Журнал хозяйственных операций

№ п/п

Содержание операции

Д

К

Сумма

1

Внесены на расчетный счет деньги из кассы

51

50

21500

2

Получены средства целевого финансирования на освоение новых видов продукции

26

05

150000

3

Акцептован счет ОАО "Сигнал" на поступившие материалы в т ч деталь ОР 70 шт по 30 руб. за шт.

Кабель ЛШ 145 м по 20 рублей за метр

Кроме того , НДс по указанным материалам

10

60

5000


2100


2900


19


60


1000

4

Уплачено ОАО "Сигнал " за полученные материалы

60

50

6000

5

На хозяйственные расходы получено по чеку в банке

10.6

91

3000

6

Выдан аванс подотчетному лицу Смирнову Б.Л.инженеру отдела снабжения на приобретение материалов



1000

7

Выдан аванс подотчетному лицу Данилову Т.В., начальнику отдела снабжения на приобретение материалов

01

08

2000

8

Подотчетным лицом начальником отдела снабжения Даниловым Т.В. приобретены в магазине материалы

В том числе

Изделие КТ 40 кг по 15 рублей за кг

Деталь ОР 50 шт по 30 руб за шт

01

91




2100

600

1500

9

Подотчетным лицом, инженером отдела снабжения Смирновым Б.Л. приобретены в магазине материалы: краска 95 кг по  9 рублей за кг



50



62



855

10

Подотчетным лицом, инженером отдела снабжения Смирновым Б.Л. затрачены средства на прогнозно-разгрузочные работы по доставке краски на склад предприятия


50



62



55

11

Уплачено за приобретенные основные средства ОАО "Рентон"

01

51

62000

12

Основные средства приняты на баланс

91

99

62000

13

Безвозмездно получены от партнера по бизнесу складские помещения


15



60


36000

14

Отпущены со склада материалы: в том числе

А) на изготовление продукции основными цехами

-изделие КТ 640 по 15 руб

-деталь ОР 320 шт по 30 руб

-кабель ЛШ 100 м по 20 рублей

Б) на цеховые нужды

-изделие КЛ 120 кг по 15 руб

-деталь ОР 130 шт по 30 руб

-кабель ЛШ 75 м по 20 руб

в) на общезаводские нужды

-изделие КЛ 190 кг по 15 руб

-краска  95 кг по 9 руб за кг

10




10

10

10


10

10

10


10

10

15




15

15

15


15

15

15


15

15





9600

9600

2000


1800

3900

1500


2850

855

15

ОАО "Рентон" предъявлен счет за услуги, оказанные основному производств по диагностике оборудования




15




60




13000

16

Оплачен счет ОАО "Рентон" за оказанные услуги

60

15

13000

17

Начислен износ основных средств

А)цехового оборудования

Б)общезаводского оборудования

01

01

01

02

02

02

6200

5000

1200

18

Начислена заработная плата

А)рабочим -станочникам основного производства

Б)рабочим управления цехов

В)рабочим администрации предприятия



20

25

26



70

70

70

18000


9000

3000

6000

19

Удержан подоходний налог из заработной платы персонала предприятия

70

69

2400


20

Произведены начисления ЕСН в части Фонда социального страхования (4 %)

А)на основе заработной платы рабочим основного производства

Б)на основе заработной платы персонала цеха

В)на основе заработной платы администрации предприятия




20.1


20.2


26




70


70


70



720

21

Произведены начисления ЕСН в части Пенсионного фонда (28 %)

А) на основе заработной платы рабочих основного производства

Б) на основе заработной платы персонала цеха

В)на основе заработной платы администрации




69


69


69





70


70


70


5040


22

Начислен ЕСН к зачислению в фонд государственного социального страхования, пенсионный фонд, фонд медицинского страхования (опер. №21):





а) производственных рабочих за изготовление изделия «А»;

20.1

69

320400


б) производственных рабочих за изготовление изделия «Б»;

20.2

69

284800


в) рабочих за обслуживание и ремонт машин и оборудование;

25

69

71200


г) административно-управленческого персонала;

26

69

128160


д) рабочих за погрузочно-разгрузочные работы на складе готовой продукции

44

69

64080

23

Списаны в дебет основного производства

А) общепроизводственные расходы

Б) общехозяйственные расходы


70

70

70


68

76.2

71


17608

1928

15680

24

Из основного производства готовая продукция поступила на склад

20

43

1728

25

Отгружена покупателю ЗАО "Услуга" готовая продукция по (фактической себестоимости)

68

19

17608


26

Оплачены с расчетного счета коммерческие расходы по отгрузке готовой продукции


43


51



6000

27

Поступила оплата от покупателя за реализованную ему продукцию (по фактической себестоимости)


25




60



100000


28

Списана фактическая себестоимость реализованной продукции

20.1


25


17608


29

На реализацию списаны коммерческие расходы, связанные с отгрузкой продукции


25



60


6000

30

Определен результат от реализации (прибыль, убыток)


90



91



23608

31

Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет налога на прибыль (ставка налога на прибыль 35%)

69

51

8267

32

От ООО "простор" получена сталь листовая 120 кг по 18 руб. за кг кроме того, НДС по приобретенной стали листовой


62


90


90


43


2160


432

33

Принят к оплате счет транспортной организации за доставку стали листовой на склад предприятия

90

68

200

34

Подотчетным лицом, начальником отдела снабжения Григорьевым И.М. оплачены услуги частных лиц по разгрузке стали листовой

44

71

80

35

Получен кредит банка на 6 месяцев

51

66

50000

36

Получены в банке средства на заработную плату работникам предприятия

91

44

17000

37

Выдана заработная плата работникам предприятия

51

70

15600

38

Возвращена в банк недополученная заработная плата


66


50


1400

39

Перечислены с расчетного счета средства в Фонд социального страхования

68

51

720


40

Перечислены с расчетного счета средства в Фонд пенсионного обеспечения (в пределах начисленных сумм)

69

51

5040

41

Перечислены с расчетного счета средства в Фонд обязательного страхования

69

51

320

42

Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет по подоходнему налогу

68

51

1700


Всего оборотов по счетам