Содержание

 

Введение. 3

1. Характеристика современного типа денежной системы.. 4

1.1 Основные принципы денежной системы.. 4

1.2 Элементы современной денежной системы.. 7

2. Денежная система в современной России. 9

2.1 Проблема становления денежной системы в современной России. 9

2.2 Денежная единица и денежное обращение. 11

2.2.1Налично-денежное обращение. 13

2.2.2 Безналичный денежный оборот. 15

2.3 Пути совершенствования и задачи развития денежной системы в современной России. 23

Заключение. 30

Список литературы.. 32

Введение


Как любая система, денежная система состоит из ряда элементов и на современном этапе включает в себя две подсистемы: подсистему безналичных расчетов и подсистему наличных расчетов.

Первым основополагающим элементом денежной системы являются принципы организации системы. Под принципами понимаются правила, в соответствии с которыми государство организует данную денежную систему.

Денежная система – исторически сложившаяся в каждой стране форма организации денежного обращения, законодательно устанавливаемая государством. Элементами денежной системы являются: денежная единица, масштаб цен, эмиссионная система, виды денег, институты денежной системы.

При осуществлении расчетов происходит передача товара или товарораспорядительных документов, которые пересылаются банком для оплаты в установленный срок. Расчеты осуществляются при помощи различных средств платежа, используемых в денежном обороте: векселей, чеков, платежных поручений, телеграфных переводов и т.д. Поэтому в условиях денежных расчетов между хозяйствующими субъектами, возникающими в связи с осуществлением хозяйственной деятельности и расчетами с государством по налогам и  сборам, становится актуальным знание денежной системы своей страны.

Цель данной работы – рассмотреть денежную систему в современной России, проблемы ее становления и задачи развития. Для этого необходимо решить следующие задачи:

-  рассмотреть современный тип денежной системы;

-         рассмотреть денежную единицу страны;

-         определить структуру денежного обращения;

-         определить проблемы становления и задачи развития денежной системы.

1. Характеристика современного типа денежной системы

1.1 Основные принципы денежной системы


В современных условиях необходимо уйти от традиционного определе­ния денежной системы. Данное понятие сложилось в условиях суще­ствования старых денежных систем, когда, либо не существовало безна­личного денежного оборота, либо он был ограничен. Поэтому обычно разграничивали понятия системы безналичных расчетов и денежной сис­темы. На самом деле денежная система на современном этапе должна включать две подсистемы: подсистему безналичных расчетов и подсис­тему наличных расчетов.[1]

Какие основные элементы должны содержать обе подсистемы как составные части единой денежной системы, можно видеть из рис. 1.

 












Рис. 1. Элементы денежной системы[2]


Первым основополагающим элементом де­нежной системы являются принципы организации системы. Под прин­ципами принимаются правила, в соответствии с которыми государство организует данную денежную систему.

Рассмотрим по каким  принципам строится современная денежная система рыночного типа.

• Принцип централизованного управления денежной системой. Управление денежными системами в условиях рыночной модели экономики характерно тем, что здесь на первый план выступают не ад­министративные методы управления (хотя и они имеют место), а эко­номические, когда государство через аппарат центральных банков ста­вит на рынках такие условия, которые заставляют банки, финансовые институты и другие юридические лица принимать нужные государству решения.

• Принцип прогнозного планирования денежного оборота. Он озна­чает, что как централизованные, так и децентрализованные планы де­нежного оборота и его составных частей подготавливаются не как директивные планы, обязательные для выполнения конкретными ор­ганами, отвечающими за их выполнение, а как прогнозы, т. е. ориенти­ры, к которым надо стремиться. Исключение составляет такой финан­совый план, как государственный бюджет, который при любом типе денежной системы остается директивным планом, за выполнение которого отвечает правительство и, как правило, министерство финансов страны.

•        Принцип устойчивости и эластичности денежного оборота. Этот принцип заключается в том, что денежная система должна быть орга­низована таким образом, чтобы, с одной стороны, не допускать инфляции; с другой - расширять денежный оборот, если возрастают потребности хозяйства в денежных средствах, и сужать их, если уменьшаются эти потребности.

Принцип кредитного характера денежной эмиссии. В соответствии с этим принципом появление новых денежных знаков (безналичных и наличных) в хозяйственном обороте возможно только в результате про­ ведения банками кредитных операций. Из других источников, включая казначейства стран, денежные знаки в оборот не должны поступать.

Принцип обеспеченности выпускаемых в оборот денежных знаков. В условиях рыночной модели экономики денежные знаки обеспечива­ются находящимися в активах банков товарно-материальными ценно­стями, золотом и другими драгоценными металлами, свободно кон­вертируемой валютой, ценными бумагами и другими долговыми обя­зательствами. При этом золотое содержание денежной единицы с 1992 г.в РФ не фиксируется.

Принцип неподчиненности центрального банка правительству и подотчетности его парламенту страны. Он связан с тем, что поддержа­ние устойчивости денежного оборота, борьба с инфляцией являются приоритетной задачей центрального банка. Если бы этого принципа не было, всегда бы существовала угроза, что правительство для реше­ния стоящих перед ним задач начнет «вычерпывать» средства централь­ного банка, и тем самым устойчивость денежного оборота будет нару­шена.

• Принцип предоставления правительству денежных средств только в порядке кредитования. Примене­ние данного принципа позволяет предотвратить использование денег для покрытия дефицита федеральных местных бюджетов и не давать тем самым стимула к развитию инфляционного процесса. Кроме того, использование данного принципа заставляет правительство изыскивать другие источники поступлений средств в бюджет для покрытия феде­ральных и местных расходов.

Принцип комплексного использования инструментов денежно-кре­ дитного регулирования. Сущность его заключается в том, что центральный банк не должен ограничиваться каким-либо одним инструментом денежно-кредитного регулирования для поддержания устойчивости денежного оборота, а должен использовать комплекс этих инструмен­тов, иначе должного эффекта достигнуть не удается.

Принцип надзора и контроля за денежным оборотом. Государство через банковскую, финансовую систему, налоговые органы должно обес­печивать постоянный контроль как за всем денежным оборотом в це­лом, так и за отдельными денежными потоками в хозяйстве. Кроме того, объектом контроля является и соблюдение субъектами денежных отношений основных принципов организации как наличного, так и безна­личного оборотов.

Принцип функционирования исключительно национальной валюты на территории страны. Законодательство страны предусматривает платежи за товары и услуги внутри страны производить исключительно в национальной валюте. Это не означает, конечно, что население не может на территории страны свободно обменивать национальную ва­люту на валюты других стран, но использовать такую валюту, полу­ченную при обмене, разрешается для платежей за рубежом, а также по­мещения во вклады в банки.

1.2 Элементы современной денежной системы


Принципы построения денежной системы отражаются в других эле­ментах денежной системы или во всей их совокупности и влияют на них. Рассмотрим эти элементы.

Наименование денежной единицы. После денежной реформы 1947 г. и вплоть до настоящего времени в России сохранилось единое наименование денежной единицы - «рубль», что было закреплено в при­нятом Парламентом страны Законе «О денежной системе Российской Федерации» и в последующем Законе «О Центральном банке Российс­кой Федерации».

Порядок обеспечения денежных знаков. Государственным законо­дательством (законы «О Центральном банке РФ», «О банках и банков­ской деятельности») устанавливается, что в качестве обеспечения мо­гут служить товарно-материальные ценности, золото и драгоценные металлы, свободно конвертируемая валюта, ценные бумаги, страховые полисы, гарантии Правительства, банков и других организаций и т.д. Использование других видов обеспечения или нарушение основных правил оформления банками обеспечения не должно допускаться.

Эмиссионный механизм. Он представляет собой порядок выпуска денег в оборот и их изъятия из оборота. Безналичные деньги выпуска­ются коммерческими банками в процессе совершения ими кредитных операций. При погашении ссуд осуществляется изъятие денег из обо­рота. Выпуск наличных денег производится через расчетно-кассовые центры центрального банка. Изъятие наличных денег происходит при сдаче денежной наличности коммерческими банками в расчетно-кассо­вые центры.

Структура денежной массы в обороте. Она рассматривается двояко. Это либо соотношение между наличной и безналичной денежной мас­сой, либо соотношение между денежными знаками разной купюрности во всем объеме денежной массы.

Порядок прогнозного планирования денежного оборота. Такой поря­док включает систему прогнозных планов денежного оборота; органы, составляющие эти планы; совокупность показателей, определяемых с помощью этих планов; задачи, решаемые с помощью каждого плана.

Механизм денежно-кредитного регулирования. Этот механизм пред­ставляет собой набор инструментов денежно-кредитного регулирова­ния (методы); права и обязанности органов, осуществляющих денеж­но-кредитное регулирование; задачи и объекты денежно-кредитного регулирования.

Порядок установления валютного курса, или котировка валют. Это означает отношение валюты данной страны, выраженной в валютах других стран, например, 1 долл. = 28,86 руб. При этом используется способ котировки, учитывающий коле­бания покупательной способности национальных валют, а также спрос и предложение той или иной валюты на валютных рынках.

Порядок кассовой дисциплины в хозяйстве. Он отражает набор об­щих правил, форм первичных кассовых документов, форм отчетности, которыми должны руководствоваться предприятия и организации всех форм собственности при организации налично-денежного оборота, проходящего через их кассы. Контроль за соблюдением этого порядка возлагается на коммерчес­кие банки, осуществляющие кассовое обслуживание хозяйств.

2. Денежная система в современной России


2.1 Проблема становления денежной системы в современной России


С переходом к рыночной экономике в основу экономической программы правительства России с 1992 г. заложена концепция количественной теории денег. Этим и объясняется та легкость, с которой пошло правительство России на либерализацию цен в 1992 г., не создав для этого соответствующих условий. Кроме того, в этот период времени на состояние денежной системы России в определенной мере стали сказываться процессы, связанные с распадом СССР. С января 1992 г. во всех государствах бывшего СССР начал формироваться острейший дефицит денежных знаков для обслуживания денежного оборота. Едва начав выходить из кризиса наличности, вызванного спонтанным принятием в январе 1992 г. Кабинетом Министров СССР решения об изъятии из обращения денежных купюр достоинством 50 и 100 рублей образца 1961 г., банки столкнулись с последствиями перехода Российской Федерации к политике либерализации цен. Это потребовало единовременного многократного увеличения денежной массы в обращении. С Госбанком СССР указанное решение правительства Российской Федерации не прорабатывалось и не согласовывалось, соответствующая денежная масса в нужное время не была изготовлена, что сразу же привело к дефициту наличных денег в России, а по цепной реакции — во всех республиках бывшего Союза.

Кризис с денежной наличностью совпал по времени с платежным кризисом вследствие осуществления жесткой денежно-кредитной политики в России, а вслед за ней и в других государствах бывшего Союза. Немаловажное значение имело и падение уровня дисциплины в межбанковских отношениях при осуществлении межбанковских расчетов. Появление стремительно развивающейся сети коммерческих банков повлекло за собой прекращение функционирования надежно контролировавшей межбанковские расчеты системы учета межфилиальных оборотов (МФО). Ненадежность системы безналичных расчетов порождала стремление применять расчеты наличными, что усугубляло дефицит денежной наличности, усложняло решение проблем неплатежей.

В феврале 1993 г. в обращение стали поступать денежные билеты Банка России только образца 1993 г., которые не поставлялись в банки других государств рублевой зоны. Но когда к середине 1993г. большинство государств бывшей рублевой зоны перешло к созданию собственных денежных систем, было принято решение о прекращении обращения на территории РФ денежных билетов Госбанка СССР и Банка России образца 1961—1992 гг. и использовании в России с 26 июля 1993 г. только банкнот образца 1993 г.

Однако рост цен в 1992—1995 гг. и экспансионистская политика Центрального и коммерческих банков способствовали росту как наличной, так и безналичной денежной массы. На начало 1992 г. агрегат Мо (наличные деньги в обращении) составлял в России 165,9 млрд. рублей.

К концу 1992 г. он достиг 1678,4 млрд рублей, на конец 1993 г. — 13 304,3 млрд рублей, в 1994 г. — 36 504,3 млрд рублей, на 1 января 1998 г. — 137 трлн рублей.[3]

Замедление спада в экономике в 1996—1997 гг. вызвало принятие правительством России и Центральным банком РФ решения о деноминации рубля и переходе к новому масштабу цен. Старые деньги обменивались на новые в соотношение 1000:1.

Однако в середине августа 1998 г. финансовая ситуация в стране существенно обострилась. Под воздействием мирового финансового кризиса, отлива из страны спекулятивных иностранных капиталов, падения курсов ценных бумаг на фондовой бирже и зашедшей в тупик экономической политики властей создалась угроза обвальной девальвации рубля. Государство оказалось перед лицом структурного разрыва между наличными ресурсами и непомерным бременем платежей по внутренним и внешним обязательствам. Обязательства коммерческих банков перед иностранными кредиторами достигли 16 млрд долларов, т.е. почти сравнялись с золотовалютными резервами Банка России. Платежи по ГКО-ОФЗ увеличились до 22 млрд рублей в месяц, тогда как текущие налоговые поступления в бюджет исчислялись в размере 12—13 млрд рублей.[4]

Катализатором негативных процессов в экономике стали непродуманные по своим последствиям решения Правительства Российской Федерации и Банка России от 17 августа 1998 г. Произошло совмещение девальвации рубля, скачка цен, паралича банковской системы, резкого падения доверия со стороны потенциальных кредиторов и инвесторов, значительного снижения поступлений как импортных, так и производимых внутри страны товарных ресурсов.

Денежные реформы почти всегда сопровождаются рядом действий по ограничению роста денежной массы, уменьшению дефицита государственного бюджета, а также, в отдельных случаях, введением контроля за ценами и заработной платой. При отсутствии такого рода действенных мер, обеспечивающих осуществление денежной реформы, новые деньги будут представлять собой лишь почву для роста инфляции.

На современном этапе острейшей проблемой является устойчивость денежной системы России. Необходимость стабилизации рубля приобретает еще большее значение, в силу того, что эта задача на протяжении последних лет ставилась неоднократно, но решить ее пока не удалось.


2.2 Денежная единица и денежное обращение


Денежная система Российской Федерации — это форма ор­ганизации денежного обращения, закрепленная национальным законодательством. Она состоит из следующих элементов: де­нежной единицы, масштаба цен, вида денег, эмиссионной сис­темы, механизма денежно-кредитного регулирования. Нацио­нальная валютная система, обладая относительной самостоя­тельностью, также входит в денежную систему страны.[5]

Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации согласно Федеральному закону «О Центральном бан­ке Российской Федерации (Банке России)» является рубль, состоящий из 100 коп. Введение на территории России других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются. Официальное соотношение между рублем и золотом или други­ми драгоценными металлами не устанавливается.

Виды денег — банкноты (банковские билеты) и монеты Банка России. Они являются единственным законным средством платежа на терри­тории России, их подделка и незаконное изготовление пресле­дуются по закону. Банкноты и монета обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачис­ления на счета, по вкладам и для перевода на всей территории Российской Федерации. Они являются безусловными обязатель­ствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами.

После проведения деноминации (укрупнения масштаба цен) с 1 января 1998 г. в обращении находятся банкноты достоинством 10, 50, 100, 500 и 1000 руб., а также монеты достоинством 1, 2, 5 руб. и 1, 5, 10 и 50 коп.

За Центральным банком РФ закреплено исключительное пра­во осуществлять эмиссию наличных денег, организацию их об­ращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации.[6]

Совет директоров Банка России принимает решение о выпуске в обращение новых банкнот и монет и об изъятии старых, утвер­ждает номиналы и образцы новых денежных знаков. При этом описание новых денежных знаков публикуется в средствах массо­вой информации. Решение по этим вопросам направляется в Пра­вительство РФ в порядке предварительного информирования.

Коммерческие банки также участвуют в эмиссионном процес­се. Они выпускают безналичные деньги в процессе кредитования, а при погашении ссуды происходит изъятие денег из оборота.

В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Фе­дерации (Банке России)» установлены правовые основы функ­ционирования денежной системы РФ, задачи, функции и полно­мочия Банка России в организации денежного обращения. Составными элементами современной денежной системы России является наличное и безналичное денежное  обращение.

 

2.2.1Налично-денежное обращение


Организацию налично-денежного обращения осуществляет Центральный банк РФ, это одна из его основных функций. Она включает:

•    прогнозирование и организацию производства, перевозку и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;

•    установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

•     установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения;

• определение порядка ведения кассовых операций для кре­дитных организаций.

Центральный банк РФ осуществляет межбанковские расчеты через свои учреждения. В его систему входят центральный аппа­рат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры и проч. В настоящее время в России функционируют 1333 расчетных кассовых центра и других учре­ждений, осуществляющих расчетное обслуживание 2208 кредит­ных организаций, 6045 филиалов этих организаций, а также сче­тов бюджетов всех уровней и государственных внебюджетных фондов, органов федерального казначейства и других юридиче­ских лиц в случаях, предусмотренных законодательством.[7]

Кассовое обслуживание — одна из важнейших функций бан­ков. Банк является начальником и конечным пунктом движения денег, обеспечивающих товарообмен. Наличные деньги попада­ют в сферу обращения из банка в форме выплаты заработной платы или других расчетов наличными и возвращаются в банк в виде выручки. Сфера денежного обращения подлежит регулиро­ванию и жесткой регламентации со стороны государства, основ­ные аспекты которых закреплены законодательно («Порядок ве­дения кассовых операций»). Согласно этому Порядку банков­ская система является не только организатором налично-денежного обращений, но и контролером данного процесса.

Зачисление денежной выручки на счета в банке и выдача на­личных средств на различные цели определяются как кассовые операции, которые по балансовому результату и назначению де­лятся на приходные и расходные. Каждому предприятию опре­деляется предельная величина наличных средств в кассе — ли­мит остатка кассы и норма расходования наличных денег из вы­ручки. Эти кассовые нормативы позволяют рационально органи­зовать денежное обращение, исключить встречные перевозки денег и обеспечить своевременные расчеты наличными. Одно­временно с нормативами банк утверждает порядок и срок сдачи выручки в банк данного предприятия.

Основным принципом организации денежного оборота явля­ется целевое использование наличных денежных средств. Струк­тура приходных и расходных кассовых операций фиксируется в банковской ведомости «Учет кассовых операций», которая ве­дется всеми банками независимо от объема кассовых операций. Центральным банком РФ установлена пятидневная отчетность по этой ведомости, что позволяет ему определить эмиссионный результат и выработать эмиссионную политику на перспективу.

Расчеты между коммерческими, кооперативными банками и другими кредитными учреждениями производятся расчетно-кассовыми центрами (РКЦ) Центрального банка РФ, организо­ванными в местах нахождения учреждений банков. Имеются и межрайонные РКЦ.

Для осуществления расчетов каждому учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счет на соответствующем балансовом счете.

Центральный банк РФ и его территориальные управления через РКЦ осуществляют эмиссионно-кассовое обслуживание и эмиссионно-кассовые операции. В РКЦ имеются оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег и, резервные фонды. Харак­терной особенностью формирования кассовых ресурсов РКЦ явля­ется возможность привлечения денежных средств из денежных хранилищ (резервных фондов), что по сути представляет собой не просто возврат денег в обращение за счет собранной накануне вы­ручки, а привлечение дополнительных денежных ресурсов — эмис­сию. Если кассовых поступлений недостаточно, банк может по­полнить кассовые ресурсы, получив наличные деньги в РКЦ по денежному чеку. Если же кассовые поступления банка превышают его расход и лимит остатка кассы, определенный РКЦ, то излишки возвращаются в РКЦ. Недостатки ресурсов РКЦ пополняются только за счет перечисления средств из резервных фондов РКЦ по специальному разрешению Центрального банка РФ. Такой поря­док распоряжения резервными фондами является частью центра­лизованного регулирования денежного оборота.

 

2.2.2 Безналичный денежный оборот


Денежными платежами начинается и завершается кругооборот средств, вложенных в предприятие. Механизм платежей (расчетов) должен быть построен таким образом, чтобы исключить временной разрыв между моментом возникновения обязательства платить и моментом завершения движения денежных средств от плательщика к получателю, совершаемого во исполнение этого обязательства.

Купюры и монеты имеют много технических недостатков и неудобств, совершенно нетерпимых в современных условиях хозяйствования. Поэтому предпочтение отдано деньгам, имеющим депозитное происхождение, то есть имеющим форму записи в каком-либо учетном регистре. Необходимое изменение остатка денежных средств, принадлежащих физическим лицам достигается в этом случае простым изменением записи.

Таким образом, основная часть расчетов между контрагентами – поставщиками и покупателем товаров, грузоотправителем и транспортной организацией, налогоплательщиком и бюджетом, кредитной организацией и заемщиком – производится без посредства наличных денег, путем проведения бухгалтерских записей по их счетам.

Безналичные расчеты между контрагентами производятся через посредника, который берет на себя проведение всех процедур списания и зачисления денежных средств по соответствующим счетам. Таковым посредником выступает банк или иное кредитное учреждение, где участники расчетов – клиенты – открывают свои счета. Банковский счет представляет собой способ бухгалтерской фиксации банком доверенных как посреднику клиентами денежных сумм, необходимых им для проведения платежей.[8]

Зачисление поступивших на счет клиента денежных средств банк обязан произвести на следующий день после поступления к нему соответствующего платежного документа, но договором может быть предусмотрен более короткий срок. Списание денежных средств со счета осуществляется банком по распоряжению владельца в те же сроки, что и зачисление. Без распоряжения клиента списать денежные средства с его счета банк может только по решению суда, прокуратуры, следственных органов, налоговой инспекции либо в случаях, когда это распоряжение необязательно (безакцептное списание средств).

Банк не вправе определять и контролировать направления расходования денежных средств клиента и в какой-либо форме ограничивать его право распоряжаться хранящимися на счете  средствами по собственному усмотрению. Все требования, предъявленные к счету (при возможности их полного удовлетворения), оплачиваются в порядке очередности, то есть более ранние требования оплачиваются раньше. Если удовлетворить все предъявленные к счету требования невозможно, устанавливается особый порядок их оплаты по мере поступления денежных средств на счет.

Критерии эффективности безналичных расчетов на разных этапах различны. Можно выделить два этапа.[9]

Первый включает движение продукции (работ, услуг) и платежных документов: поставщик отгружает продукцию, выписывает и сдает в банк платежные документы, которые пересылаются в банк покупателя, где и производится платеж, то есть списание средств со счета покупателя и оплата платежного документа поставщика.

Второй этап реализации продукции (работ, услуг) включает движение денег: они пересылаются из банка покупателя в банк поставщика, где и зачисляются на его счет.

На первом этапе реализации эффективность и скорость расчетов зависят, прежде всего, от скорости движения продукции от поставщика к покупателю, а также от синхронности движения продукции и платежных документов. Для покупателя и поставщика выгодно, чтобы продукция (работы, услуги) оплачивалась покупателем в момент ее прибытия. Если она оплачивается раньше прибытия, покупателю потребуются дополнительные оборотные средства, оборачиваемость их от этого замедлится, а ускорение расчетов будет мнимое. При оплате продукции позже ее прибытия замедляются процесс реализации и расчеты, а также оборачиваемость оборотных средств. Кроме того, и в одном, и в другом случае у предприятий образуется дебиторско-кредиторская задолженность.

Следовательно, задача безналичного платежного оборота состоит в том, чтобы совместить моменты поступления покупателю материальных ценностей и их оплаты, то есть платеж за продукцию (работы, услуги) должен производиться в день ее поступления покупателю. В этом случае расчеты будут наиболее эффективными.

Безналичный платежный обо­рот в России составляет более 60%, а в экономически развитых странах — до 90%. Безналичный платежный оборот осуществля­ется в виде записей по счетам плательщиков и получателей де­нежных средств или путем зачетов взаимных требований. Имен­но широкое развитие безналичных расчётов обусловило необхо­димость установления связей между банками и превращения их в банковскую систему.

На Центральных банк РФ как главный регулирующий орган платежной системы возложены обязанности установления пра­вил, сроков и стандартов осуществления расчетов с соблюдени­ем следующих принципов их организации.

1. Соблюдение правового режима осуществления расчетов и платежей. В Российской Федерации он сложился к середине 90-х годов и включает соответствующие нормы гражданского законо­дательства, отдельные федеральные законы и подзаконные акты.

2.   Осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя (поставщика) и плательщика. Для расчетного обслуживания заключается договор банковского сче­та между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учре­ждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой.

3.   Обеспечение ликвидности и платежеспособности участни­ков расчетных отношений как необходимых условий своевременного выполнения долговых обязательств.

4.   Наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Ме­ханизмом реализации этого принципа является оформление со­ ответствующего платежного документа — чека, векселя, платеж­ного поручения или специального акцепта документов — платежных требований-поручений,  платежных требований,  пере­водных векселей, выписанных получателем средств.

5.   Соблюдение срочности платежа. Этот принцип относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения расчетных операций банками.

6.   Контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно связан принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.

Современная правовая база безналичных расчетов сформировала такие принципы построения системы безналичных расчетов, которые характерны для рыночной экономики.

Первый принцип — списание денежных средств со счета клиента произво­дится банком только на основании распоряжения клиента. Распоряжение о списании денежных средств со счета может быть дано клиентом в различных формах:

•  путем выписки платежного документа, содержащего приказ о списании де­нег со счета (платежное поручение, расчетный чек, заявление на открытие аккредитива);

•  в форме согласия оплатить (акцептовать) расчетный документ, предъявлен­ный кредитором (платежное требование).

Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается лишь по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

Второй принцип — свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банка в договорные отношения.

Этот принцип также нацелен на утверждение экономической самостоя­тельности всех субъектов рынка (независимо от формы собственности) в орга­низации договорных и расчетных отношений и на повышение их материаль­ной ответственности за результативность этих отношений. Банку отводится роль посредника в платежах.

Плательщик превращен в главный субъект расчетной операции, так как во всех формах безналичных расчетов ему принадлежит инициатива плате­жа. Данное обстоятельство соответствует рыночным отношениям в экономи­ке страны.

Третий принцип — срочность платежа означает осуществление расчетов, строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах администрации с рабочими и служащими предприятий, организаций на выплату заработной платы или в контрактах, трудовых соглашениях, дого­ворах подряда и т.д.

Экономический смысл этого принципа заключается в том, что получатель денежных средств заинтересован не в зачислении их на свой счет вообще, т.е. когда бы то ни было, а именно в заранее оговоренный, твердо фиксирован­ный срок. Принцип срочности платежа имеет важное практическое значение, так как предприятия и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рационально пост­роить свой денежный оборот, определить потребность в заемных средствах и управлять ликвидностью своего баланса.

За просрочку платежа участник расчетов, по вине которого она была до­пущена, должен уплатить штраф. Размер ответственности плательщика за ис­полнение денежного обязательства установлен ст. 395 ГК РФ. В соответствии с указанной статьей за пользование чужими денежными средствами вслед­ствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной про­срочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения другая сторона должна уплатить проценты на сумму этих средств. Размер процен­тов определяется существующей учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесе­ния решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не ус­тановлен законом или договором. Если убытки, причиненные кредитору не­правомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему исходя из учетной ставки, он вправе требо­вать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

По товарным операциям срочный платеж может совершаться:[10]

• до поставки товаров (услуг) — авансовый платеж, предоплата. В настоящее время в РФ это преобладающая форма назначения срока платежа за товары и  услуги (70—80%);

•  немедленно после завершения торговой операции (вслед за поставкой това­ров и услуг);

•  через определенный срок после завершения торговой операции путем предоставления поставщиком отсрочки платежа на условиях коммерческого кредита (без оформления долгового обязательства или с письменным оформлением векселя).

На практике могут встречаться досрочные, отсроченные и просроченные платежи.[11]

Досрочный платеж — это выполнение денежного обязательства до истече­ния, оговоренного срока.

Отсроченный платеж характеризует невозможность погасить денежное обязательство в намеченный срок и предполагает установление нового срока по данному платежу, т.е. продление первоначально установленного срока платежа, производимое по согласованию с получателем средств.

Просроченные платежи возникают при отсутствии средств у плательщика и невозможности получения банковского или коммерческого кредита при наступлении намеченного срока платежа.

Законодательством установлены жесткие сроки выполнения банками рас­четных операций для своих клиентов. В соответствии со ст. 31 Федерально­го закона «О банках и банковской деятельности» кредитная организация, Банк России обязаны осуществить перечисление средств клиента и зачисле­ние средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установ­лено федеральным законом, договором или платежным документом. В слу­чае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.[12]

Четвертый принцип — обеспеченность платежа. Платеж должен быть обес­печен настоящими или будущими поступлениями средств на счет плательщи­ка или наличием у него права на получение кредита. Различают оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативная обеспеченность оп­ределяется наличием у плательщика достаточных ликвидных средств для со­вершения платежа в данный момент. Она может иметь различные формы:

- постоянные, неснижающиеся остатки средств на счете клиента; предваритель­ное депонирование средств для предстоящего платежа (например, при расче­тах по аккредитиву);

- право на получение кредита (например, в форме оверд­рафта по расчетному (текущему) счету).

Перспективная обеспеченность пред­полагает оценку кредито- и платежеспособности плательщика и возможных будущих источников совершения платежа.

Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, а, следовательно, платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов.

Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других принципов.

В современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов:[13]

·        расчеты платежными поручениями;

·        расчеты по аккредитиву;

·        расчеты чеками;

·        расчеты по инкассо.

Формы расчетов избираются хозяйствующими субъектами самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемыми ими со своими контрагентами.

При   осуществлении   безналичных   расчетов  в перечисленных формах   используются следующие расчетные документы:[14]                       

а) платежные поручения;                                        

б) аккредитивы;                                               

в) чеки;                                                      

г) платежные требования;                                      

д) инкассовые поручения. 


2.3 Пути совершенствования и задачи развития денежной системы в современной России


Изменение объема денежной массы в обращении и состоя­ние денежного обращения в целом во многом зависят от уровня развития платежной системы, которая должна обеспечивать об­ращение денег между экономическими агентами с целью выполнения своевременных и в полном объеме платежных обяза­тельств.

Платежная система — это совокупность инструментов и методов, которые применяются в хозяйстве для перевода денег и осуществления расчетов между юридическими и физическими лицами. Она находится под общим руководством ЦБ РФ, кото­рый в соответствии с законодательством обеспечивает ее эффек­тивность, стабильность, надежность и безопасность.[15]

Реформирование платежной системы в России началось в 1992 г. путем внедрения новых форм расчетов и совершенство­вания банковских технологий: внедрялись новые формы переда­чи информации в учреждения Банка России, осуществлялись экспериментальные проекты по электронным платежам. В ре­зультате объем средств в расчетах Банка России сократился.

В XXI в. электронные системы перевода финансовых средств, по расчетам американских спе­циалистов, станут преобладающими, хотя даже в экономически развитых странах элементы применения электроники в банков­ском деле стали складываться в электронные системы платежей лишь с конца 70-х годов.

Электронные системы платежей (электронная система бан­ковских услуг, электронные деньги и т.п.) означают все виды компьютерных банковских технологий. Речь идет о деньгах на счетах в компьютерной памяти. В более широком понимании это деньги в виде электронных записей в банке (банковском компьютере); распоряжение ими производится с помощью спе­циального электронного устройства.

Электронные деньги выполняют следующие функции:[16]

- трансферта средств;

- проведения операций;

- генерирования ин­формации для ведения учета.

Преимущества электронных сис­тем платежей очевидны: они позволяют совершать мгновенную верификацию и перевод средств, сокращая применение дорого­стоящей бумажной документации.

Электронные деньги дадут возможность сэкономить на издерж­ках кредитно-денежного обращения, повысить качество и расши­рить спектр банковских услуг, что особенно актуально для России. Кроме того, можно будет сократить наличную денежную массу, ускорить оборот безналичной денежной массы; упорядочить кре­дитование и налогообложение, о чем свидетельствует мировой опыт.

Банк России разработал стратегию развития платежной сис­темы страны. Основными ее целями являются:[17]

- оперативное  зачисление  на  счета  кредитных организаций поступивших  средств,  предоставление  возможности  немедленного   их использования.

- уменьшение системных рисков системы расчетов.

Основные задачи системы безналичных расчетов в режиме  реального  времени:

1) Предоставление  для  кредитных  организаций   возможности  управления внутридневной ликвидностью.

2) Ускорение  оборачиваемости денежных  средств и  сокращение  объемов средств кредитных организаций в расчетах в Банке России.

3) Обеспечение  эффективной  работы системы внутрибанковских  расчетов,  расчетов  на  основе  корреспондентских отношений, а также расчетно - клиринговых палат.

4) Реализация  мероприятий  денежно  -  кредитной   политики  Центрального  банка  Российской  Федерации,  обслуживание  кредитных,  депозитных, валютных и других сделок Банка России.

5) Обеспечение  расчетов  на  рынке  государственных  ценных  бумаг, валютном рынке.

6) Обеспечение    ежедневной    выверки    расчетов  между  подразделениями    расчетной    сети    Банка   России  и  кредитными  организациями.

7) Консолидация ресурсов кредитных организаций для проведения  расчетов, централизованное управление операциями подразделений  Банка  России.

 Мероприятия по ее реализации включают создание системы расчетов в режиме реального времени, т.е. переход на качественно новый уровень передачи банковской информа­ции, развитие негосударственных расчетных и клиринговых сис­тем; разработку систем стандартизации и сертификации техно­логии; создание условий для внедрения расчетов платежными (пластиковыми) карточками.

Проводится работа по созданию современной автоматизиро­ванной системы расчетов, работающей в режиме реального време­ня. Цель модернизации платежной системы — существенное уско­рение оборачиваемости денежных средств и расширение рамок ее работы до 16—20 ч. Переход к работе в режиме реального вре­мени — ключевой момент в развитии платежной системы, по­скольку это означает, что время, необходимое для проведения всех процедур по передаче банковской информации между кредитными организациями и ее проверки, будет измеряться секундами, а мо­мент списания средств со счета плательщика будет совпадать с моментом их зачисления на счет получателя.

Создание системы расчетов в режиме реального времени предполагает, что в бли­жайшем будущем не только Банк России, но и кредитные органи­зации должны будут отказаться от бумажных носителей первичной информации и перейти к работе с электронными документами. Платежи в режиме реального времени будут основываться на раз­вертывании телекоммуникационной сети Банка России.

Одной из главных целей реформы платежной системы явля­ется сокращение наличных денег в обращении и увеличение до­ли безналичного оборота. ЦБ РФ будет проводить работу по созданию условий для внедрения расчетов платежными картами и осуществлять методологическое руководство системой расче­тов и ее регулирование.

Развитие компьютерных технологий и чековой формы безналичных расчетов привело к созданию пластиковых карточек, посредством которых как раз и можно достигнуть эффективности безналичного платежного оборота.

Пластиковая карточка – обобщающее понятие для документа различных видов расчетных систем.[18] Впервые они появились в Калифорнии в начале 50-х гг. ХХ века. Бумажный носитель чековой информации был заменен электронными сигналами. Однако суть расчетов, состоящая в наличии приказа владельца денежных средств о передаче их лицу, указанному в этом приказе, характеризует их как разновидность чековой формы расчетов.

Пластиковая карточка стала ключом к специальному карточному счету клиента в банке, с помощью которого передается информация, необходимая банку для проведения операции по списанию средств со счета плательщика и их зачисление на счет получателя.

Различия видов платежных карточек можно сгруппировать по конкретных признакам. В зависимости от вида используемых счетов и механизма расчетов карточки подразделяются на дебетовые и кредитовые.

Дебетовые карточки (debt cards) – один из видов «пластиковых денег», по которому можно осуществить платежи на сумму, равную вкладу на текущем счете в банке. Дебетовые карточки не выполняют функцию создания дополнительной покупательской возможности для владельца. Иными словами, если на текущем счете владельца пластиковой дебетовой карточки числится определенная сумма, то размер платежей не должен превышать эту сумму.

Кредитная карта (credit card) – именной платежно-расчетный документ в виде персонифицированной пластиковой пластинки, выдаваемой банком – эмитентом своим вкладчикам для безналичной оплаты, приобретения ими а кредит товаров и услуг в розничной торговой сети, снабженной компьютерными устройствами, передающими запрос на оплату товара в расчетный процессинговый центр.[19]

Банк – эмитент проводит персонализацию кредитной карты: на нее наносится идентификационный номер, фамилия владельца, причем часто методом эмбоссинга (выдавливания). Банк предоставляет владельцу краткосрочный кредит на момент оплаты покупки, величина которого зависит от типа карты – обычная, золотая, корпоративная.

Кредитная карточка удостоверяет наличие у ее владельца текущего счета в банке, а в ходе сеанса связи с процессинговым центром проводится аутентикация, подтверждается наличие средств на счете для оплаты покупки, услуги.

Списание средств происходит через определенное время, поэтому для каждого вида карточек установлена предельная сумма платежей.

Наиболее широко используются кредитные карты международных кредитно-финансовых групп: Виза, Мастеркард, американских Америкен-экспресс, также известны кредитные карты Еврокард. Приоритет изобретения кредитной карты приписывают американцу Дж. Биггинсу, который сделал это в 1946 г., работая в Национальном банке Нью-Йорка.

Многие российские банки совместно с  признанными в мире эмитентами наладили выпуск и поддерживают обслуживание кредитных карт, которые, как подтверждено мировой практикой, вытесняют наличное обращение. В следующем разделе будут рассмотрены расчеты с использованием банковских карт в России.

Немаловажным направлением является развитие инфраструктуры самообслуживания клиентов. При осуществлении расчетов при помощи пластиковых карт не имеет особого смысла привлекать обслуживающий персонал для выполнения тех операций, которые клиент в состоянии провести самостоятельно. К таким операциям относятся операции получения наличных, пополнения или списания сумм с карты, продление карты, смена лимитов, просмотр остатка на карте или последних операций по ней.

Несмотря на то, что банкомат является дорогостоящим оборудованием, его использование имеет ряд неоспоримых преимуществ:

- компактность банкомата позволяет устанавливать его в многолюдных местах без крупных затрат на аренду площадей;

- банкомат может функционировать круглосуточно;

-  банкомат позволяет сократить расходы, связанные с обслуживанием налично-денежного оборота и кассовыми операциями;

- банкомат надежно защищен, тем самым устранена необходимость в охране кассовых операций;

- при установке банкомата достигается существенный психологический эффект, когда владельцы карт ощущают сохранность своих средств независимо от состояния банка;

- при перечислении зарплаты сотрудников на карточки установленный на заводе банкомат позволяет сотрудникам предприятия быстро и удобно получить наличные денежные средства по карточке.

Как показывает практика, использование банкоматов эффективно в местах массового транзита наличных денежных средств, например, в офисах, филиалах, отделениях банков, в аэропортах, на вокзалах, в крупных супермаркетах, а торговую сеть, небольшие кассы эффективнее оборудовать платежными терминалами. Терминал позволяет реально сократить налично-денежный оборот, тогда как использование банкоматов в основном преследует цель предоставления возможности быстрого и удобного получения наличных денежных средств.


Заключение


Совре­менные денежные системы не статичны. Они продолжают развиваться, становясь все более экономичными и эффективными. Общей тенденцией для денежных систем является расширение применения современной вычислительной, компьютерной, электронной техники в организации денежного оборота. Все более широко используются «элек­тронные деньги», представляющие собой уже не записи на бумажных носителях информации, а записи в форме электронных сигналов, преж­де всего на магнитных или других носителях. Это позволяет значитель­но повысить долю безналичного оборота в совокупном денежном обо­роте, ускорить расчеты, обеспечить лучший контроль банков и налоговых органов за денежным оборотом, добиться существенной эко­номии издержек обращения.

История знает несколько видов денег: первые деньги были металлическими, затем появились бумажные и кредитные. Как разновидности кредитных стали использоваться электронные деньги, на смену им пришли кредитные и дебетовые карточки.

Кредитные деньги принадлежат к высшей сфере общественно-экономического процесса и управляются совершенно особыми законами. В своем развитии кредитные деньги прошли несколько стадий развития: вексель, банкнота, чек, электронные деньги, дебетовые и наконец - кредитные карточки.

Системы карточных расчетов получили распространение во многих странах мира, а сами расчеты приобрели международный характер. Сегодня платежные системы на базе пластиковых карт стали неотъемлемым атрибутом финансовой системы любого индустриально-развитого государства. Сами по себе пластиковые карточки - инструмент розничного рынка. Они предназначены для массового обслуживания и рассчитаны на привлечение свободных средств населения.

Системы карточных расчетов получили распространение во многих странах мира, а сами расчеты приобрели международный характер. Сегодня платежные системы на базе пластиковых карт стали неотъемлемым атрибутом финансовой системы любого индустриально-развитого государства.

В данной работе рассмотрена денежная система в современной России, проблемы ее становления и задачи развития, что послужило целью написания данной работы. При этом был решен ряд промежуточных задач:

рассмотреть современный тип денежной системы;

-         рассмотрена денежная единица страны;

-         определена структура денежного обращения;

-         определены проблемы становления и задачи развития денежной системы.

При этом было установлено:

1) Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль, состоящий из 100 коп.

2) На современном этапе острейшей проблемой является устойчивость денежной системы России.

3) Расчеты на территории России осуществляются в наличной и безналичной форме.

4) Основная задача денежной платежной системы – обеспечить расчеты в режиме реального времени.

Список литературы


1.     Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. №395-1 (в ред. от 23 декабря 2003 года N 181-ФЗ)

2.     Федеральный закон от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 23.12.2003)

3.     Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации (в ред. от 03.03.2003), утвержденное Центральным банком РФ от 3 октября 2002 г. №2-П // Вестник Банка России", №74, 28.12.2002

4.     Антонов Н.Г, Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: ИНФРА-М, 2004.

5.     Ануреев С.В. Государственное стимулирование безналичных расчетов // Бизнес и банки. - 2003. - №6.- с. 4-6

6.     Ануреев С.В. Проблемы сущности безналичных денег // Бизнес и банки. - 2002. - № 24. - с. 1-3

7.     Беляева О.А. Чеки в современном гражданском обороте // Журнал российского права. - 2001.- №3. - с.137-142

8.     Березина М.П. Безналичные расчеты в России: особенности организации и направления развития. //Финансы 2001. - №4. - с.19

9.     Березина М.П. Концептуальные вопросы организации безналичных расчетов //Банковское дело. - 2001. - №12. - с.25-31

10.                        Березина М.П. Система расчетов и центральный банк // Банковское дело. - 2002. - №1. - с.56

11.                        Банковское дело / Под ред. О.М. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2004.

12.                        Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроликовецкой. – М.: Финансы и статистика, 2004.

13.                        Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2004

14.                        Деньги, кредит, банки / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2003

15.                        Концепция системы валовых расчетов в режиме реального времени Банка  России. Одобрена решением Совета директоров Центрального банка РФ от 13 июня 1997 г.  (протокол N 20) // Вестник Банка России, №54, 19.08.97

16.                        Малинина Н.А., Цапкин О.В. Денежные реформы в России: исторический аспект // Финансовый менеджмент, №3 2003.

17.                        Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. – М.: ИНФРА-М, 2003.

18.                        Усоскин В. М. Банковские пластиковые карточки.-М.: Вазар-Ферро, 2001

[1] Антонов Н.Г, Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: ИНФРА-М, 2004. – с. 18

[2] Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2004.- с. 112


[3] Малинина Н.А., Цапкин О.В. Денежные реформы в России: исторический аспект // Финансовый менеджмент, №3 2003. – с. 15

[4] Малинина Н.А., Цапкин О.В. Денежные реформы в России: исторический аспект // Финансовый менеджмент, №3 2003. – с. 15


[5] Деньги, кредит, банки / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2003. – с. 451

[6] Федеральный закон от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 23.12.2003)


[7] Деньги, кредит, банки / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2003. – с. 454

[8] Усоскин В. М. Банковские пластиковые карточки.-М.: Вазар-Ферро, 2001. – с. 238

[9] Справочник финансиста предприятия. – М.: ИНФРА-М, 2003. – с. 337


[10] Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроликовецкой. – М.: Финансы и статистика, 2004. – с. 106

[11] То же – с. 107


[12] Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. №395-1 (в ред. от 23 декабря 2003 года N 181-ФЗ)


[13] Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. от 03.03.2003), утвержденное Центральным банком РФ от 3 октября 2002 г. №2-П

[14] То же

[15] Деньги, кредит, банки / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2003. – с. 460

[16] То же


[17] Концепция системы валовых расчетов в режиме реального времени Банка  России. Одобрена решением Совета директоров Центрального банка РФ от 13 июня 1997 г.  (протокол N 20) // Вестник Банка России, №54, 19.08.97

[18] Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. – М.: ИНФРА-М, 2003. - с. 149

[19] То же. – с. 173