|
№
п/п
|
Содержание
операции
|
Д
|
К
|
Сумма
|
|
1
|
Внесены на расчетный счет деньги из кассы
|
51
|
50
|
21500
|
|
2
|
Получены средства целевого
финансирования на освоение новых видов продукции
|
26
|
05
|
150000
|
|
3
|
Акцептован счет ОАО
"Сигнал" на поступившие материалы в т ч деталь ОР 70 шт по 30 руб. за шт.
Кабель ЛШ 145 м по 20
рублей за метр
Кроме того , НДс по указанным материалам
|
10
|
60
|
5000
2100
2900
|
19
|
60
|
1000
|
|
4
|
Уплачено ОАО "Сигнал
" за полученные материалы
|
60
|
50
|
6000
|
|
5
|
На хозяйственные расходы
получено по чеку в банке
|
10.6
|
91
|
3000
|
|
6
|
Выдан аванс подотчетному
лицу Смирнову Б.Л.инженеру отдела снабжения на
приобретение материалов
|
|
|
1000
|
|
7
|
Выдан аванс подотчетному
лицу Данилову Т.В., начальнику отдела снабжения на приобретение материалов
|
01
|
08
|
2000
|
|
8
|
Подотчетным лицом
начальником отдела снабжения Даниловым Т.В. приобретены в магазине материалы
В том числе
Изделие КТ 40 кг по 15
рублей за кг
Деталь ОР 50 шт по 30 руб за шт
|
01
|
91
|
2100
600
1500
|
|
9
|
Подотчетным лицом, инженером
отдела снабжения Смирновым Б.Л. приобретены в магазине материалы: краска 95
кг по 9 рублей за кг
|
50
|
62
|
855
|
|
10
|
Подотчетным лицом, инженером
отдела снабжения Смирновым Б.Л. затрачены средства на прогнозно-разгрузочные
работы по доставке краски на склад предприятия
|
50
|
62
|
55
|
|
11
|
Уплачено за приобретенные
основные средства ОАО "Рентон"
|
01
|
51
|
62000
|
|
12
|
Основные средства приняты
на баланс
|
91
|
99
|
62000
|
|
13
|
Безвозмездно получены от партнера
по бизнесу складские помещения
|
15
|
60
|
36000
|
|
14
|
Отпущены со склада материалы:
в том числе
А) на изготовление
продукции основными цехами
-изделие КТ 640 по 15 руб
-деталь ОР 320 шт по 30 руб
-кабель ЛШ 100 м по 20
рублей
Б) на цеховые нужды
-изделие КЛ 120 кг по 15 руб
-деталь ОР 130 шт по 30 руб
-кабель ЛШ 75 м по 20 руб
в) на общезаводские нужды
-изделие КЛ 190 кг по 15 руб
-краска 95 кг по 9 руб за
кг
|
10
10
10
10
10
10
10
10
10
|
15
15
15
15
15
15
15
15
15
|
9600
9600
2000
1800
3900
1500
2850
855
|
|
15
|
ОАО "Рентон" предъявлен счет за услуги, оказанные
основному производств по диагностике оборудования
|
15
|
60
|
13000
|
|
16
|
Оплачен счет ОАО "Рентон" за оказанные услуги
|
60
|
15
|
13000
|
|
17
|
Начислен износ основных
средств
А)цехового оборудования
Б)общезаводского
оборудования
|
01
01
01
|
02
02
02
|
6200
5000
1200
|
|
18
|
Начислена заработная плата
А)рабочим -станочникам
основного производства
Б)рабочим управления цехов
В)рабочим администрации
предприятия
|
20
25
26
|
70
70
70
|
18000
9000
3000
6000
|
|
19
|
Удержан подоходний налог из заработной платы персонала
предприятия
|
70
|
69
|
2400
|
|
20
|
Произведены начисления ЕСН
в части Фонда социального страхования (4 %)
А)на основе заработной
платы рабочим основного производства
Б)на основе заработной
платы персонала цеха
В)на основе заработной
платы администрации предприятия
|
20.1
20.2
26
|
70
70
70
|
720
|
|
21
|
Произведены начисления ЕСН
в части Пенсионного фонда (28 %)
А) на основе заработной
платы рабочих основного производства
Б) на основе заработной
платы персонала цеха
В)на основе заработной
платы администрации
|
69
69
69
|
70
70
70
|
5040
|
|
22
|
Начислен ЕСН к зачислению
в фонд государственного социального страхования, пенсионный фонд, фонд
медицинского страхования (опер. №21):
|
|
|
|
|
а) производственных
рабочих за изготовление изделия «А»;
|
20.1
|
69
|
320400
|
|
б) производственных
рабочих за изготовление изделия «Б»;
|
20.2
|
69
|
284800
|
|
в) рабочих за обслуживание
и ремонт машин и оборудование;
|
25
|
69
|
71200
|
|
г)
административно-управленческого персонала;
|
26
|
69
|
128160
|
|
д) рабочих за
погрузочно-разгрузочные работы на складе готовой продукции
|
44
|
69
|
64080
|
|
23
|
Списаны в дебет основного
производства
А) общепроизводственные
расходы
Б) общехозяйственные
расходы
|
70
70
70
|
68
76.2
71
|
17608
1928
15680
|
|
24
|
Из основного производства
готовая продукция поступила на склад
|
20
|
43
|
1728
|
|
25
|
Отгружена покупателю ЗАО
"Услуга" готовая продукция по (фактической себестоимости)
|
68
|
19
|
17608
|
|
26
|
Оплачены с расчетного
счета коммерческие расходы по отгрузке готовой продукции
|
43
|
51
|
6000
|
|
27
|
Поступила оплата от
покупателя за реализованную ему продукцию (по фактической себестоимости)
|
25
|
60
|
100000
|
|
28
|
Списана фактическая
себестоимость реализованной продукции
|
20.1
|
25
|
17608
|
|
29
|
На
реализацию списаны коммерческие расходы, связанные с отгрузкой продукции
|
25
|
60
|
6000
|
|
30
|
Определен результат от реализации
(прибыль, убыток)
|
90
|
91
|
23608
|
|
31
|
Перечислены с расчетного
счета платежи в бюджет налога на прибыль (ставка налога на прибыль 35%)
|
69
|
51
|
8267
|
|
32
|
От ООО "простор"
получена сталь листовая 120 кг по 18 руб. за кг кроме того, НДС по
приобретенной стали листовой
|
62
90
|
90
43
|
2160
432
|
|
33
|
Принят к оплате счет
транспортной организации за доставку стали листовой на склад предприятия
|
90
|
68
|
200
|
|
34
|
Подотчетным лицом,
начальником отдела снабжения Григорьевым И.М. оплачены услуги частных лиц по
разгрузке стали листовой
|
44
|
71
|
80
|
|
35
|
Получен кредит банка на 6
месяцев
|
51
|
66
|
50000
|
|
36
|
Получены в банке средства
на заработную плату работникам предприятия
|
91
|
44
|
17000
|
|
37
|
Выдана заработная плата
работникам предприятия
|
51
|
70
|
15600
|
|
38
|
Возвращена в банк
недополученная заработная плата
|
66
|
50
|
1400
|
|
39
|
Перечислены с расчетного
счета средства в Фонд социального страхования
|
68
|
51
|
720
|