наблюдалось укрепление платежеспособности, о чем
свидетельствует рост общего коэффициента покрытия на 0,25 или на
17,26 %, а в 2004 году - рост показателя равен 0,23 или 13,09 %
Коэффициенты финансовой устойчивости
организации представлены в таблице 11.
Таблица 12
Коэффициенты ликвидности ДОП –4 «Комсомольская дирекция по
обслуживанию пассажиров» в 2003- 2004 годах
|
Наименование
Коэффициента
|
2003 год
|
2004 год
|
Абсолютное
изменение
|
|
начало
|
конец
|
соотношение с нормативом
|
тенденция
|
начало
|
конец
|
соотношение с нормативом
|
тенденция
|
2003 год
|
2004 год
|
|
Краткосрочной ликвидности
|
1,19
|
1,39
|
>1
|
↑
|
1,39
|
1,18
|
>1
|
↓
|
0,2
|
-0,21
|
|
Срочной ликвидности
|
1,17
|
1,39
|
>1
|
↑
|
1,39
|
0,9
|
>1
|
↓
|
0,22
|
-0,49
|
|
Абсолютной ликвидности
|
0,03
|
0,025
|
<0,6
|
↓
|
0,025
|
0,018
|
<0,6
|
↓
|
-0,005
|
-0,007
|
|
Ликвидности
|
0,93
|
0,7
|
<1,5
|
↓
|
0,7
|
0,53
|
<1,5
|
↓
|
-0,23
|
-0,17
|
|
Покрытия
|
1,19
|
1,39
|
<3
|
↑
|
1,39
|
1,18
|
<3
|
↓
|
0,2
|
-0,21
|