Задача
Проведите с помощью
таблицы подстановки анализ чувствительности будущей суммы сберегательного счета
в зависимости от числа периодов при постоянной норме процента. Рассмотреть
диапазон изменения числа периодов от 1 до 6 лет. Построить график зависимости
будущей суммы от числа периодов.
Порядок выполнения.
Для решения задачи использовалась функция Excel БС. С ее помощью возвращается
будущая стоимость инвестиции на основе периодических постоянных (равных по
величине сумм) платежей и постоянной процентной ставки.
БС(ставка;кпер;плт;пс;тип)
Ставка — это процентная ставка за период.
Кпер — это общее число
периодов платежей по аннуитету.
Плт — это выплата,
производимая в каждый период; это значение не может меняться в течение всего
периода выплат. Обычно плт состоит из основного
платежа и платежа по процентам, но не включает других налогов и сборов. Если
аргумент опущен, должно быть указано значение аргумента пс.
Пс — это приведенная к
текущему моменту стоимость или общая сумма, которая на текущий момент
равноценна ряду будущих платежей. Если аргумент нз
опущен, то он полагается равным 0. В этом случае должно быть указано значение
аргумента плт.
Тип — это число 0 или 1, обозначающее, когда должна
производиться выплата. Если этот аргумент опущен, то он полагается равным 0.
|
Тип
|
Когда нужно платить
|
|
0
|
В конце периода
|
|
1
|
В начале периода
|
Заметки
·
Убедитесь,
что вы последовательны в выборе единиц измерения для задания аргументов
«ставка» и «кпер». Если вы делаете ежемесячные
выплаты по четырехгодичному займу из расчета 12 процентов годовых, то
используйте 12%/12 для задания аргумента ставка и 4*12 для задания аргумента «кпер». Если вы делаете ежегодные платежи по тому же займу,
то используйте 12% для задания аргумента «ставка» и 4 для задания аргумента «кпер».
·
Все
аргументы, означающие денежные средства, которые должны быть выплачены
(например сберегательные вклады), представляются отрицательными числами;
денежные средства, которые должны быть получены (например дивиденды),
представляются положительными числами.
1.
Создайте
пустую книгу или лист.
2.
Нажмите
сочетание клавиш CTRL+C
3.
На
листе выделите ячейку A1 и нажмите сочетание клавиш CTRL+V.
4.
Чтобы
переключиться между просмотром результатов и просмотром формул, возвращающих
эти результаты, нажмите сочетание клавиш CTRL+` (апостроф) или в меню Сервис
укажите на пункт Зависимости формул и выберите режим Режим
проверки формул.
|
|
|
A
|
B
|
|
Данные
|
Описание
|
|
6%
|
Годовая процентная ставка
|
|
1
|
Количество платежей
|
|
-200
|
Объем платежей
|
|
Формула
|
Описание
(результат)
|
|
=БС(A2/12;
A3; A4)
|
Будущая
стоимость вклада на приведенных выше условиях (12 682,50)
|
|
Примечание. Годовая процентная ставка
делится на 12, т. к. начисление сложных процентов производится ежемесячно.
|
Число периодов
|
Сумма
|
|
1,00
|
1395,06
|
|
2
|
1127,42
|
|
3
|
874,92
|
|
4
|
636,72
|
|
5
|
412
|
|
6
|
200
|
По приведенным выше
расчетам можно сделать вывод о том, что Сумма счета будет выплачиваться в
зависимости от числа периодов от 1 года
до 6 лет в зависимости от этого меняются как сумма выплаты, так и сумма
процентов, эти данные хорошо просматриваются в приведенных расчетах.
Список использованной литературы:
1 Кондраков
Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие.-М.:
ИНФРА-М, 1997.-560с.
2 Палий В.Ф.,
Палий В.В. Финансовый учет: Учебное пособие: В 2 ч.-М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.-
4.1-304с., 4.2-352с.
3 Коламен В.В. Автоматизация ОААР.-М.: Дело, 1998.-432с.
4 Лапина ОТ.
Годовой отчет за 1997 год с учетом требований налоговых органов: Практические рекомендации.-М.: АКД и Экономика и жизнь, 1998.- 416с.
5 План счетов
бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий и
инструкция по его применению.- Финансы и статистика, 1997 г.
6. Положение
по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской
федерации. Приказ МФ РФ от 29 июля 1998г.№34-н.
7.Пошерстник
Н.В. «Бухгалтер и его автоматизированное место»; М.: 2003 г.
8.
Касьянова Г. Ю. «10000 и одна проводка по новому плану счетов»; М.:2003г.