1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ КУРСА РОССИЙСКОГО ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА.

Настоящая программа является учебно-методической разработкой для студентов юридического факультета Омского Государственного университета.

Целями курса являются приобретение студентами знаний в области Российского валютного законодательства, знакомство с основами валютных правоотношений, особенностями валютного регулирования в Российской Федерации как одного из важных направлений государственного регулирования общественных отношений.

Задачами курса являются изучение и анализ норм валютного законодательства, определение места валютного законодательства в системе Российского права, знакомство с практикой применения законодательства, овладение способностями верного применения норм законодательства для самостоятельного решения практических задач в сфере обращения валютных ценностей.

2. УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН СПЕЦКУРСА «РОССИЙСКОЕ ВАЛЮТНОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО».

№ п/п	Наименование темы	Всего часов	Аудиторные занятия (ч.), в том числе консультации	Самосто-ятельная работа
1.	Предмет и система российского валютного законодательства.	6	5	1	1
2.	Система валютного контроля экспортно-импортных операций	5	4	1	1
3.	Операции резидентов на внутреннем валютном рынке	4	3	1	1
4.	Порядок проведения операций с наличной иностранной валютой	3	3
5.	Открытие и ведение счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации	4	3	1	1
6.	Правовое регулирование валютных операций, связанных с движением капитала	4	4		1
7.	Правовое регулирование операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.	2	2
8.	Валютный курс. Валютные риски.	2	2
9.	Ответственность за нарушение норм валютного законодательства.	4	4		1
10.	Развитие международных валютно-финансовых отношений. Основы международного валютного права. Правовое положение международных организаций.	2	2
	Итого:	36	32	4	6

3. ПРОГРАММА УЧЕБНОГО СПЕЦКУРСА «РОССИЙСКОЕ ВАЛЮТНОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО».

ТЕМА 1. ПРЕДМЕТ И СИСТЕМА РОССИЙСКОГО ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА.

Предмет и понятие валютного законодательства. Валютная политика государства. Формы валютной политики государства. Валютное регулирование и валютный контроль. Валютные ограничения. Органы валютного регулирования, органы и агенты валютного контроля. Место валютного законодательства в системе российского права.

Валютные правоотношения, их общая характеристика, правовая природа и содержание. Иностранная валюта, валютные ценности. Понятие и классификация валютных операций.

Субъекты валютных правоотношений. Понятие резидентов и нерезидентов.

ТЕМА 2. СИСТЕМА ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЭКСПОРТНО-ИМПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЙ.

Порядок осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров.

Порядок осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары.

Порядок проведения валютных операций, связанных с расчетами по экспорту и импорту работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности.

ТЕМА 3. ОПЕРАЦИИ РЕЗИДЕНТОВ НА ВНУТРЕННЕМ ВАЛЮТНОМ РЫНКЕ.

Порядок покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.

Порядок продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке. Обязательная продажа выручки в иностранной валюте

Расчеты в иностранной валюте между резидентами.

ТЕМА 4. ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ.

Регулирование валютно-обменных операций.

Операции юридических лиц –резидентов с наличной иностранной валютой.

Ввоз и пересылка в РФ, вывоз и пересылка из РФ валютных ценностей.

ТЕМА 5. ОТКРЫТИЕ И ВЕДЕНИЕ СЧЕТОВ В ВАЛЮТЕ РФ НЕРЕЗИДЕНТАМИ.

Виды рублевых счетов нерезидентов (счета типа «К», «Н», «Ф», «С»).

Порядок открытия уполномоченными банками рублевых счетов нерезидентов.

Правовой режим рублевых счетов нерезидентов.

ТЕМА 6. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, СВЯЗАННЫХ С ДВИЖЕНИЕМ КАПИТАЛА.

Порядок проведения валютных операций на основании разрешений.

Регистрационный порядок проведения валютных операций.

Мониторинг валютных операций, проводимых без ограничений.

ТЕМА 7. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ И ДРАГОЦЕННЫМИ КАМНЯМИ.

Рынок драгоценных металлов и драгоценных камней. Объекты и субъекты рынка. принципы совершения сделок с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Регулирование банковских операций с драгоценными металлами.

ТЕМА 8. ВАЛЮТНЫЙ КУРС. ВАЛЮТНЫЕ РИСКИ.

Понятие, классификация, способы установления курсов валют. Государственное регулирование величины валютного курса. Организация и деятельности межбанковских валютных бирж в России.

Понятие и виды валютных рисков. Регулирование валютных рисков уполномоченных банков.

ТЕМА 9. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ НОРМ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА.

Ответственность юридических лиц – резидентов и нерезидентов.

Ответственность уполномоченных банков.

ТЕМА 10. РАЗВИТИЕ МЕЖДУНАРОДНЫХ ВАЛЮТНО-ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ. ОСНОВЫ МЕЖДУНАРОДНОГО ВАЛЮТНОГО ПРАВА.

ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ МЕЖДУНАРОДНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ.

Сотрудничество государств в области международных публичных финансов. Центральные банки в системе международных финансов.

Правовое регулирование международных валютно-кредитных отношений.

Международные организации в системе международных публичных финансов (Международный валютной фонд, Европейский банк реконструкции и развития, Международный банк реконструкции и развития).

4. ПЛАН ЛЕКЦИЙ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «РОССИЙСКОЕ ВАЛЮТНОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО».

ЛЕКЦИЯ 1. ВАЛЮТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ. ПОНЯТИЕ И ОСОБЕННОСТИ РЕГУЛИРОВАНИЯ

1. Валютные отношения, методы их регулирования. Понятие валютной политики государства.

2. Валютное регулирование. Формы валютного регулирования.

3. Валютный контроль. Валютные ограничения как форма валютного регулирования. Цели и направления валютного контроля.

ЛЕКЦИЯ 2. ВАЛЮТНОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО. ПРЕДМЕТ И МЕТОД.

1. Понятие валютного законодательства. Особенности предмета и метода. Иностранная валюта и валютные ценности, валюта Российской Федерации Место валютного законодательства в системе Российского права.

2. Органы валютного регулирования и валютного контроля. Агенты валютного контроля. Функции и полномочия.

ЛЕКЦИЯ 3. ВАЛЮТНЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ. СУБЪЕКТЫ ВАЛЮТНЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ.

1. Валютные правоотношения, их общая характеристика, правовая природа и содержание.

2. Понятие и классификация валютных операций. Текущие валютные операции, операции, связанные с движением капитала.

3. Субъекты валютных правоотношений. Понятие резидентов и нерезидентов. Проблемы классификации.

ЛЕКЦИЯ 4. СИСТЕМА ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

ЗА ЭКСПОРТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ.

1. Основные задачи и цели системы таможенно-банковского контроля за экспортом товаров. Совместная инструкция Банка России и Государственного таможенного комитета РФ №86-И.

2. Порядок осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров. Оформление документов валютного контроля. Паспорт сделки. Основные обязанности экспортера.

ЛЕКЦИЯ 5. СИСТЕМА ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

ЗА ИМПОПРТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ И ЭКСПОРТОМ (ИМПОРТОМ) УСЛУГ.

1. Основные задачи и цели системы таможенно-банковского контроля за импортом товаров. Совместная инструкция Банка России и Государственного таможенного комитета РФ №91-И.

2. Порядок осуществления валютного контроля за оплатой импортируемых товаров. Оформление документов валютного контроля. Паспорт импортной сделки. Основные обязанности импортера.

3. Понятие экспорта (импорта) услуг. Особенности переводов иностранной валюты по договорам импорта работ (услуг).

ЛЕКЦИЯ 6. ОПЕРАЦИИ РЕЗИДЕНТОВ

ПО ПОКУПКЕ ИНОСТАРННЙО ВАЛЮТЫ.

1. Порядок покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке. Указание Банка России от 20.10.98г. №383-У.

2. Специальный транзитный валютный счет. Условия приобретения иностранной валюты. Порядок оформление документов валютного контроля. Цели, на которые может быть приобретена иностранная валюта. Сроки проведения операций по покупке иностранной валюты.

ЛЕКЦИЯ 7. ОПЕРАЦИИ РЕЗИДЕНТОВ ПО ПРОДАЖЕ ИНОСТАРННЙО ВАЛЮТЫ. РАСЧЕТЫ В ВАЛЮТЕ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ

1. Порядок продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке. Инструкция Банка России от 29.06.92 № 7.

2. Обязательная продажа выручки в иностранной валюте. Транзитный валютный счет. Порядок оформление документов валютного контроля. Сроки проведения операций по продаже иностранной валюты.

3. Расчеты в иностранной валюте между резидентами. Разрешенные валютным законодательством случаи расчетов в иностранной валюте между резидентами.

ЛЕКЦИЯ 8. ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ.

1. Регулирование валютно-обменных операций. Виды валютно-обменных операций. Порядок открытия уполномоченными банками пунктов обмена валюты. Оформление валютно-обменных операций.

2. Операции юридических лиц –резидентов с наличной иностранной валютой. Положение Банка России от 25.06.97 №62. Порядок покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов юридических лиц – резидентов.

3. Ввоз и пересылка в РФ, вывоз и пересылка из РФ валютных ценностей. Ограничения суммы вывозимой иностранной валюты.

ЛЕКЦИЯ 9. ОТКРЫТИЕ И ВЕДЕНИЕ СЧЕТОВ НЕРЕЗИДЕНТОВ

В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.

1. Виды рублевых счетов нерезидентов (счета типа «К», «Н», «Ф», «С»). Инструкции Банка России от 12.10.2000 №93-И и от 28.12.2000 №96-И. Цели открытия рублевых счетов нерезидентов.

2. Порядок открытия уполномоченными банками рублевых счетов нерезидентов. Документы, необходимые для открытия счетов.

3. Правовой режим рублевых счетов нерезидентов. Контроль уполномоченных банков за проведением расчетов по данным счетам.

ЛЕКЦИЯ 10. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, СВЯЗАННЫХ С ДВИЖЕНИЕМ КАПИТАЛА. РАЗЕШЕНИЯ НА ПРОВЕДЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ.

1. Классификация валютных операций, связанных с движением капитала. Операции, проводимы на основании разрешений, регистрации, без ограничений.

2. Порядок проведения валютных операций на основании разрешений. Виды разрешений. Документы, необходимые для получения разрешения.

ЛЕКЦИЯ 11. ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИИ, ПРОВОДИМЫЕ В РЕГИСТРАЦИОННОМ ПОРЯДКЕ И БЕЗ ОГРНИЧЕНИЙ.

1. Регистрационный порядок проведения валютных операций. Порядок оформления документов для регистрации валютных операций.

2. Отдельные валютные операции, проводимых без ограничений. Мониторинг операций уполномоченными банками.

ЛЕКЦИЯ 12. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ И ДРАГОЦЕННЫМИ КАМНЯМИ.

1. Государственное регулирование рынка драгоценных металлов и драгоценных камней. Объекты и субъекты рынка.

2. Принципы совершения сделок с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Регулирование банковских операций с драгоценными металлами.

ЛЕКЦИЯ 13. ВАЛЮТНЫЙ КУРС

1. Понятие, классификация, способы установления курсов валют.

2. Государственное регулирование величины валютного курса. Валютные интервенции Центрального банка. Организация и деятельности межбанковских валютных бирж в России.

ЛЕКЦИЯ 14. ВАЛЮТНЫЕ РИСКИ.

1. Понятие и виды валютных рисков.

2. Регулирование валютных рисков уполномоченных банков. Инструкция Банка России от 22.03.1996 №41. Лимиты открытой валютной позиции.

ЛЕКЦИЯ 15. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ НОРМ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА.

1. Особенности ответственности юридических лиц – резидентов и нерезидентов.

2. Ответственности уполномоченных банков за нарушение норм валютного законодательства.

3. Размер ответственности, порядок применения санкций.

ЛЕКЦИЯ 16. РАЗВИТИЕ МЕЖДУНАРОДНЫХ ВАЛЮТНО-ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ. ОСНОВЫ МЕЖДУНАРОДНОГО ВАЛЮТНОГО ПРАВА. ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ МЕЖДУНАРОДНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ.

1. Сотрудничество государств в области международных публичных финансов. Центральные банки в системе международных финансов. Правовое регулирование международных валютно-кредитных отношений.

2. Международные организации в системе международных публичных финансов (Международный валютной фонд, Европейский банк реконструкции и развития, Международный банк реконструкции и развития). Особенности международно-правового статуса, задачи, функции.

5. СПИСОК НОРМАТИВНЫХ АКТОВ И ПЕРЕЧЕНЬ РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.

5.1. НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ И ДОКУМЕНТЫ.

1. Гражданский кодекс (часть первая) 30.11.1994 // Российская газета, 1994, №238-239

2. Гражданский кодекс (часть первая) 26.011996 // Российская газета, 1996, №23, 24, 25, 27

3. Таможенный кодекс 18.06.1993 // Ведомости СНД РФ и ВС РФ, 05.08.1993, № 31, ст. 1224 (в редакции Федеральных законов от 10.02.1999 № 32-ФЗ, от 16.11.1997 № 144-ФЗ, от 21.07.1997 №114-ФЗ, от 27.12.1995 №211-ФЗ, от 19.06.1995 №89-ФЗ)

4. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.2003 N 61-ФЗ

5. Статьи Соглашения Международного валютного фонда // Международный Валютный Фонд. Вашингтон, Округ Колумбия, США. 1994 год

6. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. Федерального закона от 10.01.2003 N 5-ФЗ).

7. Федеральный закон от 13.10.95 №157-ФЗ “О государственном регулировании внешнеторговой деятельности” // Российская газета. 1995. 24 октября.

8. Федеральный закон от 03.02.96г. № 17-ФЗ “О банках и банковской деятельности” // Российская газета. 1996. 10 февраля.

9. Федеральный Закон от 26.03.98 №41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» // Российская газета. 1998. №67 (в редакции Федерального закона от 31.03.1999 №66-ФЗ)

10. Закон РФ от 09.10.1992 № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» // Российская газета. 1992. 4 ноября. (в ред. Федеральных законов от 29.12.1998 N 192-ФЗ, от 05.07.1999 N 128-ФЗ, от 31.05.2001 N 72-ФЗ, от 08.08.2001 N 130-ФЗ, от 30.12.2001 N 196-ФЗ, от 31.12.2002 N 187-ФЗ, от 31.12.2002 N 192-ФЗ, от 27.02.2003 N 28-ФЗ, от 07.07.2003 N 116-ФЗ, с изм., внесенными Определением Конституционного Суда РФ от 04.03.1999 N 50-О).

11. Закон РФ от 21.03.91 №943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. № 15.

12. Указ Президента РФ от 21.11.92г. № 1163 “О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации” // Российская газета, 1995. 25 ноября.

13. Указ Президента РФ от 14.06.92 № 629 «О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин» // Российская газета. 1992. №138.

14. Указ Президента РФ №721 от 16.05.96г. «О мерах по обеспечению перехода к конвертируемости рубля» // Российская газета. 1996. №93.

15. Указ Президента РФ от 17.05.2000 №867 «О структуре федеральных органов исполнительной власти» // Российская газета, 2000, №97.

16. Приказ Минфина РФ от 27.12.2000 №399 «Об утверждении Положения о территориальных органах валютного контроля Министерства финансов Российской Федерации» // Документ не опубликован. Справочная система «Консультант плюс».

17. Инструкция Банка России от 23.07.98 №75-И «О порядке применения Федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» // Вестник Банка России. 1998. №55.

18. Инструкция Банка России №86-И, ГТК РФ №01-23/26541 от 13.10.1999 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров» // Вестник Банка России, №70-71, 1999.

19. Инструкция Банка России №91-И, ГТК РФ № 01-11/28644 от 04.10.2000 «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров» // Вестник Банка России, №59, 09.11.2000.

20. Инструкция Банка России от 28.06.99 №83-И «О порядке осуществления уполномоченными банками учета валютных операций и представления информации в целях выполнения требований Указания Банка России «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства» №500-У от 12 февраля 1999 г.» // Вестник Банка России. 1999. №38.

21. Инструкция Банка России от 12.10.2000 №93-И «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам» // Вестник Банка России, № 66-67, 2000.

22. Инструкция Банка России от 27.02.95 № 27 «О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками» // Вестник Банка России. 1995. №11.

23. Инструкция Банка России от 29.06.92 № 7 «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» // Экономика и жизнь. 1992. №28.

24. Указание Банка России от 20.10.98г. №383-У «О порядке совершения юридическими лицами-резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке» // Вестник Банка России. 1998. №74.

25. Указание Банка России от 12.02.99г. №500-У «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства» // Вестник Банка России. 1999. № 13.Указание Банка России № 500-У

5.2 МОНОГРАФИИ.

1. Алпатов С.Б. Валютный рынок: принципы функционирования и роль Центрального банка в его регулировании – М.: ЦПП ЦБ РФ. 1996.

2. Банковское дело / Под. ред. Лаврушина М.О.: Финансы и статистика. 1999.

3. Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России. – М.: Финансы и статистика. 1994.

4. Баринов Э.А. Валютно-кредитные отношения во внешней торговле, М., 1998.

5. Богуславский М.М. Иностранные инвестиции: правовое регулирование. - М.: БЕК, 1996.

6. Валютный портфель / Отв. ред. Платоновой Е.Д., Рубин Ю.Б.- М.: СОМИНТЕК, 1995.

7. Валютное право России: Учебное пособие. - М.: издательство НОРМА, 2000.

8. Валютный портфель / Отв. ред. Платоновой Е.Д., Рубин Ю.Б.- М.: СОМИНТЕК, 1995.

9. Валютный рынок и валютное регулирование. Учебн. пособие, под ред. Платоновой И.Н. - М.: БЕК, 1996.

10. Клаус Коттке «Грязные» деньги – что это такое? / Пер. с нем. – М.: Дело и Сервис.1998.

11. Лунц Л. А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве.- М.: Статут. 1999.

12. Носкова И.Я. Валютные и финансовые операции - М.: ЮНИТИ. 1996.

13. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений / Под ред. Круглова В.В. – М.: ИНФРА-М. 1998.

14. Селивановский А.С. Комментарий к Закону Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле». – М.: АКДИ «Экономика и жизнь», 2000.

15. Финансовое право. Учебник / Под ред. Н.И. Химичевой. - М: Издательство БЕК. 1995.

16. Финансовое право. Учебник / Под ред.О.Н. Горбуновой. – М.: Юристъ. 1996.

17. Эбке В. Международное валютное право: Пер. с нем. – М.: Междунар. Отношения. 1997.

18. Эрделевский А.М Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» Комментарий. - М.: Юрид. лит., 2000.

5.3. СТАТЬИ

1. Абалкин Л.И. Еще раз о бегстве капитала из России // Деньги и кредит, №2, 2000.

2. Булатов А.С. Параметры и оценка масштабов утечки капитала из России // Деньги и кредит. №12, 1999.

3. Викулин А.Ю. Работа коммерческого банка по предотвращению легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем// Банковское дело в Москве. 1998. №1

4. Волков Ю.Ю. Карасев С.Б. Иностранные инвестиции в Российской Федерации // Банкир, №8, 1999.

5. Емелин А.В. Институт резидентства в механизме валютного регулирования // Деньги и кредит. №1. 1998.

6. Емелин А.В. Валютное регулирование как экономико-правовой институт // Финансовый бизнес. 1998. №1.

7. Емелин А.В. Валютные правоотношения: понятие и классификация // Деньги и кредит, №2, 2001.

8. Емелин А.В. Валютные операции: понятие и классификация // Деньги и кредит, №4, 2000.

9. Ерпылева Н.Ю. Валютное регулирование и валютный контроль в российском банковском праве // Банковское право. 1999. №3.

10. Ерпылева Н.Ю. Правовые аспекты механизма валютного регулирования в РФ // Хозяйство и право, №32, 1999.

11. Козырин А.Н. «Валюта» и «Валютные ценности» в Законодательстве Российской Федерации // Бухгалтерия и банки. 1998. №1.

12. Красноперова О.А. Резидент Российской Федерации как субъект валютных правоотношений // Финансист, №10, 1998.

13. Манасуев А. Мельник Д. Интересы иностранных инвесторов и валютная политика Центрального банка Российской Федерации// Банковское право, №1, 1998.

14. Мельников В. Мовсесян М. Вопросы валютного регулирования // Экономист. 1999. №3.

15. Мельников В.Н. Вопросы валютного регулирования и валютного контроля в период финансового кризиса // Деньги и кредит. 1998. №12.

16. Мельников В.Н. О развитии системы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации на современном этапе // Деньги и кредит. 1999. №5.

17. Михно В.И. Новый подход к продаже иностранной валюты в Российской Федерации // Банковское дело, №3, 2000.

18. Московкина Л.А. Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации: перспективы развития // Банковские услуги, №7, 2000.

19. Перова Н. Международная форма регулирования иностранных инвестиций // Хозяйство и право, №2, 1999.

20. Смородинская Н.В Бегство капитала из России: своеобразие, масштабы, принципы, противодействие // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, №2, 2000.

21. Ривкин К.Е. Бегство капиталов. Возврат сбежавших капиталов: правовое проблемы и пути решения // Финансы и кредит, №1, 2000.

22. Рябцева Н. Валютный рынок в России в 1998 году // Финансы. 1998. №12.

6. ПЛАНЫ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ.

ТЕМА 1 ПРЕМЕТ И СИСТЕМА РОССИЙСКОГО ВАЛЮТНОГО ПРАВА.

Субъекты валютных правоотношений. Понятие резидентов и нерезидентов.

Нормативные акты:

1. Гражданский кодекс (часть первая) 30.11.1994 // Российская газета, 1994, №238-239

2. Гражданский кодекс (часть первая) 26.011996 // Российская газета, 1996, №23, 24, 25, 27

4. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.2003 N 61-ФЗ

5. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. Федерального закона от 10.01.2003 N 5-ФЗ).

6. Федеральный закон от 13.10.95 №157-ФЗ “О государственном регулировании внешнеторговой деятельности” // Российская газета. 1995. 24 октября.

7. Федеральный закон от 03.02.96г. № 17-ФЗ “О банках и банковской деятельности” // Российская газета. 1996. 10 февраля.

8. Федеральный Закон от 26.03.98 №41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» // Российская газета. 1998. №67 (в редакции Федерального закона от 31.03.1999 №66-ФЗ)

9. Закон РФ от 09.10.1992 № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» // Российская газета. 1992. 4 ноября. (в ред. Федеральных законов от 29.12.1998 N 192-ФЗ, от 05.07.1999 N 128-ФЗ, от 31.05.2001 N 72-ФЗ, от 08.08.2001 N 130-ФЗ, от 30.12.2001 N 196-ФЗ, от 31.12.2002 N 187-ФЗ, от 31.12.2002 N 192-ФЗ, от 27.02.2003 N 28-ФЗ, от 07.07.2003 N 116-ФЗ, с изм., внесенными Определением Конституционного Суда РФ от 04.03.1999 N 50-О).1.

10. Закон РФ от 21.03.91 №943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. № 15.

11. Указ Президента РФ от 21.11.92г. № 1163 “О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации” // Российская газета, 1995. 25 ноября.

12. Указ Президента РФ от 14.06.92 № 629 «О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин» // Российская газета. 1992. №138.

13. Указ Президента РФ №721 от 16.05.96г. «О мерах по обеспечению перехода к конвертируемости рубля» // Российская газета. 1996. №93.

14. Указ Президента РФ от 17.05.2000 №867 «О структуре федеральных органов исполнительной власти» // Российская газета, 2000, №97.

15. Приказ Минфина РФ от 27.12.2000 №399 «Об утверждении Положения о территориальных органах валютного контроля Министерства финансов Российской Федерации» // Документ не опубликован. Справочная система «Консультант плюс».

16. Инструкция Банка России от 23.07.98 №75-И «О порядке применения Федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» // Вестник Банка России. 1998. №55.

Список дополнительной литературы:

1. О валютном регулировании и валютном контроле: действующее Федеральное законодательство. – М.: Издание г-на Тихомирова М.Ю., 1999.

2. Фомина О. Резидент Российской Федерации: права и обязанности в области валютных правоотношений // Аудитор. 1998. №11.

3. Гулидов А. Новое в валютном регулировании // Банковское дело в Москве. 1998. №12

4. Емелин А. Валютное регулирование как экономико-правовой институт // Финансовый бизнес. 1998. №1.

5. Златкис Б. Валютные займы за рубежом должны быть упорядочены // Эксперт, №22, 1998.

Задача 1

Какие из следующих направлений деятельности не относятся к понятию «валютные ограничения»:

1. Централизация валютных операций в центральном и уполномоченных (девизных) банках;

2. Лицензирование валютных операций;

3. Операции на открытом рынке;

4. Требование предварительного разрешения органов валютного контроля для приобретения иностранной валюты;

5. Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России;

6. Полное или частичное блокирование валютных счетов;

7. Ограничение обратимости валют;

8. Обязательства продажи всей или части валютной выручки.

Задача 2

Какие из следующих органов государственной власти не являются органами валютного контроля:

1. Государственный таможенный комитет Российской Федерации;

2. Центральный банк РФ;

3. Министерство РФ по налогам и сборам;

5. Таможенный пост РФ.

Задача 3

Какие из следующих категорий юридических и физических лиц являются в соответствии с валютным законодательством нерезидентами:

1. Иностранный гражданин, временно находящийся в Российской Федерации;

2. Предприятие, полностью принадлежащее нерезиденту, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

3. Находящийся в Российской Федерации филиал юридического лица, которое создано в соответствии с законодательством иностранных государств и находится за пределами Российской Федерации

Задача 4

Какие из следующих операций следует отнести к категории «валютных операций»:

1. Операции, связанные с переходом права собственности на валютные ценности;

2. Международные денежные переводы;

3. Ввоз и пересылка валютных ценностей через таможенную границу РФ;

4. Расчеты в валюте Российской Федерации между резидентами и нерезидентами;

5. Расчеты в валюте Российской Федерации между резидентами.

ТЕМА 2 СИСТЕМА ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЭКСПОРТНО-ИМПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

Нормативные акты:

1. Указ Президента РФ от 21.11.92г. № 1163 “О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации” // Российская газета, 1995. 25 ноября.

2. Указ Президента РФ от 14.06.92 № 629 «О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин» // Российская газета. 1992. №138.

3. Постановление Совета Министров-Правительства РФ от 06.03.93 №205 «Об усилении валютного и экспортного контроля и о развитии валютного рынка» // Собрание актов Президента и Правительства РФ. 1993. №11.

4. Инструкция Банка России №86-И, ГТК РФ №01-23/26541 от 13.10.1999 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров» // Вестник Банка России, №70-71, 1999.

5. Инструкция Банка России №91-И, ГТК РФ № 01-11/28644 от 04.10.2000 «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров» // Вестник Банка России, №59, 09.11.2000.

6. Инструкция ВЭК РФ №03-26/493, Банка России №88-И от 10.02.2000 «О порядке выдачи заключений об обоснованности платежей в иностранной валюте по договорам о выполнении работ, оказании услуг или передаче результатов интеллектуальной деятельности» // Вестник Банка России. 2000. №18.

7. Положение Банка России и ГТК РФ от 22.12.99 №101-П и №01-23/32005 «О применении Инструкции Банка России и ГТК России “О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров» от 13 октября 1999 года №86-И и № 01-23/26541 (соответственно)» // Вестник Банка России. 1999. №83.

8. Указание Банка России от 30.12.99 №721-У «О покупке юридическими лицами-резидентами иностранной валюты для осуществления платежей за выполнение работ, оказание услуг или передачу результатов интеллектуальной деятельности» // Вестник Банка России. 1999. №84.

9. Перечень документов, подтверждающих выполнение работ, предоставление услуг и прав на результаты интеллектуальной деятельности при совершении внешнеторговых сделок (утв. МВЭС РФ 01.07.97 № 10-83/2508, ГТК РФ 09.07.97 № 01-23/13044, ВЭК РФ 03.07.97 № 07-26/3628) // Вестник Банка России. 1997. №59.

10. Решение Верховного Суда РФ от 03.12.98 №ГКПИ 98-630 «О признании незаконной и не подлежащей применению Инструкции ЦБ РФ, ГТК РФ от 12.10.1993 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров» // Документ не опубликован. Справочная система «Консультант плюс».

11. Постановление апелляционной инстанции Арбитражного суда Омской области от 01.09.97 №119/А // Документ не опубликован. Справочная система «Консультант плюс».

12. Постановление апелляционной инстанции Арбитражного суда Омской области от 05.05.99 №334/А // Документ не опубликован. Справочная система «Консультант плюс».

Список дополнительной литературы:

1. Оформление валютных операций. – М.: ПРИОР. 1994.

2. Феонова Л.А. Внешнеэкономические контракты. Сборник. – М.: ПРИОР. 1997.

3. Зенкин И.В., Спирина М.Н. Валютный контроль в Российской Федерации: Нормативные документы. Комментарии. Практика применения. - М.: Международный центр финансово-экономического развития. 1997.

4. Жуков В.Н. Учет импортных операций // Бухгалтерский учет, №1, 1998.

5. Жуков В.Н. Учет экспортных операций // там же №3.

Задача 1

Базовым документом валютного контроля, оформляемым Импортером в Банке Импортера и содержащим сведения об импортном контракте, необходимые для осуществления контроля является:

1. Паспорт импортной сделки (ПСи);

2. Учетная карточка импортируемых товаров (УКи);

3. Карточка платежа.

Задача 2

Выберет правильное выражение:

Экспортер обязан (не обязан) зачислить Выручку от экспорта товаров на свой рублевый и/или валютные счета в Банке, подписавшем Паспорт сделки по соответствующему Контракту.

ТЕМА 3. ОПЕРАЦИИ РЕЗИДЕНТОВ НА ВНУТРЕННЕМ ВАЛЮТНОМ РЫНКЕ

Порядок покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.

Расчеты в иностранной валюте между резидентами.

Нормативные акты:

1. Инструкция Банка России от 29.06.92 № 7 «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» // Экономика и жизнь. 1992. №28.

2. Указание Банка России от 20.10.98г. №383-У «О порядке совершения юридическими лицами-резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке» // Вестник Банка России. 1998. №74.

3. Указание от 17.12.2002 № 1223-У «Об особенностях покупки юридическими лицами - резидентами иностранной валюты за валюту Российской Федерации на внутреннем валютном рынке Российской Федерации для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию» // Вестник Банка России, N 6, 29.01.2003.

4. Указание Банка России от 30.12.99 №721-У «О покупке юридическими лицами-резидентами иностранной валюты для осуществления платежей за выполнение работ, оказание услуг или передачу результатов интеллектуальной деятельности» // Вестник Банка России. 1999. №84.

5. Письмо Государственного банка СССР от 24.05.91 № 352 «Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР» // Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств СССР. 1991. № 12.

Список дополнительной литературы:

1. Михно В.И. Новый подход к продаже иностранной валюты в Российской Федерации // Банковское дело, №3, 2000.

2. Черный Б. Новые технологии валютного рынка // Банковское дело, №12, 1999.

3. Внешнеэкономическая деятельность // Статистическое обозрение, №1.1999.

Задача 1

На счет ООО «Альфа» в уполномоченном банке поступила выручка от экспорта товаров на сумму 100 тыс долл. США.

Подлежит ли данная выручка обязательной продаже и в каком размере?

Задача 2

Укажите счет, открываемый уполномоченным банком без участия резидента, в целях учета совершаемых резидентом операций покупки иностранной валюты на валютном рынке и ее обратной продажи:

1. Транзитный валютный счет;

2. Специальный транзитный валютный счет;

3. Текущий валютный счет.

ТЕМА 4. ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ.

Регулирование валютно-обменных операций.

Операции юридических лиц –резидентов с наличной иностранной валютой.

Ввоз и пересылка в РФ, вывоз и пересылка из РФ валютных ценностей.

Нормативные акты:

1. Инструкция Банка России от 27.02.95 № 27 «О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками» // Вестник Банка России. 1995. №11.

2. Положение Банка России от 25.06.97 №62 «О порядке покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов» // Вестник Банка России. 1997. №50.

3. Приказ Банка России от 24.09.97 № 02-412 «О введении в действие Положения Банка России от 15 августа 1997г. №503 «О прекращении на территории российской федерации расчетов в иностранной валюте за реализуемые физическим лицам товары (работы, услуги)» // Вестник Банка России. 1997. № 63.

4. Указание Банка России от 30.10.98 №388-У «О совершении операций с наличной иностранной валютой в операционных кассах уполномоченных банков» // Вестник Банка России. 1998. №76.

5. Письмо Банка России от 02.09.94 №107 «Об уточнении порядка обращения наличной иностранной валюты на территории Российской Федерации» // Банковский бюллетень. 1994. №36.

6. Письмо Банка России от 27.12.93 №67 «О некоторых вопросах порядка обращения наличной иностранной валюты на территории Российской Федерации» // Экономика и жизнь. 1994. № 2.

7. Письмо Банка России от 20.03.95 №150 «О порядке оформления операций по зачислению и снятию наличной иностранной валюты физическими лицами с их валютных счетов в уполномоченных банках» // Вестник Банка России. 1995. №12.

8. Телеграмма Банка России от 19.04.95 № 50-95 «Об установке банкоматов уполномоченными банками» // Вестник Банка России. 1995. №16.

Список дополнительной литературы:

1. Козырин А.Н. Налог на покупку валюты // Финансы. 1998. №3.

3. Кочелаев А. Рынок наличной иностранной валюты в условиях кризиса // Банковское дело в Москве, 1999, №12.

Задача 1

Какие операции не могут совершаться в обменном пункте уполномоченного банка:

- покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли;

- покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также продажа и оплата платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту;

- прием рублей от физических лиц для зачисления во вклад;

- выдача наличной иностранной валюты и / или наличных рублей по кредитным и дебетным картам, а также прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащие для расчетов по кредитным и дебетным картам.

Задача 2

Могут ли юридические лица-резиденты выплачивать заработную плату в наличной иностранной валюте своим сотрудникам? Обоснуйте свое решение с точки зрения норм валютного законодательства.

ТЕМА 5. ОТКРЫТИЕ И ВЕДЕНИЕ СЧЕТОВ НЕРЕЗИДЕНТОВ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.

Виды рублевых счетов нерезидентов (счета типа «К», «Н», «Ф», «С»).

Порядок открытия уполномоченными банками рублевых счетов нерезидентов.

Правовой режим рублевых счетов нерезидентов.

Нормативные акты:

1. Инструкция Банка России от 12.10.2000 №93-И «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам» // Вестник Банка России, № 66-67, 2000.

2. Инструкция Банка России от 28.12.00 №96-И «О специальных счетах нерезидентов типа «С».

3. Инструкция Минфина РФ и Банка России от 30.12.97 №95н, от 02.10.97 №67 (соответственно) «О порядке зачисления и выдачи средств с текущих счетов по учету средств, поступающих во временное распоряжение органов предварительного следствия и дознания» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 1998. №13.

4. Положение Банка России от 25.06.97 №62 «О порядке покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов» // Вестник Банка России. 1997. №50.

Список дополнительной литературы:

1. Ерпылева Н.Ю. Валютное регулирование и валютный контроль в российском банковском праве // Банковское право. 1999. №3.

2. Московкина Л.А. Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации: перспективы развития // Банковские услуги, №7, 2000.

3. Баранова Т.В. О регулировании операций нерезидентов на национальных финансовых рынках // Деньги и кредит, №12, 1998.

Задача 1

В ОАО «Промбанк», не имеющий лицензии Банка России на проведение операций с иностранной валютой, обратилось Омское представительство фирмы «Ентерпрайз Лтд», зарегистрированной в республике Кипр, с просьбой об открытии рублевого счета типа «К».

Имеет ли право банк открыть представительству данный счет?

Задача 2

В ООО «Кредитбанк» поступило платежное поручение из ОАО «Сибирский банк» о зачислении на счет типа «Н» фирмы «Казахпромтрейд» средств по импортному договору без указания кода операции.

Какие действия надлежит исполнить ООО «Кредитбанк»?

ТЕМА 6. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, СВЯЗАННЫХ С ДВИЖЕНИЕМ КАПИТАЛА.

Порядок проведения валютных операций на основании разрешений.

Регистрационный порядок проведения валютных операций.

Мониторинг валютных операций, проводимых без ограничений.

Нормативные акты:

1. Положение о выдаче территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации разрешений юридическим лицам - резидентам на осуществление отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала, утв. Банком Росии 21.12.2000 №129-П // Вестник Банка России, №70, 2000.

2. Инструкция Банка России от 10.09.2001 № 101-И «О порядке учета уполномоченными банками валютных операций резидентов, связанных с получением от нерезидентов кредитов и займов в иностранной валюте и предоставлением нерезидентам займов в иностранной валюте»// Вестник Банка России, N 59, 26.09.2001.

3. Положение Банка России от 24.04.96 № 39 «О порядке проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций и об учете и представлении отчетности по некоторым видам валютных операций» // Вестник Банка России. 1996. №24.

4. Приказ Банка России от 27.08.97 № 02-371 «Об утверждении порядка осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации без открытия текущих валютных счетов», «Об утверждении Приложения № 1 «О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 24.04.96 № 39 «Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций», «О введении в действие порядка осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов» // Вестник Банка России. 1997. №63.

5. Положение от 16.10.2002 № 201-П «О порядке открытия и ведения юридическими лицами - резидентами счетов в иностранной валюте за пределами Российской Федерации для обслуживания деятельности их представительств» // Вестник Банка России, N 63, 27.11.2002.

5. Положение Банка России от 20.07.99 №82-П «О порядке выдачи Банком России разрешений на проведение отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала» // Вестник Банка России. 1999. №47.

7. Положение Банка России от 14.10.99 №93-П «О порядке проведения отдельных валютных операций» // Вестник Банка России. 1999. №69.

8. Указание Банка России от 27.03.98 №193-У «Об осуществлении уполномоченными банками сделок и операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, не относящихся к банковским операциям» // Вестник Банка России. 1998. №21.

9. Указание от 08.10.99 №660-У «О порядке проведения валютных операций, связанных с привлечением и возвратом иностранных инвестиций» // Вестник Банка России. 1999. №62.

10. Указание от 21.07.99 №611-У «О проведении валютных операций, связанных с дарением и прощением долга» // Вестник Банка России. 1999. №47.

11. Приказ Банка России от 11.10.96г. №02-378 “О введении в действие “Временного порядка предоставления Главными управлениями (Национальными банками) Центрального банка Российской Федерации разрешений на проведение отдельных видов валютных операций” // Вестник Банка России. 1996. №57.

12. Письмо Банка России от 06.10.95 №12-524 «О перечне документов, представляемых для получения лицензий на операции, связанные с движением капитала» // Вестник Банка России. 1995. №45.

Список дополнительной литературы:

1. Гулидов А. Правовое регулирование кредитных операций в иностранной валюте // Банковское дело в Москве. 1998. №6.

2. Манасуев А. Мельник Д. Интересы иностранных инвесторов и валютная политика Центрального банка Российской Федерации// Банковское право, №1, 1998.

3. Комаров В. Прямые инвестиции. Проблемы и пути привлечения // Финансовый бизнес, №3, 1998.

4. Лебедев В. Привлечение иностранных инвестиций: оценка ситуации // Российский экономический журнал, №3, 1998.

Задача 1

Какие из перечисленных операций являются валютными операциями, связанными с движением капитала:

1. Перевод в РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту товаров на срок не более 90 дней;

1. Перевод иностранной валюты из РФ с целью приобретения ценных бумаг;

2. Отсрочка платежа на срок более 90 дней по импорту работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности;

3. Получение финансового кредита в иностранной валюте на срок более 180 дней.

ТЕМА 7. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ И ДРАГОЦЕННЫМИ КАМНЯМИ .

Регулирование банковских операций с драгоценными металлами.

Нормативные акты:

1. Федеральный Закон от 26.03.98 №41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» // Российская газета. 1998. №67.

2. Указ Президента РФ от 16.12.93 №1248 «О развитии рынка драгоценных металлов и драгоценных камней в Российской Федерации» // документ не был опубликован. Справочная система «Консультант плюс».

3. Указ Президента РФ от 23.07.97 №767 «О некоторых мерах по либерализации экспорта из Российской Федерации аффинированного золота и серебра» // Российская газета. 1997. №145.

4. Постановление Правительства РФ от 30.06.97 №772 «Об утверждении правил совершения банками сделок купли - продажи мерных слитков драгоценных металлов с физическими лицами» // Российская газета. 1997. №129.

5. Постановление Правительства РФ от 30.06.97 №773 «О внесении изменений в порядок регулирования цен (тарифов) на драгоценные металлы» // Российская газета. 1997. №129.

6. Постановление Правительства РФ от 30.06.94 №756 «Об утверждении положения о совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации» // Российская газета. 1994. №128.

7. Постановление Правительства РФ от 25.11.95 №1157 «О дополнительных мерах по развитию рынка драгоценных металлов и драгоценных камней в Российской Федерации» // Российская газета (Ведомственное приложение). 1996. №27.

8. Постановление Правительства РФ от 17.08.98 №972 «Об утверждении порядка работы организаций, осуществляющих аффинаж драгоценных металлов, и перечня организаций, имеющих право осуществлять аффинаж драгоценных металлов» // Российская газета. 1998. №164.

9. Постановление Правительства РФ от 27.06.96 №759 «Об утверждении положения о совершении сделок с природными драгоценными камнями на территории Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. 1996. №27.

10. Положение Банка России и ГТК РФ от 05.05.98 №28-П и №01-23/9094 «Об особенностях таможенно-банковского контроля за экспортом кредитными организациями аффинированного золота и серебра» // Вестник Банка России. 1998. №31-32.

11. Приказ Банка России от 01.11.96 №02-400 «О введении в действие Положения «О Совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами» // Вестник Банка России. 1996. №61.

12. Указание Банка России от 07.10.98 № 376-У «О порядке совершения Банком России сделок купли-продажи драгоценных металлов с кредитными организациями на территории Российской Федерации» // Вестник Банка России. 1998. №72.

13. Приказ Банка России от 30.12.96 №02-475 «О введении в действие «Временного порядка проведения Банком России операций по купле - продаже драгоценных металлов на внутреннем рынке Российской Федерации» // Вестник Банка России. 1997. №2.

14. Письмо Банка России от 03.10.96 №334 и Минфина РФ от 10.10.96 №11-07-02/151 «О порядке применения Положения «О совершении сделок с природными драгоценными камнями на территории Российской Федерации, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 27.05.96 №759» // Вестник Банка России. 1996. №65.

Список дополнительной литературы:

1. Балабанов И.Т. Драгоценные металлы и драгоценные камни: операции на российском рынке. - М.: Финансы и статистика. 1998.

2. Организация торговли драгоценными металлами . – М.: ИНФРА-М. 1996.

3. Обзор материалов семинара, проведенного 17-19 декабря 1997г. «Организация и функционирование рынка драгоценных металлов» - М.: ЦПП ЦБ РФ. 1998.

4. Борисов С.М. Правовое оформление рынка драгоценных металлов в России завершается (новые документы) // Деньги и кредит. 1997. №9.

ТЕМА 8.ВАЛЮТНЫЙ КУРС. ВАЛЮТНЫЕ РИСКИ.

Понятие и виды валютных рисков. Регулирование валютных рисков уполномоченных банков.

Нормативные акты:

1. Указ Президента РФ от 16.05.96 №721 «О мерах по обеспечению перехода к конвертируемости рубля» // Российская газета. 1996. №93.

2. Указ Президента РФ от 14.06.92 №629 «О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин» // Российская газета. 1992. №138.

3. Положение Банка России от 16.06.99 №77-П «О порядке и условиях проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж» // Вестник Банка России. 1999. №37.

4. Положение Банка России от 31.12.98 №66-П «О порядке установления Центральным Банком Российской Федерации официальных курсов иностранных валют к рублю Российской Федерации « // документ опубликован не был.

5. Приказ Банка России от 22.05.96 №02-171 «О введении в действие инструкций «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации» и «О порядке отчетности по конверсионным операциям уполномоченных банков Российской Федерации, являющихся ведущими операторами межбанковского валютного рынка» // Вестник Банка России. 1996. №24.

6. Телеграмма Банка России от 27.05.95 №79-95 «О перечне межбанковских валютных бирж, получивших лицензию ЦБ РФ на проведение валютных операций» // Вестник Банка России. 1995. №27.

7. Совместное заявление Правительства РФ и Банка России от 17.08.98 «О политике валютного курса» // Вестник Банка России. 1998. №60.

8. Заявление Банка России от 10.11.97 «О политике валютного курса в 1998г. и последующие годы» // Вестник Банка России. 1997. №74.

Список дополнительной литературы:

1. Банковское дело / Под. ред. Лаврушина М.О.: Финансы и статистика. 1999.

2. Баринов Э.А. Валютно-кредитные отношения во внешней торговле. – М.: 1 Федеративная Книготорговая Компания. 1998.

3. Сурен Лизелотт Валютные операции. Основы теории и практика. Пер. с нем. – М.: Дело. 1998.

4. Гаджиев Ф.Р. Управление валютными рисками // Деньги и кредит. 1999. №9.

5. Носкова И.Я. Валютные и финансовые операции: Учебник для вузов. – 2-е изд., прераб. и доп. –М: Финансы, ЮНИТИ, 1998.

6. Наговицин А.Г., Иванов В.В. Валютный курс. Факторы. Динамика, Прогнозирование. – М.: ИНФРА-М.1995.

Задача 1

Какое из нижеприведенных определений является определением валютного курса:

- цена единицы иностранной валюты, выраженная в единицах национальной валюты;

- соотношение между двумя валютами, которое устанавливается из их курса по отношению к курсу третьей валюты.

ТЕМА 9. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ НОРМ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА.

Ответственность юридических лиц – резидентов и нерезидентов.

Ответственность уполномоченных банков.

Нормативные акты:

3. Указание Банка России от 12.02.99г. №500-У «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства» // Вестник Банка России. 1999. № 13.

4. Инструкция Банка России от 28.06.99 №83-И «О порядке осуществления уполномоченными банками учета валютных операций и представления информации в целях выполнения требований Указания Банка России «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства» №500-У от 12 февраля 1999 г.» // Вестник Банка России. 1999. №38.

5. Определение Конституционного Суда РФ от 04.03.99 №50-О // Вестник Конституционного Суда РФ. 1999. № 3.

6. Определение Конституционного Суда РФ от 14.01.2000 №4-О // Российская Газета. 2000. 16 марта.

7. Письмо Высшего Арбитражного Суда РФ от 11.01.93 № С-13/ОСЗ-5 «О некоторых вопросах разрешения арбитражными судами дел, связанных с валютным контролем и регулированием» // Вестник ВАС РФ. 1993. №2.

8. Письмо Государственной налоговой службы РФ от 03.10.96 №ПВ-6-11/697 «Об ответственности организаций за незачисление валютной выручки на счета в уполномоченных банках на территории Российской Федерации» // Налоговый вестник. 1996. №11.

9. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 29.06.99 №7838/98 // Вестник ВАС РФ. 1999. №10.

10. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 24.11.98 №1699/98 // Вестник ВАС РФ. 1999. №2.

11. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 20.05.97 №5898/96 // Вестник ВАС РФ. 1997. №8.

Список дополнительной литературы:

1. Зенкин И.В., Спирина М.Н. Валютный контроль в Российской Федерации: Нормативные документы. Комментарии. Практика применения. - М.: Международный центр финансово-экономического развития. 1997.

2. Валютное право России: Учебное пособие. - М.: издательство НОРМА, 2000.

3. Селивановский А.С. Комментарий к Закону Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле». – М.: АКДИ «Экономика и жизнь», 2000.

4. Эрделевский А.М Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» Комментарий. - М.: Юрид. лит., 2000.

Задача 1

Между ООО «Дорстрой» и ЗАО «Альфа» заключена сделка купли-продажи наличной иностранной валюты на сумму 20 тыс. долл. США.

Совершена ли данная сделка в нарушение валютного законодательства РФ? Какую ответственность в данном случае несут организации-резиденты?

ТЕМА 10. РАЗВИТИЕ МЕЖДУНАРОДНЫХ ВАЛЮТНО-ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ. ОСНОВЫ МЕЖДУНАРОДНОГО ВАЛЮТНОГО ПРАВА. ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ МЕЖДУНАРОДНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ.

Правовое регулирование международных валютно-кредитных отношений.

Нормативные акты:

1. Федеральный закон от 13.10.95 №157-ФЗ «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности» // Российская газета. 1995. 24 октября.

2. Постановление Верховного Совета РФ от 22.05.92 №2815-1 «О вступлении Российской Федерации в Международный валютный фонд, Международный банк реконструкции и развития и Международную ассоциацию развития» //

3. Статьи Соглашения Международного валютного фонда // Международный Валютный Фонд. Вашингтон, Округ Колумбия, США. 1994 год

Список дополнительной литературы:

1. Эбке В. Международное валютное право: Пер. с нем. – М.: Междунар. Отношения. 1997.

2. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений / Под ред. Круглова В.В. – М.: ИНФРА-М. 1998.

3. Феонова Л.А. Внешнеэкономические контракты. Сборник. – М.: ПРИОР. 1994.

4. Бирюков П.Н. Международное право: Учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юристъ. 1999.

5. Смыслов Д.В. Международный валютный фонд: на рубеже столетий. Российский аспект // Деньги и кредит. 1999. №№ 7-10.

6. Саркисянц А.Г. Проблема внешней задолженности России // Деньги и кредит. 1999. №2.

7. МАТЕРИАЛЫ ДЛЯ ТЕКУЩЕГО, ПРОМЕЖУТОЧНОГО И ИТОГОВОГО КОНТРОЛЯ.

7.1. ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ

1. Валютные ценности.

4. Субъекты валютных правоотношений. Резиденты и нерезиденты.

5. Валютные операции. Виды и классификация.

6. Органы и агенты валютного контроля. Органы валютного регулирования.

7. Система таможенно-банковского конроля экспортно-импортных операций.

8. Правовое регулирование валютных операций, связанных с движением капитала.

9. Счета нерезидентов в валюте Российской Федерации.

10. Понятие и порядок проведения валютно-обменных операций.

11. Обязательная продажа выручки в иностранной валюте.

12. Порядок покупки иностранной валюты.

13. Банковские операции с драгоценными металлами.

14. Валютный курс.

15. Ответственность за нарушение норм валютного законодательства.

16. Международное сотрудничество с сфере обращения иностранной валюты.

7.2 ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ ПО РОССИЙСКОМУ

ВАЛЮТНОМУ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ.

1. Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации. Перспективы развития.

2. Субъекты валютных правоотношений.

3. Органы и агенты валютного контроля.

4. Центральный банк как орган валютного регулирования.

5. Валютный курс.

6. Правовое регулирование операций на внутреннем валютном рынке. Обязательная продажа иностранной валюты.