Задача

Проведите с помощью таблицы подстановки анализ чувствительности будущей суммы сберегательного счета в зависимости от числа периодов при постоянной норме процента. Рассмотреть диапазон изменения числа периодов от 1 до 6 лет. Построить график зависимости будущей суммы от числа периодов.


Порядок выполнения.

Для решения задачи использовалась функция Excel БС. С ее помощью возвращается будущая стоимость инвестиции на основе периодических постоянных (равных по величине сумм) платежей и постоянной процентной ставки.

БС(ставка;кпер;плт;пс;тип)

Ставка  — это процентная ставка за период.

Кпер   — это общее число периодов платежей по аннуитету.

Плт  — это выплата, производимая в каждый период; это значение не может меняться в течение всего периода выплат. Обычно плт состоит из основного платежа и платежа по процентам, но не включает других налогов и сборов. Если аргумент опущен, должно быть указано значение аргумента пс.

Пс  — это приведенная к текущему моменту стоимость или общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей. Если аргумент нз опущен, то он полагается равным 0. В этом случае должно быть указано значение аргумента плт.

Тип  — это число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата. Если этот аргумент опущен, то он полагается равным 0.




Тип

Когда нужно платить

0

В конце периода

1

В начале периода

Заметки

·                     Убедитесь, что вы последовательны в выборе единиц измерения для задания аргументов «ставка» и «кпер». Если вы делаете ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу из расчета 12 процентов годовых, то используйте 12%/12 для задания аргумента ставка и 4*12 для задания аргумента «кпер». Если вы делаете ежегодные платежи по тому же займу, то используйте 12% для задания аргумента «ставка» и 4 для задания аргумента «кпер».

·                     Все аргументы, означающие денежные средства, которые должны быть выплачены (например сберегательные вклады), представляются отрицательными числами; денежные средства, которые должны быть получены (например дивиденды), представляются положительными числами.

1.                Создайте пустую книгу или лист.

2.                Нажмите сочетание клавиш CTRL+C

3.                На листе выделите ячейку A1 и нажмите сочетание клавиш CTRL+V.

4.                Чтобы переключиться между просмотром результатов и просмотром формул, возвращающих эти результаты, нажмите сочетание клавиш CTRL+` (апостроф) или в меню Сервис укажите на пункт Зависимости формул и выберите режим Режим проверки формул.


 

1

2

3

4

A

B

Данные

Описание

6%

Годовая процентная ставка

1

Количество платежей

-200

Объем платежей

Формула

Описание (результат)

=БС(A2/12; A3; A4)

Будущая стоимость вклада на приведенных выше условиях

Примечание. Годовая  процентная ставка делится на 12, т. к. начисление сложных процентов производится ежемесячно.


Число периодов

Сумма

1,00

200,00р.

2

412,00р.

3

636,72р.

4

874,92р.

5

1 127,42р.

6

1 395,06р.


График зависимости будущей суммы вклада от числа периодов



По приведенным выше расчетам можно сделать вывод о том, что Сумма счета будет выплачиваться в зависимости  от числа периодов от 1 года до 6 лет в зависимости от этого меняются как сумма выплаты, так и сумма процентов, эти данные хорошо просматриваются в приведенных расчетах.








Список использованной литературы:


1 Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие.-М.: ИНФРА-М, 1997.-560с.

2 Палий В.Ф., Палий В.В. Финансовый учет: Учебное пособие: В 2 ч.-М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.- 4.1-304с., 4.2-352с.

3 Коламен В.В. Автоматизация ОААР.-М.: Дело, 1998.-432с.

4 Лапина ОТ. Годовой отчет за 1997 год с учетом требований налоговых органов: Практические рекомендации.-М.: АКД и Экономика и жизнь, 1998.- 416с.

5 План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий и инструкция по его применению.- Финансы и статистика, 1997 г.

6. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской федерации. Приказ МФ РФ от 29 июля 1998г.№34-н.

7.Пошерстник Н.В. «Бухгалтер и его автоматизированное место»; М.: 2003 г.

8. Касьянова Г. Ю. «10000 и одна проводка по новому плану счетов»; М.:2003г.