Рынок пластиковых карт в России: состояние и проблемы развития

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ........................................................................................................ 3

1 СУЩНОСТЬ И РОЛЬ БАНКОВСКИХ КАРТ В СИСТЕМЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ.................................................................................................... 5

1.1 Пластиковые карты как особый вид банковских услуг.................. 5

1.2 Экономико-организационные основы использования пластиковых карт..................................................................................................................... 15

1.3 Организация платежной системы с использованием пластиковых карт АС «Сберкарт».................................................................................................. 25

2 АНАЛИЗ СИСТЕМЫ РАСЧЕТОВ ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ СБЕРБАНКА РОССИИ........................................................................................................... 38

2.1 Анализ структуры банковских операций......................................... 38

2.2 Анализ организации работы с международными пластиковыми картами в банке........................................................................................................... 44

2.3 Анализ количественных показателей по картам АС «Сберкарт». 55

3 АЛГОРИТМ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ................................................................................................................. 62

ЗАКЛЮЧЕНИЕ, ВЫВОДЫ, РЕКОМЕНДАЦИИ.......................................... 82

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ............................................... 86

Приложение...................................................................................................... 90

ВВЕДЕНИЕ

Стремительное развитие технического прогресса за последние несколько лет не могло не сказаться на развитии банковских технологий, несмотря на консерватизм этой сферы общественной жизни. Применение компьютеров позволило не только значительно сократить трудовые затраты при совершении банковских операций, унифицировать бухгалтерский учет, ускорить взаиморасчеты, но и дало возможность широкого внедрения принципиально новых банковских продуктов. К числу таких продуктов, несомненно, относится и осуществление взаиморасчетов посредством пластиковых карт.

Объектом исследования является отделение Сберегательного банка РФ г.Тюмень.

Предметом дипломного проекта является организация использования пластиковых карт и методы оценки эффективности внедрения программ в коммерческом банке.

Целью дипломного проекта является разработка алгоритма оценки эффективности внедрения пластиковых карт. В процессе выполнения проекта поставлены следующие задачи:

-         раскрыть сущность банковских карт в системе денежного обращения;

-         рассмотреть классификацию карт различающихся назначением, функциональными и техническими характеристиками;

-         изучить структуру участников платежной системы банковских пластиковых карт;

-         проанализировать организацию работы Сбербанка России с пластиковыми картами, тенденции ее развития, анализ работы с пластиковыми картами отделения Сбербанка г.Тюмень;

-         оценить сложившуюся ситуацию с пластиковыми картами АС «Сберкарт» на рынке платежных карточных инструментов;

-         разработать алгоритм оценки эффективности внедрения пластиковых карт;

-         предложить методику расчета дисконта для повышения привлекательности пластиковых карт Сбербанка РФ.

В дипломном проекте изучаются: основные понятия, виды, принципы использования пластиковых карт, как современного платежного инструмента и организация работы с пластиковыми картами, проводится анализ действующей системы использования пластиковых карт в отделение Сбербанка г.Тюмень.

В практической части дипломного проекта разрабатывается алгоритм оценки эффективности внедрения пластиковых карт.

При создании алгоритма осуществляется: анализ структуры банковских карточек, используемых в отделении Сбербанка г.Тюмень, анализ порядка проведения операций по пластиковым картам, исследуется динамика роста количественных показателей по картам АС «Сберкарт» и международным картам.

Дипломный проект отражает процесс создания в рамках всей системы Сберегательного Банка России единой современной системы электронных безналичных денежных расчетов и  подтверждает актуальность темы

Дипломный проект основан на действующих в настоящее время в России законодательных и нормативных актах, регулирующих операции с пластиковыми картами.

В ходе написание дипломного проекта был изучен обширный объем информации из периодической печати, специальной литературы  российских и зарубежных ученых, официальной документации Сберегательного Банка России и Центрального Банка РФ. Источниками анализа являются материалы, полученные в процессе анализа работы Сберегательного банка РФ, а также статистические материалы, бухгалтерская и финансовая отчетность отделения Сбербанка г.Тюмень.

1 СУЩНОСТЬ И РОЛЬ БАНКОВСКИХ КАРТ В СИСТЕМЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ

1.1 Пластиковые карты как особый вид банковских услуг

Экономические преобразования и формирование банковской системы в России совпали с интенсивным развитием автоматизации банковской деятельности.

Одним из факторов, влияющих на развитие банковской системы, является совершенствование информационных технологий. Полная и адекватная информация, полученная своевременно, служит в настоящее время единственно возможной основой решения сложных задач банковского управления и оказания современных банковских услуг. Особенно явно это проявилось в создании платежных систем построенных на использовании пластиковых карт.

Цель выпуска пластиковой карты состоит: организация более быстрых и удобных для клиентов расчетов; уменьшение объема используемой в расчетах наличности и, следовательно, снижение стоимости операций; привлечение новых и «привязывание» имеющихся клиентов; стремление не отстать от конкурентов; отработка новой, более прогрессивной «безбумажной» технологии; разгрузка центрального офиса банка или компании от наплыва клиентов; престиж и реклама своей компании (банка) на пластиковых карточках, которые клиенты используют не только как средство платежа, но и как признак определенного социального статуса и т.п.

Пластиковая карточка, как средство безналичных расчетов впервые появилась в США. Мало кто представлял себе, что она произведет настоящую революцию в банковском деле.

В 1914 году некоторые магазины начали выдавать своим наиболее богатым постоянным клиентам специальные карточки, чтобы «привязать» этих клиентов к себе.

В 1928 году Бостонской компанией Farmington Manufacturing были выпушены первые металлические пластинки, на которых выдавливался «эмбоссировался» адрес и которые выдавались кредитоспособным клиентам. Продавец вкладывал такую пластинку в специальную машинку, называемую импринтером, и буквы, выдавленные на ней, отпечатывались на торговом чеке. В последующие годы были придуманы такие элементы финансовой кредитной схемы, как минимальное ежемесячное  погашение долга, период отсрочки, то есть беспроцентного кредитования и многое другое.

1 октября 1958 года была выпушена первая карта «Америкэн Экспресс». Уже через год эта компания насчитывала 32002 предприятий и более 475000 держателей карточек. Главной причиной успеха этой карты была уже существовавшая разветвленная международная сеть обслуживания дорожных чеков под одноименным названием и огромные финансовые средства, позволившие кредитовать клиента.

В начале 70-х годов в США сформировались два основных конкурента на рынке банковских карточек: НБИ и МКА. Среди небанковских универсальных карточек выделялась «Америкэн Экспресс».

Важно отметить, что карты международных систем появились в СССР еще в 1969 году, но это были карты, эмитированные другими зарубежными компаниями и банками. Иными словами, в Советском Союзе начала создаваться сеть предприятий, принимающих эти карты в качестве платежного средства. Именно в 1969 году было подписано первое соглашение такого рода с компанией  «Дайнерс Клаб». В 1974 году на нашем рынке появилась «Америкэн Экспресс», в 1975 году - «Виза» и «Еврокард», в 1976 году - японская «Джей-Си-Би». С советской стороны все эти соглашения подписывались ВАО «Интурист», которое и организовало расчеты по пластиковым карточкам в валютных магазинах «Березка» и гостиницах.

Первым советским эмитентом международных карточек был  Внешэкономбанк, выпустивший в 1989 году «золотые» карточки «Еврокард».

Первым российским коммерческим банком, выпустившим собственную карточку «Виза» стал Кредобанк. Это произошло осенью 1991 года.

Наряду с рынком международных карточек фактически на пустом месте появился рынок российских карточек. На сегодняшний день уже созданы и действуют чисто российские межбанковские платежные системы, основанные на пластиковых карточках.

Первой такой системой стала «СТБ-Карт» на базе банка «Столичный», который также в последствии стал эмитировать карточки «Виза Электрон» и «Циррус/Маэстро». При этом известно, что процессинговой компанией для «СБС-Агро» в международных системах является та же самая «СТБ-Карт».

В апреле 1993 года Автобанком и Инкомбанком была учреждена система «Юнион-Кард», соучредителями которой при перерегистрации стали еще некоторые российские банки.

Особого внимания заслуживает система «Золотая корона» - крупная платежная система, центр которой находится в Москве. Эта система, является межбанковской, использует нетрадиционную для банков чиповую технологию.

В настоящее время активную работу по развитию собственного карточного бизнеса начал крупнейший банк России - Сбербанк РФ. Учитывая лидирующие позиции этого банка в обслуживании физических лиц, государственные гарантии надежности и настойчивое стремление руководства банка к внедрению новейших достижений техники, можно сказать, что именно этот финансовый институт постепенно станет основным центром развития карточного бизнеса в России. Сбербанк РФ в короткие сроки прошел основные этапы развития своих карточных программ, на осуществление которых первым компаниям-эмитентам в США потребовались десятилетия.

Сегодня уже более 200 стран мира используют пластиковые карты в платежном обороте.

Карточка является инструментом платежной системы. Суть карточного бизнеса состоит в организации отлаженной системы безналичных расчетов.

В такой системе безналичных расчетов три основных участника (рис. 1.1):

 

  

Счет

                                                                                                                                Оплата

оплата

                                                                                                         Слип

	Держатель карточки			Пункт обслуживания

 

Рис. 1.1 Движение документарных и денежных потоков между участниками локальной системы

1)       компания-эмитент;

2)       пункт обслуживания;

3)       держатель карточки.

В банковской системе пунктом обслуживания может быть не только магазин но и отделение банка, а предоставляемой услугой - выдача наличных денег.

Клиент, придя в пункт обслуживания, будь то магазин или отделение банка, и предъявив карточку, получает товар или услугу в обмен на квитанцию, обычно называемую слипом (от англ. Slip – бланк, регистрационная карточка, расписка). На слипе фиксируется номер карточки, код и координаты пункта обслуживания, сумма товара (услуги), дата операции, после чего слип подписывается как держателем карточки, так и продавцом (кассиром). Держатель карточки ставит свою подпись под заявлением, выполненным на слипе типографским способом, смысл которого заключается в том, что он обязуется уплатить указанную сумму с помощью банка-эмитента.

Пункт обслуживания представляет слип эмитенту и на его основании получает денежное возмещение в безналичной форме. Эмитент выставляет счет держателю карточки и кредитует его, впоследствии получая от него оплату. Во многих платежных схемах эмитент автоматически взимает сумму операции со счета держателя карточки на основании его предварительного поручения. Такое предварительное поручение или разрешение обычно вносится в договор, заключаемый между эмитентом и клиентом при выдаче последнему карточки.

В указанной схеме важное место занимает вопрос контроля за не превышением суммы покупок над остатком по счету, а также блокирования операций с украденными (утерянными) картами.

Исходя из этих соображений, эмитент обычно вводит процедуру авторизации. Авторизация - разрешение, которое должен получить у организации-эмитента сотрудник пункта обслуживания во время оформления операции. Авторизационный запрос обычно включает номер карточки, срок ее действия и сумму операции, а также иногда некоторую другую информацию, связанную с обеспечением безопасности операции. Практически всегда авторизационный центр лишь подтверждает возможность или невозможность оплаты запрошенной суммы данной карточкой. По тем же соображениям безопасности и тайны вклада в авторизационном запросе не фигурирует имя  держателя карточки и его остаток на счете.

Рассмотрим эту схему с коммерческой точки зрения. Для клиента желательно, чтобы такая карточка принималась в возможно большем количестве коммерческих точек и банковских учреждений. С увеличением числа пунктов обслуживания растут и доходы самого эмитента. Так изначально в карточном бизнесе возникает потребность в создании максимально разветвленной системы.

Здесь важна для всех участников именно система, поскольку, если имеется только один эмитент, пусть даже очень крупная компания, то число ее клиентов измеряется тысячами. Количество филиалов и отделений - максимум несколькими десятками. Допустим, этот эмитент выдал карточки всем своим клиентам.

Необходима коммерческая сеть магазинов и других предприятий обслуживания, где эти карточки принимались бы в качестве средства платежа. При этом любой клиент заинтересован, чтобы магазин (банкомат, заправочная станция), был максимально приближен к месту его пребывания в конкретный момент времени. Совершенно ясно, что ни один, даже самый мощный финансовый институт не сможет организовать густую сеть обслуживания, охватывающую всю страну. Но без создания такой сети невозможно заинтересовать в приобретении карточки широкий круг пользователей.

С другой стороны, руководство любой торговой компании при решении вопроса о приобретении оборудования, обслуживающего пластиковые карты, прежде всего заинтересуется вопросом о количестве своих собственных клиентов (покупателей), уже имеющих карты, поскольку при отсутствии таковых значительные средства, вложенные в карточный проект останутся замороженными. В результате возникает противоречие: мало магазинов - неинтересно клиентам, мало клиентов - неинтересно магазинам.

Из вышеизложенного вытекает два важных вывода. Во-первых, карточный бизнес состоит из двух тесно взаимосвязанных и взаимозависимых частей: клиенты-держатели карточек и коммерческая сеть, в которой данные карточки  принимаются в качестве платежного средства. В связи с этим в более выгодной ситуации среди прочих коммерческих компаний находятся именно банки, поскольку у них есть и то, и другое. Во-вторых, одного банка, даже очень большого, для создания конкурентоспособной системы недостаточно, предпочтительно объединение нескольких банков. Кроме всего прочего, это также дешевле и эффективней для самих банков. Так появляется необходимость в карточке с единым названием, эмблемой и изготовленная в едином стандарте, которая тем не менее имеет своеобразный дизайн и логотип выпустившего ее банка.

Именно этим путем развивались Виза, Мастер Кард и Европей, которым принадлежит сейчас около 70% мирового карточного рынка.

Но в такой межбанковской ассоциации необходимо связующее звено - организация, которая проводила бы расчеты между эмитентами. Ведь клиент одного банка может прийти за покупкой в магазин, обслуживаемый другим банком. И в этом случае все заинтересованы, чтобы оплата карточкой не просто состоялась, но и все расчеты были произведены максимально быстро. Это можно осуществить только имея единый центр, обрабатывающий операции, то есть осуществляющий процессинг. Такая центральная процессинговая компания может выполнять в платежной системе еще и другие важные функции, например, авторизацию.

Таким образом, в развитую платежную систему входят: банки-эмитенты карт; банки-эквайреры – «владельцы коммерческой сети», работающие с магазинами (от англ. Acquirer); магазины и другие сервисные точки; расчетные банки; центральная и связанные с ней региональные компании, обрабатывающие операции (процессинговые компании).

Однако самое главное в платежной системе – клиенты-пользователи карточек, поскольку именно они, в той или иной форме, оплачивают содержание остальных участников системы.

Таким образом, в организации большой платежной системы, основанной на банковских карточках, необходимо помнить, что в любой операции платежа, осуществленной с помощью карточки приводится в действие следующая цепочка (рис 1.2).

 

Рис. 1.2 Взаимоотношений участников платежной системы

Держатель карточки получает от магазина покупку в кредит, поскольку не передает в кассу непосредственно наличные деньги в момент получения товара. Магазин, представив слип, получает от своего банка денежное возмещение покупки. Банк магазина непосредственно или через расчетный банк платежной системы получает эту же сумму от банка-эмитента данной карточки. Банк-эмитент получает деньги с клиента путем их списания с его счета. Если клиент и торговое предприятие имеют счета в одном банке, то этот банк вообще может обходиться без услуг процессинговой компании, при условии что сам проводит авторизацию.

В соответствии с вышеприведенной схемой, в разных направлениях движутся финансовые средства и документы. Так, магазин, отпуская клиенту товар, получает от него взамен слип с распиской на соответствующую сумму. Банк магазина возмещает последнему сумму товаров, проданных держателем карточек, строго в соответствии с представленными слипами. Переведя данные слипов (операций) в электронную форму, банк создает из них файл, отправляет его в процессинговую компанию и получает через расчетный банк возмещение на соответствующую сумму. Документом на данном этапе является электронный файл (журнал), созданный в установленном формате и соответствующим образом зашифрованный. В компании в процессе обработки всех принятых файлов происходит сортировка операций, представленных к оплате в систему за этот день и формируются файлы для банков-эмитентов. Такой файл является документом, на основании которого процессинговая компания получает от банка-эмитента средства, соответствующие сумме всех операций, проведенных держателями карточек данного банка. Банк-эмитент на основании электронных журналов проводит дебетование или кредитование карточных счетов клиентов. Впоследствии для каждого клиента формируется выписка по его счету, включающая все операции, прошедшие за определенный период (как правило, 1 месяц). Для держателей кредитных и расчетных карт выписка является документом, на основании которого клиент должен оплатить свой долг банку на заранее оговоренных условиях. В случае с дебетными и предоплатными картами выписка лишь информирует клиента о движении средств по его счету.

При большом объеме операций в платежной системе создается несколько процессинговых центров, чтобы разгрузить центральную процессинговую компанию от лишних информационных потоков, а расчетный банк от лишнего движения средств. Банк, одновременно работающий по выпуску карточек и обслуживанию коммерческой сети, также заинтересован в такой «автоматизации», поскольку ему не приходится выплачивать комиссию за обмен информацией с центром.

Однако, чтобы получить такое преимущество, банку необходимо создать свой процессинговый центр. В такой развитой зрелой платежной системе банк, имеющий свой процессинговый центр, становится банком 1-го уровня. Это означает, что он может обрабатывать операции и служить расчетным банком для других банков, работающих в данной платежной системе. Банки 2-го уровня также получают выгоду от такого сотрудничества, поскольку им не требуется делать крупные инвестиции.

Заключаемые с банками 1-го уровня агентские соглашения, как правило, составляются таким образом, что банки-агенты несут расходы только в случае реальной работы с клиентами, причем эти расходы перекрываются доходами, получаемыми с держателей карточек.

Такая двухуровневая система уже формируется в России по карточкам «Виза». Крупные коммерческие банки, вступившие раньше других в эту платежную систему, наращивают количество выпущенных карточек не только за  счет своих собственных клиентов, но и благодаря привлечению к сотрудничеству других банков, не имеющих возможности или намерения самостоятельно эмитировать международные карточки.

Естественно, что в платежной системе происходит не только перевод средств клиентов, но и движение комиссий, взимаемых учреждениями, участвующими в цепочке, поскольку вся работа строится на коммерческой основе. При этом взимание комиссий в операциях получения наличных денег принципиально отличается от оплаты покупок в магазинах.

Банк, выдающий держателю карточки наличные деньги, фактически его кредитует, и в международных системах эта операция называется «кассовым авансом». Поэтому банк клиента при возмещении суммы «кассового аванса» выплачивает также и комиссию за кредитование, которое было произведено банком, обслужившим его клиента.

Для магазинных операций в системах вводится так называемая плата за обмен (interchange fee). Ее цель - компенсировать банку-эмитенту период между списанием суммы в пользу магазина и ее оплатой держателем карточки.

Пластиковые карты это особый вид банковских услуг, т.к. происходит: замена живых денег  на «электронные» с целью использования реальных денежных средств в качестве кредитных ресурсов; развитие безбумажной технологии, позволяющей значительно увеличить количество операций с минимальным увеличением штатного персонала; привлечение на обслуживание крупных клиентов – юридических лиц, осуществляющих реализацию товаров (работ, услуг) широким массам населения (сети автозаправочных станций, магазинов и т.п.); сокращение перевозок денежной наличности; обеспечение сохранности наличных денежных средств; предотвращение оборота фальшивых купюр; получение дополнительного дохода от участия банка в платежных операциях торговых точек; высокая информативность на всех уровнях системы, позволяющая получать актуальную информацию на любой момент времени; централизованный контроль над всем процессом денежного обращения; интеграция банка в мировую финансовую систему, обеспечение для своих клиентов возможности расчетов не только на территории Российской Федерации, но и за ее пределами.

1.2 Экономико-организационные основы использования пластиковых карт

В ходе развития платежных систем возникли разные виды пластиковых карточек, различающихся назначением, функциональными и техническими характеристиками.

С точки зрения механизма расчета выделяются двусторонние и многосторонние системы. Двусторонние карточки возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, где владельцы карточек могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карточек (универмаги, бензоколонки и т.д.). В отличие от этого многосторонние системы, которые возглавляют национальные ассоциации банковских карточек, а так же компании, выпускающие карточки туризма и развлечений (Американ Экспресс), предоставляют владельцам карточек возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые признают эти карточки в качестве платежного средства. Карточки этих систем так же позволяют получать кассовые авансы, пользоваться автоматами для снятия наличных денег с банковского счета и т.д.

Другое деление карточек определяется их функциональными характеристиками, кредитные и дебетовые карточки.Кредитные карточки связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупках товаров или получении кассовых ссуд.

Дебетовые карточки предназначены для получения наличных денег в банковских автоматах или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы. Суть дебетной карты в том, что проведенная по ней операция в тот же день списывается  с банковского счета клиента. Если сумма операции превышает остаток по счету, то операция не проводится. Поэтому для дебетных карт требуется авторизация по каждой операции и, следовательно, сводится к минимуму риск возникновения несанкционированного кредита.

Иногда выделяют особую категорию – платежные карточки как разновидность кредитных карточек. Отличие состоит в том, что общая сумма долга при использовании карточки должна погашаться полностью в течение определенного времени после получения выписки без права продления кредита.

Имеются различия в использовании карточек в системах основанных на бумажной технологии (paper-based systems), или в электронных системах (electronic systems). В “бумажных” системах держатель ставит свою подпись на торговом счете или другом документе, подготовленном торговцем, что является подтверждением его разрешения дебетовать свой счет в банке. Затем торговый счет направляется эмитенту карточки как основание для выплаты соответствующей суммы торговцу (кредитование его счета) и списание денег со счета владельца карточки. В электронной системе держатель карточки напрямую связывается с эмитентом через терминал. Вместо подписи он вводит с помощью клавиатуры секретную комбинацию цифр, что при правильном наборе является санкцией на дебетование его банковского счета.

Рассмотрим основные виды карточек (рис. 1.3).

Пластиковая карточка – это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Принимающие карточку предприятия торговли/сервиса и отделения банков образуют сеть точек обслуживания карточки (приемную сеть).

Особенностью продаж и выдач наличных по карточкам является то, что эти операции осуществляются магазинами и, соответственно, банками "в долг" – товары и наличные предоставляются клиентам сразу, а средства в их возмещение поступают на счета обслуживающих предприятий чаще всего через некоторое время (не более нескольких дней). Гарантом выполнения платежных обязательств, возникающих в процессе обслуживания пластиковых карточек, является выпустивший их банк-эмитент. Поэтому карточки на протяжении всего срока действия остаются собственностью банка, а клиенты (держатели карточек) получают их лишь в пользование. Характер гарантий банка-эмитента зависит от платежных полномочий, предоставляемых клиенту и фиксируемых классом карточки.

			Кредитные карточки		Дебетовые карточки

 

                                                                                                                            

Карты туризма и развлечений

Клубные карточки

Банковские карты

Карты туризма и развлечений

 

   

Рис. 1.3  Классификация пластиковых карточек

При выдаче карточки клиенту осуществляется ее персонализация - на нее заносятся данные, позволяющие идентифицировать карточку и ее держателя, а также осуществить проверку платежеспособности карточки при приеме ее к оплате или выдаче наличных денег. Процесс утверждения продажи или выдачи наличных по карточке называется авторизацией. Для ее проведения точка обслуживания делает запрос платежной системе о подтверждении полномочий предъявителя карточки и его финансовых возможностей. Технология авторизации зависит от схемы платежной" системы, типа карточки и технической оснащенности точки обслуживания.

Традиционно авторизация проводится "вручную", когда продавец или кассир передает запрос по телефону оператору (голосовая авторизация), или автоматически, карточка помещается в POS-терминал или торговый терминал (POS - Point Of Sale), данные считываются с карточки, кассиром вводится сумма платежа, а держателем карточки со специальной клавиатуры - секретный ПИН-код (ПИН - Персональный Идентификационный Номер). После этого терминал осуществляет авторизацию либо устанавливая связь с базой данных платежной системы (on-line режим), либо осуществляя дополнительный обмен данными с самой карточкой (off-line авторизация). В случае выдачи наличных денег процедура носит аналогичный характер с той лишь особенностью, что деньги в автоматическом режиме выдаются специальным устройством - банкоматом, который и проводит авторизацию.

При осуществлении расчетов держатель карточки ограничен рядом лимитов. Характер лимитов и условия их использования могут быть весьма разнообразными. Однако в общих чертах все сводится к двум основным сценариям.

Держатель дебетовой карточки должен заранее внести на свой счет в банке-эмитенте некоторую сумму. Ее размер и определяет лимит доступных средств. При осуществлении расчетов с использованием карточки синхронно уменьшается и лимит. Контроль лимита осуществляется при проведении авторизации, которая при использовании дебетовой карточки является обязательной всегда. Для возобновления (или увеличения) лимита держателю карточки необходимо вновь внести средства на свой счет.

Для обеспечения платежей держатель карточки может не вносить предварительно средства, а получить в банке-эмитенте кредит. Подобная схема реализуется при оплате посредством кредитной карточки. В этом случае лимит связан с величиной предоставленного кредита, в рамках которого держатель карточки может расходовать средства. Кредит может быть как однократным, так и возобновляемым. Возобновление кредита в зависимости от договора с держателем карточки происходит после погашения либо всей суммы задолженности, либо некоторой ее части.

Как кредитная, так и дебетовая карточки могут быть также корпоративными. Корпоративные карточки предоставляются компанией своим сотрудникам для оплаты командировочных или других служебных расходов. Корпоративные карточки компании связаны с каким-либо одним ее счетом.

Карточки могут иметь разделенный и неразделенный лимиты. В первом случае каждому из держателей корпоративных карт устанавливается индивидуальный лимит. Второй вариант больше подходит небольшим компаниям и не предполагает разграничение лимита. Корпоративные карточки позволяют компании детально отслеживать служебные расходы сотрудников.

Семейные карточки в определенном смысле аналогичны корпоративным - право произведения платежей в рамках установленного лимита предоставляется членам семьи держателя карточки. При этом дополнительным пользователям предоставляются отдельные персонализированные карточки.

Банковские кредитные карточки (bank credit cards) предназначены для покупки товаров с использованием банковского кредита, а так же для получения авансов в денежно-кредитной форме. Главная особенность этой карточки – открытие банком кредитной линии, которая используется автоматически каждый раз, когда производится покупка товара или берется кредит в денежной форме. Кредитная Линия используется в пределах установленного банком лимита.

В некоторых системах банковская кредитная карточка может применяться для льготной оплаты некоторых видов услуг, а так же для получения денег в банковских автоматах. Различаются индивидуальные и корпоративные карточки.

Карточки туризма развлечений и отдыха (travel & entertaiment cards). Это “платежные” карточки, согласно произведенной выше терминологии. Они выпускаются компаниями, специализирующимися на обслуживании указанной сферы (American Express, Dinners Club). Карточки принимаются сотнями тысяч в торговых  и сервисных предприятий во всем мире для оплаты товаров или услуг, а также предоставляют владельцам карт различные льготы по бронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, получению скидках с цены товара, страхованию жизни и т.д. Главным отличием этих карт от банковских является отсутствие установленного кредитного лимита и требование покрывать остаток на карточном счете каждый месяц.

Карточки для банковских автоматов (ATM cards). Это разновидность дебетовых карточек, которые дают возможность владельцу счета в банке получать наличные деньги в пределах остатка средств на счете через автоматические устройства, установленные в банках, торговых залах и т.д.

Карточка для покупки через терминалы в торговых точках (point-of-sale terminals - POS – cards). Карточки этого вида также относятся к разряду дебетовых. Они “привязаны” к чековому или сберегательному счету владельца карточки и не предусматривают автоматического предоставления кредита. Карточка POS выполняет функции банковского чека, однако, ее применение более надежно, так как идентификация владельца производится в момент совершения сделки, и деньги перечисляются на банковский счет торгового предприятия немедленно.

В последнее время получили распространение дебетовые карточки частных сетей (property debit cards). Их выпускают банки, которые участвуют в региональных системах торговых терминалов, а не подключенных к общенациональным коммуникациям. Банки привлекает то обстоятельство, что в этом случае не нужно платить комиссию за передачу информации по общим коммуникациям.

Еще одна классификация кредитных карточек связана с их технологическими особенностями. Наиболее распространены карточки двух видов – с магнитной полосой и со встроенной микросхемой (chip card – чиповая карта, smart card - смарт карта, “умная” карта).

Карточки с магнитной полосой имеют на обороте магнитную полосу, где записаны данные необходимые для идентификации личности владельца карточки при ее использовании в банковских автоматах и электронных терминалах  торговых учреждений.

Когда карточка вставлена в соответствующее считывающее устройство, индивидуальные данные владельца передаются по коммуникационным сетям для получения разрешения на осуществление сделки.

На карточках крупных международных карточных ассоциаций “Виза” и “Мастер Кард” магнитная полоса имеет несколько дорожек для фиксации необходимых сведений в закодированной форме. На одной из дорожек  записан персональный идентификационный номер – ПИН (Personal Identification Number), который вводится владельцем карточки с помощью специальной клавиатуры при использовании им банковских автоматов и терминалов POS. Набранные цифры сравниваются с ПИН-кодом, записанным на полосе. В случае их несовпадения владельцу дается возможность сделать еще несколько попыток набора ПИН-кода. Затем карточка изымается или возвращается владельцу (еврокарта).

Карточка с микросхемой (chip card, smart card) была изобретена во Франции в 1974 г. и получило большое распространение в этой стране и за рубежом. Встроенная в карточку микросхема (чип) - является хранителем информации, которая записывается заранее, а затем может обновляться в момент совершения сделки. Это расширяет функциональные возможности карточки и повышает ее надежность.

На основании записанных в чипе сведений сделка по карточке может осуществляться в автономном режиме офф-лайн (off-line), т.е. без непосредственной связи с центральным процессором банковской компьютерной системы в момент совершения операции.

Поскольку карточка сама хранит в памяти сумму средств, имеющихся на банковском счете, то авторизации здесь не требуется: если лимит превышен, сделка просто не состоится. Если же сумма операции меньше суммы лимита, то в момент ее совершения сумма свободного лимита будет уменьшена и записывается новый остаток, который может быть использован при следующей покупке. При внесении денег на счет лимит восстанавливается, о чем делается новая запись в микросхеме.

Информационные возможности смарт-карт гораздо шире чем, у карточек с магнитной полосой. Кроме того, достоинством ее является возможность оперативного обновления данных в памяти микропроцессора. Наконец, важным достоинством карточки является ее более высокая надежность. Смарт-карты имеют относительно высокую стоимость (в 5-7 раз выше по сравнению с магнитной карточкой).

Опыт и сильные стороны карточной технологии на магнитном носителе, успешно используемых западными банками и компаниями, активно используются российскими коммерческими банками, для  развития карточного дела.

В настоящее время платежные системы переживают  модернизацию технологий расчетов, которая заключается в переходе с пластиковых карт на магнитном носителе, на смарт-карты. Причина модернизации состоит в технологических преимуществах этих карт, и возможностью расширения сферы использования платежных систем. Ряд компаний и банков России ведут работы по созданию системы безналичных расчетов с использованием пластиковых карт карточной системы комбинированного (гибридного) типа. Такая карта несет в себе магнитную полосу (как обычная магнитная карта) и микропроцессор с памятью (как SMART-карта). Таким образом, при сохранении всех достоинств SMART-карты, обеспечивается качественно лучшая защита от мошенничества, ибо появляется возможность, в случае необходимости, провести авторизацию карточки. Что немаловажно в современных российских условиях.

При этом также ставиться задача по обеспечению совместимости разрабатываемой системы с одной из уже существующих наиболее развитых российских систем (Union Card, STB Card и т.д.).

Современные платежные системы позволят банку значительно расширять сферу своих услуг, охватывая все большие объемы бездоходных для него наличных операций, переводя их в безналичные – доходные. С самого начала платежные системы были нацелены на разработку новых электронных продуктов для замены прежних, как правило, гораздо менее эффективных, способов осуществления финансовых транзакций. Так, кредитные карточки появились в качестве более привлекательной альтернативы мелким ссудам.

Позднее в качестве более удобной, безопасной и экономичной замены традиционных бумажных чеков и наличности приобрели популярность карточки доступа к счету (дебетовые карточки). Сегодня перспективным платежным продуктом являются смарт-карты охватывающие рынок мелких транзакций (до 10 $). На этом пути совершенствования платежных средств, современный банк видит в использовании платежных систем свое будущее. И Российские банки не исключение.

Элементы платежных схем, наиболее распространенные в России:

·        Ежегодная сервисная ставка.

Фиксированная сумма, которая взимается один раз в год «за выпуск карточки и обслуживание счета». Возможны варианты по дате взимания этой ставки: 1 января или, что чаще, при перевыпуске новой карточки. Последний вариант удобней для российских банков, поскольку у нас уже сложилась традиция выпускать карточку сроком на 1 год. На Западе срок действия карты часто бывает двухлетним и даже дольше.

В последнее время некоторые банки разбивают эту ставку на две отдельные: собственно ежегодную и дополнительную при выпуске первой карточки.

·        Плата за операции

Универсальная карточка позволяет проводить два вида операций: получение наличных денег и безналичная оплата товаров (услуг). Поскольку банку обслуживание операций с наличностью обходится дороже, постольку и плата, которую он за них взимает с клиента, выше. В кредитных платежных схемах комиссия и процент на суммы выданных наличных относятся на счет держателя сразу в отличие от «магазинных» операций, для которых существует беспроцентный период.

За оплату карточкой товаров и услуг западные банки чаще всего комиссию не взимают. В России некоторыми банками плата за эти операции до сих пор взимается, но она ниже, чем по операциям получения наличных денег.

В большинстве платежных систем с карточкой допускаются операции, которые проходят в валюте, отличающейся от валюты карточного счета, то есть операции с конвертацией. Например, «долларовой» карточкой «Виза» держатель расплатился во Франции во франках. Расход в конечном счете будет списан с него в долларах, при этом в международных системах принята конвертация по независимому курсу, например, установленному на Лондонской валютной бирже. В российских системах этот курс или размер платы за конвертацию устанавливается расчетным банком системы или банком-эмитентом. В любом случае клиент, пользующийся рублевой карточкой для оплаты своей покупки в долларах США (а такие операции нередки) должен заранее знать, насколько дороже суммы, подписанной им на слипе, она ему обойдется.

·        Страховой депозит или неснимаемого (неснижаемого) остатка.

Отдавая деньги в банк, клиент будет получать проценты по страховому депозиту, а в солидном банке и по остатку своего расходного лимита. Опыт российских банков показывает, что очень часто клиенты, получив на свой карточный счет безналичные средства, как можно быстрее стараются их снять в виде наличных, проявляя полное непонимание, что карточка предназначена прежде всего для безналичных расчетов. Поэтому проценты по текущему карточному счету всегда ниже, чем по депозиту, и это практика, принятая во всем мире.

·        Штрафные санкции

Большим блоком всякой платежной схемы являются штрафы и всевозможные санкции, например, за утерю карточки, замену пароля и т.п.

Развитие безналичных расчетов с использованием пластиковых карт в России происходит в полном соответствии с историей и тенденциями развития карточного бизнеса в общемировом масштабе. Российские банки сегодня имеют возможность, используя зарубежный опыт, избежать многих ошибок, избрать наиболее передовую технологию и значительно увеличить темпы развития этого направления в своей деятельности.

1.3 Организация платежной системы с использованием пластиковых карт АС «Сберкарт»

Сбербанк России, прошел достаточно длинный и сложный путь определения платформы своего карточного бизнеса. В процессе работы, на практике, были опробованы карточки с магнитной полосой, так называемые MEMORY-карты. И все же окончательное решение было избрано в пользу микропроцессорных (ЧИП)-карт, базирующихся на платформе UEPS, несмотря на более высокую стоимость как самих карт, так и оборудования для организации банковского сервиса.

Система UEPS – Универсальная Электронная Система Платежей, разработана французской компанией NET1 Prodacts и в настоящее время признана национальным банковским стандартом в ряде стран. В России на этой платформе развивают свой карточный бизнес не только Сбербанк России, но и Промстройбанк России, Башпромбанк, Кубаньбанк, Далькомбанк и другие коммерческие банки.

В настоящее время автоматизированная система АС «Сберкарта» на платформе UEPS работает автономно от других участников, т.е. производятся исключительно внутрисистемные расчеты с участием сети клиринговых расчетных центров, имеющихся во всех территориальных учреждениях Сбербанка России.

UEPS является закономерным этапом развития технологии пластиковых карт, следующим шагом на пути развития платежных операций.

Основным технологическим принципом UEPS является осуществление платежных транзакций в торговых точках в режиме OFF-Line при непосредственном взаимодействии двух карт – карты покупателя и карты продавца.

С теоретической точки зрения, UEPS способна заменить практически все существующие операции с наличностью на электронные транзакции. Необходимым условием для клиента является при этом только наличие счета в банке.

Основными целями разработчиков платформы являлось удовлетворение следующих основных потребностей: платформа должна быть универсальна для всех существующих и вновь возникающих финансовых услуг, не требуя при этом какой- либо модификации; платформа должна быть рассчитана на неквалифицированных пользователей и, вместе с тем, обеспечивать минимальные риски финансовым и торговым организациям; платформа должна в максимальной степени использовать возможности существующей банковской инфраструктуры и технологии.

В результате разработки и внедрения универсальной системы расчетов на платформе UEPS значительные преимущества получают не только компании-эмитенты (банки), но и торговые организации, их клиенты, а также финансовая система всего государства.

Остановимся кратко на этих преимуществах:

Преимущества UEPS для страны: уменьшение инфляции путем более продуктивной и быстрой оборачиваемости денежных средств; централизованный контроль над процессом денежного обращения; сокращение расходов, связанных с поддержанием наличного денежного обращения (выпуск новых купюр, их инкассация, хранение, пересчеты, убытки связанные с выпуском в обращение фальшивых купюр и т.п.); ужесточение контроля за торговыми организациями со стороны налоговых служб, а, следовательно, повышение собираемости налоговых платежей; уменьшение криминальности (фальшивомонетчество, ограбления преступлений в налоговой сфере и т.п.); теоретическая возможность использования в системе государственного страхования и государственного дотирования с учетом дифференцированного подхода к различным социальным группам населения;

Преимущества UEPS для банков-эмитентов: новые источники доходов от размещения средств, хранящихся на карточных счетах; доходы от участия банка в платежных операциях в торговых точках; минимизация потерь и рисков от взломов системы и подделок микропроцессорных карт; отсутствие рисков неплатежеспособности клиентов; высокая информативность системы, позволяющая получать актуальную информацию на любой момент времени; четкий контроль состояния счетов клиентов; привлечение новых клиентов за счет предоставления им новых банковских услуг; значительное сокращение расходов на поддержание, контроль, обеспечение безопасности системы по сравнению с альтернативными платежными системами; полная автоматизация обработки финансовых транзакций, отсутствие ручного ввода информации с первичных документов торговых точек; уменьшение «физических» контактов с клиентами посредством автоматизации всех процессов и, как следствие – сокращение административных расходов; отсутствие ответственности банка (и соответствующих рисков), связанных с поддержанием центральной базы по ПИН-кодам всех владельцев карточек; уменьшение нагрузки на центральную компьютерную систему банка в связи с отсутствием PN-Line – связи с торговыми точками, уменьшение затрат на приобретение и эксплуатацию выделенных каналов связи; простота, быстрота, надежность операций инкассации; улучшение имиджа банка как кредитного учреждения, использующего новейшие современные технологии; возможность принимать к обслуживанию на одном и том же торговом терминале как микропроцессорные карточки на платформе UEPS, так и традиционные магнитные карточки (VISA, AmEx и т.п.).

Преимущества платформы UEPS для предприятий торговли и сферы услуг: гарантированность оплаты транзакций; непосредственное кредитование счета магазина в момент инкассирования карточки в банковском учреждении (поскольку, если покупатель обслуживается в другом банке, то средства фактически зачисляются на счет магазина до того, как они будут перечислены в банк его обслуживающий); оперативность обслуживания клиентов (отсутствие затрат времени на проведение авторизации, отсутствие необходимости заполнения каких-либо бумажных документов). Время совершения транзакции - 4 секунды; простота операций. Отсутствие необходимости получения персоналом специальных знаний и подготовки его для работы с оборудованием; отсутствие крупных сумм наличности в кассе и, как следствие, отсутствие проблем, связанных с риском ограбления, воровства, сложностей инкассации; низкие банковские комиссии по операциям; отсутствие затрат на эксплуатацию выделенных каналов связи с банком; возможность подключения торгового терминала к другим электронным устройствам и системам - компьютерам, кассовым аппаратам и т.п.; широкий спектр разработанных аппаратов для приема оплаты с карточек – автоматы по выдаче билетов, сигарет, телефонные аппараты, метро, гаражи, бензозаправочные станции и т.п.; возможность принимать к обслуживанию на одном торговом терминале как микропроцессорные карточки системы UEPS, так и традиционные магнитные карточки международных платежных систем.

Преимущества UEPS для владельцев карточек: отсутствие крупных сумм наличности при себе и связанных с этим рисков потери, порчи, ограбления, ошибок в расчетах; возможность начисления процентов на карточном счете; возможность использования карточки как для крупных, так и для мелких покупок (при наличии достаточно разветвленной сети торговых терминалов); нет никаких ограничений по использованию карты кроме наличия средств в банке; уменьшение затрат времени на совершение покупки; легкий и удобный контроль личных финансовых расходов для физических лиц, а для юридических лиц - расходов сотрудников компании; возможность менять пароль по мере необходимости в OFF-Line режиме в любом торговом терминале. Пароль известен исключительно карточке и ее владельцу и неизвестен даже банку; при утрате карты неизрасходованная часть средств остается в банке и может быть возвращена клиенту; конфиденциальность информации о состоянии финансовых дел клиента; возможность осуществления денежных переводов и специальных платежей с помощью карты (например, коммунальные платежи, для физических лиц, прямая оплата контрактов, поставок товаров на счет поставщика - для юридических лиц); деньги на микропроцессорной карте могут храниться в двух областях памяти. Первая область (SCA) для хранения крупных сумм денег защищена паролем и расходование средств с этого счета возможно только по предъявлении пароля. Вторая область (HSSS) предназначена для хранения небольших сумм, она не защищена паролем и предназначена для совершения мелких быстрых покупок или оплаты в различных автоматах (билетные кассы, проход в метро, телефон и т.д.); клиент имеет возможность в режиме OFF-Line в любом пункте обслуживания пополнять свой незащищенный счет средствами с засекреченного счета; владелец карты имеет возможность получить распечатку 30 последних транзакций в любой торговой точке или отделении банка в режиме OFF-Line, или просто узнать актуальный баланс карты на любой момент времени; клиент имеет возможность получить наличные деньги по карте в пределах остатка средств на счете в любом пункте обслуживания.

Все вышеизложенное показывает, что микропроцессорные карточки на платформе UEPS обладают значительными преимуществами по сравнению с другими традиционными карточными платформами и, вместе с тем, позволяют полностью использовать имеющуюся банковскую инфраструктуру, а также обслуживать карты традиционных международных платежных систем. При этом необходимо отметить, что в наибольшей степени все преимущества данной системы проявляются именно при объявлении UEPS национальным банковским стандартом. Именно в этом случае сети торговых терминалов, создаваемые различными эмитентами, в наибольшей степени обеспечат охват всех сфер торговли и услуг, позволят максимизировать удобство карточных расчетов для конечных потребителей - физических и юридических лиц. В этой связи выбор данной платформы крупнейшим банком страны – Сбербанком России несомненно окажет положительную централизующую роль.

С технологической точки зрения рассматриваемая система расчетов значительно проще систем memory-карт, поскольку не требует On-line-авторизации. Все банки-участники системы расчетов получают карточки единого стандарта, оснащенные индивидуальным логотипом банка-эмитента и стандартизованным программным обеспечением. Любая карточка, поставляемая банку-участнику, содержит неизменяемую информацию, обеспечивающую: определение типа карты (банковская, магазинная, клиентская); уникальность карты в пределах всей системы; соответствие банку-эмитенту; возможность использования карты в приделах всей системы независимо от принадлежности банку-эмитенту; наличие на карте операционной системы COS, программной аппликации UEPS, средств шифрования.

Банк-эмитент персонализирует карточку для своего клиента (физического или юридического лица), занося на карту дополнительную информацию (ФИО/название организации, номер банковского счета, срок действия карточки и др.).

Технологическая схема АС СБЕРКАРТ – универсальна с целью создания платформы как для всех существующих, так и для вновь возникающих финансовых услуг без необходимости каких-либо модификаций в механизме платежей и расчетов. Технологическая схема АС СБЕРКАРТ - универсальна в целях использования карточек широким кругом владельцев, не имеющих специальной квалификации и, вместе с тем, гарантирует минимальные риски финансовым и торговым организациям. Технологическая схема АС СБЕРКАРТ - универсальна с целью простого повсеместного внедрения и в максимальной мере использует возможности существующей банковской инфраструктуры (рис. 1.4).

Главный центр эмиссии (ГЭЦ) – учреждение, которому участники платежной системы делегируют право на выполнение таких функций, как создание и хранение генерального ключа платежной системы, регистрация участников системы, ведение общесистемной нормативно-справочной информации, а также первичная эмиссия карточек.

		Участники платежной системы  банковских пластиковых карт

 

         

	Банк- эмитент		Сеть обслуживания (терминал, банкомат, ПВН)		Банк - эквайрер
		Процессинговый центр и коммуникационные центры		Центр технического обслуживания

 

Рис. 1.4 Участники платежной системы банковских карт

Также банки могут делегировать в ГЦЭ функции подготовки или проведения взаиморасчетов среди Участников платежной системы. Главный процессинговый центр Сбербанка России назначает системные ключи на карточки, присваивает карточкам уникальные серийные номера, ведет справочник участников расчетов, сопровождает и рассылает банкам-участникам общие параметры системы. Комплекс технических средств ГЦЭ включает в себя Сервер данных ГЦЭ и несколько автоматизированных рабочих мест: АРМ генерального ключа, с помощью которого выполняется создание генерального (системообразующего) ключа и занесение его на карточки перед отправкой Участнику; АРМ инициализации карточек, на котором выполняется контроль прикладного программного обеспечения карточек, а также инициализация карточек и нанесение на их поверхность регистрационного номера. При инициализации каждой карточке присваивается уникальный серийный номер, база данных которого хранится и ведется на сервере ГЦЭ; АРМ администратора Центра эмиссии, с помощью которого выполняются функции поддержки справочников нормативно-справочной информации, ведения журналов карточек и заявок на карточки, обслуживания стоп-листа. Справочник нормативно-справочной информации содержит данные по участникам платежной системы, операционным пунктам, кодам валют, плану счетов, видам вкладов, планам операций и бухгалтерским проводкам. Участники системы – финансовые институты, осуществляющие вторичную эмиссию, собственно выдачу карт пользователям (персонализацию) и обслуживание пластиковых карточек. Участники несут финансовую ответственность по транзакциям, совершенным по эмитированным ими карточкам.

В центральной части участника расчетов находится сервер базы данных и обеспечивается выполнение всех операций по ведению и обслуживанию карточных счетов клиентов с учетом специфики расчетной системы банка, ведение истории счетов, начисление процентов на счет, капитализацию. Участники используют следующие автоматизированные рабочие места: АРМ безопасности, на котором выполняется генерация базы ключей эмитента, прием справочников нормативно-справочной информации из ГЦЭ, регистрация исполнителей системы, регистрация поступающих карточек из ГЦЭ, персонализация служебных и торговых карточек. АРМ администратора используется для поддержки базы установочных параметров системы, выдачу служебных карт и управления операционным днем участника. АРМ бухгалтера позволяет формировать документы бухгалтерского учета и отчетности по пластиковым карточкам, формировать и обрабатывать платежные документы по банковским взаиморасчетам, расчетам с предприятиями и т.п. АРМ пакетных операций обеспечивает возможность интеграции системы банка с автоматизированной системой предприятия при реализации банком зарплатных проектов. АРМ межбанковских расчетов используется для поддержки взаиморасчетов между Участниками системы.

Участником АС СБЕРКАРТ является банковское финансовое учреждение (банк, автономный филиал/отделение). Каждый независимый участник Системы в общем случае выступает и как эмитент (эмиссия карт и загрузка денег), и как процессинговый центр (сбор и обработка платежных транзакций), так и как эквайрер (самостоятельную подготовку всех необходимых для взаиморасчетов с другими участниками электронные платежные документы). В Системе реализована децентрализованная иерархическая схема процессинга. Каждый участник Платежной Системы осуществляет самостоятельный сбор и обработку финансовых транзакций, выделяя транзакции, выполненные клиентами другого участника для пересылки соответствующего платежного уведомления либо непосредственно этому участнику, либо в региональные процессинговые центры. Расчеты между участниками Системы осуществляются через существующую систему внутрибанковских взаиморасчетов - Систему Территориальных расчетных центров Сбербанка России и главным расчетным центром при Сбербанке России.

Персональное обслуживание клиентов в Участнике расчетов осуществляется в операционных пунктах, позволяющих выполнять функции по открытию и закрытию счетов, персонализации, выдаче и изъятию карт, приходные  расходные операции и т.п.

Сеть обслуживания строится на основе торговых терминалов, банкоматов, терминалов самообслуживания:

Торговые терминалы позволяют производить безналичную оплату, либо получать в пункте наличные деньги.

Банкоматы позволяют получать по карточке наличные деньги.

Терминалы самообслуживания позволяют выполнять ряд дополнительных функций (выдача справки о последних 20 транзакциях и величине остатка средств на карте, перенос средств с закрытого остатка на открытый, смена паролей и т.п.).

Все территориальные банки Сберегательного банка РФ - участники единой расчетной системы по карточкам АС СБЕРКАРТ получают карточки, оснащенные унифицированным логотипом Сбербанка России и стандартизированным программным обеспечением.

В Системе предусмотрены три этапа эмиссии карт банком, при которых четко разграничены секретные фазы эмиссии, выполняемые ответственными сотрудниками банка, занесения на карты банковских паролей и ключей, определяющих принадлежность банка той или иной платежной системе и безопасная операция непосредственно персонализации карточки, выполняемая рядовым оператором банка в несекретной зоне (операционном зале банка) в присутствии клиента.

Система эмиссии карт, распределения и назначения ключей организована таким образом, что оставляет за каждым банком уникальные права и ответственность владения секретной информацией о своих банковских финансовых ключах.  Отсутствует необходимость делегирования ответственности за хранение и назначение ключей каким бы то ни было институтам верхнего уровня (процессинговым центрам, другим банкам - участникам единой системы).

Банк-эмитент персонализирует карточку для своего клиента (физического или юридического лица), занося на карту необходимую дополнительную   информацию   (Ф.И.О./название   организации,   номер банковского счета, срок действия карточки, и др.).

В цикле платежной транзакции участвуют три элемента.

Первый элемент - финансовый институт (банк-участник).

Второй элемент - владелец карточки.

Третий элемент - предприятия торговли и сферы услуг, банкоматы.

Жизненный цикл платежной транзакции имеет четыре этапа (рис. 1.5).

На первом этапе владелец карты имеет возможность получить на свою карту электронную наличность в размере, не превышающем остаток на его лицевом счете (или банк может кредитовать клиента). Эта операция может выполняться как оператором банка, так и в режиме самообслуживания.

		Цикл платежной транзакции
		III этап: Электронная инкассация

 

Рис. 1.5 Этапы платежной транзакции

Она производится на банковском терминале самообслуживания или на рабочем месте оператора банка в режиме on-line с автоматизированной системой банка, так как необходим доступ к информации о состоянии карт-счета клиента, на основании которой и осуществляется финансовая операция. Поэтому подобные операции могут совершаться в любом месте, где есть on-line связь с базой данных карточных счетов клиентов банка. Для осуществления этой операции клиент обязан предъявить пароль на пополнение средств карты со своего счета в банке (PIN1 до восьми символов).

Далее клиент может совершать платежные операции на суммы, не превышающие остаток электронных средств на его карте, в любом месте, где  установлено оборудование по обслуживанию микропроцессорных карт стандарта U.E.P.S.: off-line торговый терминал, банкомат и т. д. Реальные же деньги, полученные клиентом на карту, находятся на протяжении всего цикла платежной транзакции в банке на отдельном счете (holding account).

На втором этапе клиент осуществляет платежную операцию в торговой точке. Операция осуществляется в режиме off-line без запроса на авторизацию владельца карточки, так как вся необходимая и секретная часть информации находится на самой карте клиента, а сама карта представляет собой электронный кошелек. Технически операция осуществляется следующим образом; в торговом терминале установлена микропроцессорная карта торговца и клиент, вставляя свою карту в считывающее устройство торгового терминала, производит списание суммы покупки со своей карты на карту торговца, баланс карты клиента уменьшается на сумму транзакции, баланс карты торговца увеличивается на аналогичную величину. При этом как на карту торговца, так и на карту покупателя заносится полная информация о совершенной транзакции: дата/время, сумма транзакции, идентификатор покупателя и магазина с информацией о банке и номере счета владельца. Для совершения транзакции покупатель должен ввести свой пароль на расходование средств с карточки (PIN2 до восьми символов). Клиент и торговец получают дополнительно твердые копии (чек покупателя и журнальная лента магазина) информации о совершенной транзакции. Все транзакции также дублируются в памяти торгового терминала в зашифрованном виде.

На бумажном чеке отображается, кроме названия магазина, даты/времени совершения операции, номер карты клиента и сумма операции, а также кодированная строка с информацией о совершенной транзакции (для обеспечения возможности восстановления информации о совершенных транзакциях).

На третьем этапе торговец, собрав в течение дня на карту торговца список всех проведенных за торговую сессию транзакций с подробным описанием каждой, передает (инкассирует) данную информацию с карты торговца в систему расчетов банка. Эта операция может производиться автоматически по модемной телефонной связи или физически, по предъявлении карточки торговца в любом ближайшем отделении банка или пункте инкассации, но в любом случае зашифрованный список транзакций передается с карты торговца (а не из памяти торгового терминала). После завершения сеанса "инкассации" карта торговца очищается для работы в следующим сеансе и на нее переносятся изменения "hot-list"- списка, который карта торговца при начале следующего рабочего дня (новой сессии) сообщает торговому терминалу.

На последнем этапе банк, получив информацию о произведенных транзакциях, перечисляет сумму по всем совершенным транзакциям данного магазина на счет торговой организации. Как видно, на протяжении всего цикла платежной транзакции деньги находились в распоряжении банка, и в частном случае, когда и клиент, и торговец имеют счет в этом же банке, денежные средства вообще не покидают банк.

Поставка карточек единого образца, стандартного оборудования и математического обеспечения всем банкам и торговцам создает условия для обслуживания любого владельца карточки в любой торговой точке на территории страны, независимо от того, клиентом какого банка является владелец карточки или обслуживающий его торговец. В структуре формата записи транзакций, сложной схемы шифрования транзакций и распределения ключей особое внимание уделено вопросу надежности и гарантированности взаиморасчетов банков-эмитентов микропроцессорных карт АС СБЕРКАРТ - участников единой расчетной системы.

2 АНАЛИЗ СИСТЕМЫ РАСЧЕТОВ ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ СБЕРБАНКА РОССИИ

2.1 Анализ структуры банковских операций

Сбербанк РФ – стабильно развивающееся банковское учреждение, неуклонно повышающее степень своего присутствия на финансовом рынке региона. Он прилагает значительные усилия для формирования клиентуры не только среди физических, но и среди юридических лиц, умело использует благоприятные возможности, предоставляемые экономической и политической обстановкой в регионе.

В результате проводимой политики по поддержанию оптимального уровня ликвидности Сберегательный Банк подтвердил репутацию самого надежного банка в стране, своевременно отвечая не только по своим обязательствам, но и приняв на обслуживание значительное число клиентов разорившихся банков.

Отделение Сбербанка России г.Тюмень оказывает своим клиентам полный спектр банковских услуг на всей территории области.

В результате планомерной работы, направленной на укреплений позиции отделения Сбербанка России г.Тюмень были достигнуты следующие результаты.

Отделение Сбербанка России г.Тюмень имеет стабильное финансовое положение.

Чистая прибыль по итогам за 2003 год равна 40498 тыс. руб. Бизнес-план по прибыли на 01.01.04 выполнен на 190,8%.

Коэффициент процентной маржи с учетом условных доходов и расходов на 01.01.04 равняется – 8,0%, снизившись за декабрь на 0,1% за счет снижения темпов роста процентных доходов (снижение % ставок по счетам МФР).

Общая сумма доходов на 01.01.04 составила 196991 тыс. руб., за декабрь – 25751 тыс. руб. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года темп роста – 100,7%.

Сумма доходов от кредитования, к уровню прошлого года, увеличилась в 2,2 раза и составила 80965 тыс. руб. Доходы от перераспределенных средств в системе Сбербанка снизились на 5%, в том числе по счету МФР (-) 40% и составили 112739 тыс. руб.. Удельный вес этих доходов, в общей структуре доходов снизился на 8%, что свидетельствует о росте активности отделения. Доходы от вексельного обращения снизились на 13% и составили 1894 тыс. руб., падение доходности обусловлено преобладанием оплаты векселей над их выдачей. Накопленный купонный доход по ОГСЗ – 654,6 тыс. руб.. Сумма непроцентных доходов составила 132946 тыс. руб., что на 35 ниже прошлого года, в том числе за счет восстановленных сумм за счет РВПС (-) 2267 тыс. руб. и переоценки валютных счетов (-) 1965 тыс. руб. Доходность по комиссионным операциям, за анализируемый период, возросла на 65% и составила 19557 тыс. руб. В основном рост по расчетным операциям и операциям инкассации. Комиссионные доходы от валютных операций практически не изменились и составили 454 тыс. руб.

Соотношение процентных и непроцентных доходов на 01.01.04 составляет 55% и 45% соответственно.

Доход от комиссионных услуг за 2003 год по бизнес-плану выполнен на 100%, в том числе 193,9% по комиссии, полученной по прочим операциям (консультационные услуги при выдаче кредитов, плата за пользование открытым лимитом кредитной линии, плата за абонентские ящики, и т.д.), расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц – 155,4%, инкассирование денежной наличности – 125%. Валютные операции – 101,5%.

Общая сумма расходов за 2003 год составила 250285 тыс. руб., что к уровню 2002 года составляет 105,6%, в том числе: выплачено процентов по вкладам населения – 79,1%; вексельные займы и депозитные сертификаты – 86,3%; процентные расхода по сберсертификатам – 129,5%; непроцентные расходы – 103,3%.

Наибольший удельный вес в расходах на 01.01.04 составляют проценты, уплаченные физическим лицам по вкладам – 32% или 78821 тыс. руб.; затраты по выплате заработной платы (с учетом налогов), соответственно 24,4% и 61121 тыс. руб., увеличение на 63% к прошлому году; отчисления на создание РВПС – 17,15% или 42814 тыс. руб.; расходы от переоценки счетов в инвалюте – 14,5% или 36483 тыс. руб.; расходы по смете АХР составляют в общих расходах 3,8% или 9435 тыс. руб.

Валюта баланса на 01.01.04 составила 1374,7 млн. руб., темп роста 122,8%.

Ресурсная база за 2003 год увеличилась на 261 млн. руб. и составила 1291,4 млн. руб., рост составил 125,4% в том числе: прилив по вкладам населения в рублях – 232 млн. руб., рост 136,1%; по вкладам населения в инвалюте – 46,9 млн. руб., рост 146,6%; по сберегательным сертификатам – 1,6 млн. руб., рост 581,2%; по счетам юридических лиц в рублях – 26,2 млн. руб., рост 123,7%; по счетам юридических лиц в инвалюте – 1,3 млн. руб., рост 72,7%; по депозитным сертификатам – 0,5 млн. руб., рост 137,5%; по объему вексельных обязательств банка –45,7 млн. руб., рост 70,4%; Среднегодовая ставка всех привлеченных ресурсов с учетом создания резерва по вкладам на 01.01.04 равна 7,0%, снижение на 12% к уровню прошлого года. Коэффициент использования привлеченных ресурсов – 92%. В течение года происходило постепенное снижение данного коэффициента (2002 год – 96%), что свидетельствует о превышении роста ресурсной базы над ее размещением.

Анализ структуры рублевых вкладов за 2003 год показывает: общий остаток вкладов физических лиц, на 01.01.2004г., составил 875845 тыс. руб. прилив за год равен 232081 тыс. руб., рост к уровню прошлого года 25%.

В общей доле вкладов сохранилась тенденция увеличения удельного веса дорогих вкладов к уровню прошлого года (+9,9%), это вклады, процентная ставка которых равна > 18%. Положительным моментом данной тенденции является укрепление ликвидности банка, так как срок хранения данных видов вкладов составляет 1 год и более. Так если удельный вес вкладов, срок хранения которых составляет более одного года, на 01.01.03 был равен 8,5%, то на 01.01.04 он составил 35%. Приход денежных средств в рублевые вклады за год составил 2358016 тыс. руб., что в 2,2 раза превышает приход прошлого года. Однако снижение уровня оседания на 38,5% повлекло за собой и снижение коэффициента прилива  денежных средств во вклады. Так если, коэффициент прилива за 2002 год был равен 29%, то на 01.01.04 он составил 26,5%. Также происходит рост безналичных поступлений во вклады. Их общая сумма равна 669369 тыс. руб., что на 15,1% больше уровня 2004 года, в том числе – перечисления заработной платы рост 91%; - перечисление пенсий, рост 49,5%; - по прочим операциям, снижение на 33,5%. Фактическая процентная ставка по рублевым вкладам, к уровню прошлого года снизилась на 7,7% и составила 10%.

Объем эмиссии вексельных обязательств банка за 2003 год снизился на 46 млн. руб. и составил 108,8 млн. руб., снижение к прошлому году составило 30%.

Причины снижения векселей СБ:

─     усиливается конкуренция на региональном вексельном рынке среди коммерческих (местных), а также московских банков, выходящих на рынок со своими вексельными программами;

─     у ряда клиентов снижается потребность в векселях СБ, так как взаиморасчеты с контрагентами проходят по безналичному перечислению денежных средств.

Объем активов, приносящих доход на 01.01.04 г. составил 1186 млн. руб., в том числе за счет; - увеличения кредитного портфеля на 19 млн. руб.; - ресурсов в системе СБ на 16 млн. руб.. Среднегодовая процентная ставка размещения снизилась к 2004 году на 3,4% и составила 15,3%.

Удельный вес ресурсов, переданных в систему СБ РФ, в работающих активах снизился на 6% и составил  - 56% или 763 млн. руб.

На 01.01.04 объем срочной ссудной задолженности составил 422,2 млн. руб., в том числе задолженность по населению 125 млн. руб. (прилив – 9,9 млн. руб. за декабрь), по ЧП – 93,6 млн. руб. (прилив за декабрь – 8,3 млн. руб., что ниже уровня ноября месяца на 3 млн. руб.), по юр. лицам – 203,7 млн. руб.

Анализ рентабельности филиальной сети отделения Сбербанка России г.Тюмень за 12 месяцев показал, что рентабельность отделения с учетом валовой прибыли составил 18,7%.

Валютно-обменные операции.

На 01.01.04 в отделении работало 6 пунктов обмена иностранной валюты. В 2003 году у населения куплено 2.852.120 долларов США, проданно населению 8.114.543 доллара США.

Объемы продажи и покупки выросли по сравнению с 2004 годом, что связанно и гибкой и грамотной системой установления курсов в отделении, а также с принимаемыми мерами по повышению качества обслуживания населения при совершении валютно-обменных операций. Обменные пункты своевременно обеспечиваются авансами в рублях и иностранной валюте для полного удовлетворения спроса населения. Отделением размещается  реклама котировок валют и обменных пунктов.

Следует отметить, что средневзвешенная доходность валютно-обменных операций по месяцам составляла в течение года от 233 до 458% годовых, что является достаточно высоким показателем по сравнению с другими видами банковской деятельности.

В 2003 году отделением получено доходов от валютно-обменных операций на сумму 4.391.492 руб., что на 934.844 руб. (27%) больше, чем в предыдущем 2002 году.

Остатки валютных вкладов населения на 01.01.03 составляли 3/578/455 долларов США, на 01.01.04 составили 4.900.000 долларов США (с учетом причисленных процентов). Таким образом прилив во вклады за 2002 год – 1.027.044 долларов США, а за 2003 год – 1.321.545 долларов США. Значительно увеличилось количество переводов физичесикх лиц за границу (234 переводов на сумму $ 441003) и зачислено переводов (370 переводов на сумму $ 635120).От данного вида деятельности получено доходов – 208131 руб.. Прогнозируется дальнейший рост числа переводов и рост доходов от этого вида деятельности.

В отделении обслуживается 74 клиентов юридических лиц в иностранной валюте (из низ 10 клиентов привлечено в 2003 году). Остатки на счетах юридических лиц в иностранной валюте составили $ 115695 9.

Отделение в 2003 году активно осуществляло кредитование в иностранной валюте. Проводилось кредитование частных предпринимателей в иностранной валюте по линии ЕБРР.

Проценты по всем действующим договорам в течение года выплачивались клиентами своевременно. Отделением получено доходов от валютного кредитования 1577390 рублей.

В 2003 г. реализовано 118 серебряных монет и 2 монеты золотых. Получено доходов от реализации памятных монет 8199 руб., что в 2,7 раза больше чем в 2002 году.

Учреждения Сбербанка России выступают финансовым оператором в осуществлении социально-экономических программ Правительства РФ: проводят выплату компенсации по обесценившим в ходе экономических реформ сбережениям граждан, оплату облигаций государственных займов и жилищных сертификатов в рамках Президентской программы помощи семьям военнослужащих. Произведенная сумма компенсационных выплат составила 433,7 млн. руб..

2.2 Анализ организации работы с международными пластиковыми картами в банке

Начало работы отделения Сберегательного Банка РФ по г.Тюмень с международными картами приходится на конец 2000 года - начала 2001 года.

Для того чтобы получить разрешение на осуществление операций по международным пластиковым картам, контролеры валютных вкладов проходили специальное обучение: изучали признаки платежеспособности пластиковых карт, порядок проведения операций по ним, порядок проведения авторизации. Для этого проводилась тестовая авторизация каждого контролера, после чего в банк Сберегательного Банка РФ были направлены данные контролеров, прошедших данную авторизацию, также проводилась проверка рабочих мест контролеров, обслуживающих пластиковые карты на их соответствие с пунктом выдачи наличных (ПВН) по пластиковым картам. ПВН – специальное оборудование и сертифицированное рабочее место.

Требования, предъявляемые к ПВН: наличие импринтеров; наличие пакета прикладных программ на совершение операций по пластиковым картам; факс (для проведения голосовой или путем передачи данных по нему), подключенный к различным номерам телефонной сети; вспомогательное оборудование: увеличительное стекло с не менее, чем пятикратной увеличительной способностью, источник ультрафиолетового света для проверки подлинности пластиковых карт.

Поэтому отделением были выполнены следующие организационно-технические мероприятия: установлен факс; приобретен принтер; разработан проект пакет прикладных программ; ПВН был оборудован всем необходимым для хранения материальных ценностей согласно Положения № 56 ЦБ РФ « О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 25.03.1997 года: подключен на пульт вневедомственной охраны и укреплен средствами физической защиты.

К работе с ПВН могут быть допущены сотрудники, имеющие сертификат, дающий право выполнять операции с пластиковыми картами. Обучение и сертификация контролеров проводилась в Академии Сберегательного Банка РФ.

После проведения всех процедур, необходимых для начала работы с пластиковыми картами отделение Сбербанка РФ по г.Тюмень выслало в отделение Сберегательного банка РФ следующие документы: акт службы безопасности о готовности участия в выдаче наличных денег по пластиковым картам, с перечнем оборудования, установленного в ПВН; списки сотрудников, имеющих сертификат на выполнение операций по пластиковым картам.

Территориальный банк, в свою очередь направил вышеперечисленные документы в Главный процессинговый центр, запросив о дате начала работы.

Получив заключение от главного процессингового цента Территориальный банк издал приказ о дате начала работы ПВН отделения СБ РФ.

В настоящее время Сбербанк России, является полноправным членом международных платежных систем Visa International  и Europay International, эмитирует карты Eurocard/MasterCard (Mass, Gold, Business) и Visa (Classic, Gold, Business), дебетовую карту Сбербанк-Cirrus/Maestro (Сбербанк-Visa Electron, Сбербанк-Maestro Пенсионная, Сбербанк-Maestro Студенческая). Эмиссию международных карт на 01.01.04 г. осуществляли более 1680 учреждений в 61 территориальным банке и ОПЕРУ Сбербанка России.

Рост числа выпущенных международных карт Сбербанком России развивается значительными темпами. Общее количество международных карт возросло за год в 14,8 раза, с 26 318 до 235 392 карт (абсолютный прирост - 209 074 шт.), из них: Visa и ЕС/МС - с 12 230 до 26 761 штук (рост в 2,7 раза/ + 14 531 шт.); Сбербанк-Cirrus/Маеstro - c 14 088 до 208 631 штук (рост в 12,1 раза / + 194 543 шт.).

В 2000 году Сбербанк России приступил к эмиссии международных карт, привязанных к рублевому счету. В настоящий момент на долю карт Visa, ЕС/МС с рублевым счетом приходится 35,6 %. Карты Сбербанк – Сirrus/Маеstro выпускаются в основном с рублевым счетом. В 2003 году продолжилось развитие инфраструктуры приема международных карт. Кроме того, международные карты принимаются в 162 банкоматах Сбербанка России (в Москве - 136, в Санкт-Петербурге - 26 (только ЕС/МС, Cirrus/Maestro )) и  в 191 торговой точке Санкт-Петербурга. Остаток средств, привлеченных на счета международных карт на 01.01.03 г. составил: валютных - 18, 6 млн. долларов США, рублевых - 141, 2 млн. рублей.

Таблица 2.1

Сравнительная характеристика пластиковых карт Сбербанка России и международных пластиковых карт

Условия открытия и обслуживания	Карточные продукты
Ø  Visa Classik Ø  Eurocard/MasterCard	Ø  VisaCold Ø  Eurocard/MasterCard	Ø  Cirrus/Maestro Ø  Vsa Elertron	Ø  Cirrus/Maestro Молодедная	Ø  Cirrus/Maestro Пенсионная/студенческая	Ø  АС «Сберкарт»
1	2	3	4	5	6	7
Время проведения	20 мин.	20 мин.	20 мин.	20 мин.	20 мин.	1 мин.
Уровень сервисного обслуживания	низкий уровень сервисного обслуживания (только в операционном отделе)	Широкая сеть обсуживания
Тарифы	высокие	низкие
Первоначальный взнос на счет карты	100$ или 2400 р	500$ или 1200 р.	5$ или 120 р.	6$ или 144 р,	По усмотр. клиенту	По усмотр. клиенту
Плата за годовое обслуживание карточного счета Ø  По основной карте Ø  По каждой дополнительной карте	25$ или 600 р. 15$ или 360р.	75$  или 1800 р. 50$ или 1200 р.	5$ или 120 р 5$ или 120 р.	6$ или 144 р не выдается	60р./50р. 120р./не выдается	250р 250р.
Начисление % на остаток средств по картсчету Ø  В долларах США Ø  В рублях РФ	Ежеквартально по ставке вкладов до востребования	Нет 8% / 2%	Нет 2%
Взнос на резервный счет	нет	2002$ или 48000 р.	нет	нет	нет	нет
Плата за овердрафт по счету в пределах суммы разрешенного овердрафта, % годовых	нет	В размере ставки кредитования физических лиц	нет	нет	нет	Нет
Постановка карты в стоп-лист	70$ или 1680 р.	100% или 2400 р.	бесплатно	бесплатно	бесплатно	125 р.
Досрочный перевыпуск карты за исключением: Случая утраты карты, утраты ПИН-кода, изменения личных данных держателя карты	Бесплатно
5$ или 120 р.	бесплатно	2$ или 48 р.	20 р.	125 р.
Обслуживание карты в предп-риятиях торгов ли / сервиса	Бесплатно
Плата за загрузку средств на карту Ø  В учреждениях Сбербанка Ø  В учреждениях других территориальных банков	Нет Нет	Бесплатно 50 руб.
Срок действия карты	По истечению года, картсчет закрывается, а карта подлежит уничтодению	По истечению года продляется
Плата за получение наличных денежных средств через кассу или банкомат: Ø  На территории обслуживания Уральского банка, выдавшего карту Ø  На территории обслуживания другого территориального банка Ø  В стороннем банке (без учета комиссии, взимаемой сторонним банком): 1.      Через банкомат 2.      Через кассу	Бесплатно Бесплатно 0,75 % от суммы 1% от суммы (минимум 3$ или 72 р.)                  не  обслу 1% от суммы (минимум 5$ или 120 р.)                живается	Бесплатно по Тюм. Обл. 1% от суммы

Анализ структуры международных банковских пластиковых карточек производится на основе ежеквартальных сводок. Эти сводки составляются в конце каждого квартала на основе данных, полученных в операционном отделе у контролеров, обслуживающих пластиковые карты. Полученная информация обрабатывается работниками отдела по организации операционно-кассовой работы и обслуживанию физических лиц, а затем передается в территориальный банк в составе отчета.

Таблица 2.2

Количество открытых международных пластиковых карт в отделении Сберегательного банка г.Тюмень

По данным таблицы можно сделать вывод, что к концу IV квартала 2003 года наблюдается рост открытия счетов по международным пластиковым картам.

На конец четвертого квартала 2003 года в Курчатовском отделении открыто всего 89 карточных счетов, из них 26 карт «Visa», 58 карт «Cirrus/Maestro» и 5 карт «Euro Card/ MasterCard».

Графически это можно увидеть на гистограмме, приведенной на рисунке 2.3

Рис 2.3 Сравнительная динамика роста международных пластиковых карт, открытых в отделении г.Тюмень

Таблица 2.4

Сведения об эмиссии и остатках на счетах карт международных платежных систем по отделению № 8053 за I квартал 2004

ведения об эмиссии и остатках на счетах карт международных платежных систем по отделению № 8053 за III квартал 2004	Количество карт (основные держатели + дополнительные держатели)	Количество карт в использовании (только основные держатели)	Обороты за месяц	Остатки денежных средств на конец месяца	Овердрафт по картам
Дт	Кт	На карточные счета	На прочие (резервные и др.) счета
1	2	3	4	5	6	7	8
Счета в валюте Российской Федерации
	шт.		Тыс. руб.
Visa, всего	73	68	286,44	343,84	428,60	48,00	0,00
Classic	69	65	221.58	273.78	343,24
Business	1	1	14,77	7,39	29,63
Gold	3	2	50,09	42,67	55,73	48,00
Eurocard/MasterCard, всего	5	4	64,18	65,09	8,35	0,00	0,00
Mass	5	4	64,18	65,09	8,35
Business	0	0	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Gold	0	0	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Сбербанк- Cirrus/Maestro	55	55	0,13	1,96	1,95
Сбербанк-Visa Electron	46	46	0,57	1,61	19,19	0,00	0,00
Сбербанк-Ma Estro пенсион.	9	9	2,30	26,42	24,36	0,00	0,00
Сбербанк-Ma Estro cтуденческая	0	0	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Всего	188	182	353,62	438,92	482,45	48,00	0,00
Счета в иностранной валюте
Visa, всего	44	41	29,36	15,52	78,12	8,20	0,00
Classic	36	33	9,36	14,45	52,50
Business	0	0	0,00	0,00	0,00
Gold	8	8	20,00	1,07	25,62	8,20	0,00
Eurocard/MasterCard, всего	6	6	3,97	4,54	12,31	0,00	0,00
Mass	3	3	3,97	4,52	11,50
Business	0	0	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Gold	3	3	0,00	0,02	0,81	0,00	0,00
Сбербанк- Cirrus/Maestro	9	9	0,00	0,20	16,35
Сбербанк-Visa Electron	1	1	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Всего	60	57	33,33	20,26	106,78	8,20	0,00
Visa, всего	117	109	Х	Х	Х	Х	Х
Всего Eurocard/MasterCard	11	106
Всего Cirrus Maestro	64	64	х	х	х	х	х
Всего Visa Electron	47	47

Рис. 2.5 Рост числа международных карт в 2003 году

Таблица 2.6

Сведения об использованию банковских карт юридическими лицами по отделению за 2003 год

кол-во догов., ед.

Платежная система	сведения об эмиссии корпоративных банковских карт	Использование карточных продуктов Сбербанка России для выплаты заработной платы и пр. доходов сотрудникам	Кол-во договоров заключ. С юр. Лицами (ПБЮЛ) о приеме банков. Карт в качестве оплаты за товары и/или услуги, ед.
		среди юридических лиц (ПБЮЛ)	сторонних организаций		Сбербанк России
		кол-во догов., ед.	кол-во выданных карточек, ед.	остатки на карт. Сч., в тыс. руб.	кредитовый оборот за квартал в тыс. руб.	кол-во выданных карточек, ед.	остатки на карт. Сч., в тыс. руб.	кредитовый оборот за квартал в тыс. руб.	Общее кол-во отдел. Сбербанка и их структ. Подразд.	кол-во догов., ед.	кол-во выданных карточек, ед.	кредитовый оборот за квартал в тыс. руб.
1		2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1. Межд. Банковские карты, ВСЕГО	1	1	29,6	79,4	3	0	0	0	1	9	163,65	489
из них	Visa	1	1	29,6	79,4	1				1	9	163,65	489
	Eurocard/MasterCard
	Сбербанк -Visa Electron	х
	Сбербанк - Cirrus/Maestro
2. АС Сберкарт, всего	3	3	0,06		26	4992	3526,1		18	420	1992,9		1

Графически структура международных карт представлена на диаграммах, приведенных на рисунке 2.7.

Рис. 2.7. Структура международных пластиковых карт, открытых в отделении Сбербанка РФ г.Тюмень (IV квартал 2002 г.)

Рис. 2.8. Структура международных пластиковых карт, открытых в отделении Сбербанка РФ г.Тюмень (IV квартал 2003 г.).

Важно отметить, что существенных изменений структура международных карт, выданных в отделении в четвертом кварталах 2002 года и 2003 года, не претерпела. Так, доля карт “Eurocard/MasterCard” осталась неизменной и составляла 2,5% от общего числа выданных карт. Карта “Visa” увеличила свою долю с 26,9% в четвертом квартале 2002 года до 31,6% в том же периоде 2003 года.

Таким образом, можно выделить несколько причин недостаточного  количества международных карт, находящихся в обращении в Уральском регионе в целом.

Одним из наиважнейших факторов является экономический - нестабильное финансовое положение предприятий и отсутствие достаточной платежеспособности населения Челябинской области.

Стабилизация экономической ситуации, возможно, в скором приведет к тому, что тарифы станут более доступными для всех желающих получить данные карты. Кроме того, отсутствие связей у предприятий нашей страны с зарубежными партнерами приводит к тому, что корпоративные карты остаются невостребованными.

Еще одним обстоятельством небольшого числа выданных карт в отделении Сбербанка РФ г.Тюмень является недостаточная рекламная деятельность отделения, поэтому банку необходимо проделать ряд рекламных мероприятий с тем, чтобы увеличить показатели выданных международных карт: проводить рекламную компанию в средствах  массовой информации (телевидение, радио, газеты); выпустить рекламные щиты на улицах города; разместить рекламные объявления в филиалах отделения, в крупных супермаркетах города.

На основе описанных выше достоинств и недостатков, для улучшения работы отделения с пластиковыми картами можно дать некоторые рекомендации: расширить сеть обслуживания пластиковых карт международных систем, то есть организовать работу в филиалах отделения; пересмотреть тарифы для некоторых регионов страны; провести рекламную компанию по международным пластиковым картам.

2.3 Анализ количественных показателей по картам АС «Сберкарт»

В Сбербанке России выпускаются и обслуживаются карты следующих российских платежных систем: микропроцессорные карты  АС СБЕРКАРТ, карты с магнитной полосой локальных систем территориальных банков Сбербанка России, в том числе STB-card Московского банка.

Остаток средств, привлеченных на счета российских банковских карт на 01.01.04 г., составил 763,7 млн. руб. С начала года доля рублевых средств, привлеченных на счета банковских карт, оставалась неизменной и составляла около 1,54 %  в общем объеме привлеченных средств физических лиц в Сбербанке России.  

Таблица 2.9

Виды выполняемых операций:

Оборудование	По «своим» картам	По «чужим» картам
Рабочие места контролеров	-          Выдача наличных, -          Загрузка средств, -          Авторизация, -          Смена паролей, -          Информационные услуги, -          Разблокировка карт, -          Безналичные перечисления с карт, -          Взнос средств на карту, -          Открытие счетов и выдача карт, -          Продление срока действия карт.	-          Выдача наличных, -          Смена паролей, -          Информационные услуги, -          Безналичные перечисления с карт,
Терминалы	-          Выдача наличных, -          Загрузка средств, -          Авторизация, -          Смена паролей, Информационные услуги,
Банкоматы	-          Выдача наличных, -          Загрузка средств, -          Авторизация, -          Смена паролей, Информационные услуги,
Торговые терминалы в магазинах	-          Безналичная оплата товаров (услуг) по микропроцессорным картам Сбербанка

Эмиссию микропроцессорных карт АС Сберкарт осуществляют 61 банк и ОПЕРУ Сбербанка России (на 01.01.2000 г. – 57 банков). Общее количество выпущенных СБЕРКАРТ возросло на 249 %, с 117 126 до 291 744 штуки. По сравнению с началом года доля микропроцессорных карт в общем объеме эмиссии российских карт возросла с 18 % до 30%. Основная часть эмиссии карт АС СБЕРКАРТ (71%) приходится на карты, эмитированные в рамках реализации «зарплатных проектов» с более чем 1760 предприятиями (организациями) России, и на карты для получения зарплаты, выдаваемые сотрудникам 1700 учреждений Сбербанка России (22%). Остальные карты выданы частным лицам (7%) и 68 корпоративным клиентам Банка (1%). Карты АС СБЕРКАРТ в настоящий момент обслуживаются в: 1780 филиалах территориальных банков Сбербанка России Сбербанка России (в 209 населенных пунктах); 962 торговых точках (в 114 населенных пунктах); 259 банкоматах (в 89 городах) ( на начало года: 892 филиала, 450 торговых точек и 136 банкоматов).В рамках локальных проектов 12 территориальных банков Сбербанка России (Архангельский, Владимирский, Волгоградский, Ивановский, Московский, Нижегородский, Ростовский, Самарский, Сахалинский, Ставропольский, Хабаровский, Ярославский) на 01.01.02 года выпустили 675647 карт. Данные карты обслуживают свыше 1000 пунктов выдачи наличных и 187 банкоматов.

Таблица 2.10

Крупнейшие эмитенты карточек СБЕРКАРТ на 01.01.02 г.

Наименование эмитента	Число карточек
Омский банк Сбербанка России	19 тыс.
Кемеровский банк Сбербанка России	17 тыс.
Алтайский банк Сбербанка России	15 тыс.
Санк-Петербургский банк Сбербанка России	13 тыс.
Ставропольский банк Сбербанка России	12,5 тыс.
Пермский банк Сбербанка России	11,9 тыс.
Красноярский банк Сбербанка России	10,6 тыс.
Челябинский банк Сбербанка России	9,8 тыс.

Таблица 2.11

Количество эмитированных карт АС СБЕРКАРТ в 2003 году:

Банк	Количество карт на 01.01.04 г. (в скобках — абсолютный прирост карт за IY квартал)	Место на 01.01.03 г. (в скобках — место на 01.10.2000 г.)
Кемеровский банк	29941  (+4609)	1(1)
Алтайский банк	20818  (+2759)	2 (2)
Омский банк	19240  (+1282)	3 (3)
Ставропольский банк	18339  (+1941)	4 (5)
Пермский банк	18038  (+2502)	5 (6)
Санкт-Петерб. банк	17147  (-7)	6 (4)
Красноярский банк	14092  (+2354)	7 (7)
Челябинский банк	12017  (+1113)	8 (8)

Таблица 2.12

Количество открытых пластиковых карт АС СБЕРКАРТ в отделении Сберегательного банка г.Тюмень

В шт.

Виды карт	Остаток на нач. IV кв. 2002	Открыто	Закрыто	Остаток на конец IV кв. 2002	Остаток на нач. IV кв. 2003	Открыто	Закрыто	Остаток на конец IV кв. 2003
Для физических лиц	190	43	4	229	348	21	9	360
Для сотрудников СБ РФ	383	6	3	386	401	14	7	408
Для клиентов СБ РФ	1978	142	200	1920	2799	510	71	3238
Для юридических лиц	1	-	-	1	2	1	-	3
Всего	2552	191	207	2536	3550	546	87	4009

В настоящее время физические лица активнее стали получать «личные».

Большую часть среди выданных карт занимают «Зарплатные» для клиентов. Наибольшая доля в общем числе действующих карт в Курчатовском отделении приходится на пластиковые карты, открытые клиентами Сбербанка для перечисления заработной платы. Это объясняется ростом открытых счетов, потому что в настоящее время безналичное перечисление заработной платы и других видов доходов на счета пластиковых карт становится самым популярным и удобным способом.

Кроме того, был заключен договор на открытие и обслуживание корпоративной карты АС СБЕРКАРТ. Значительный рост выданных пластиковых карт - несомненно, большая заслуга сотрудников банка. Ими проводилась разъяснительная работа с клиентами по привлечению их на обслуживание по пластиковым картам. 

Рассмотрим структуру пластиковых карт АС СБЕРКАРТ, приведенную на рис. 2.13.

Рис. 2.13 Структура пластиковых карт АС СБЕРКАРТ, открытых в отделении Сбербанка РФ г.Тюмень в IV квартале 2002 года

Доля корпоративных карт увеличилась незначительно и продолжает оставаться ничтожно малой.

Процентное соотношение «Личных» карт физических лиц по отношению к общему числу карт в рассматриваемые периоды осталось неизменным.

Структурное изменение свидетельствует об эффективной работе отделения с пластиковыми картами АС СБЕРКАРТ.

Рис. 2.14 Структура пластиковых карт АС СБЕРКАРТ, открытых в отделении Сбербанка России г.Тюмень (IV квартал 2003 г.)

Можно говорить о том, что широко распространены расчеты с использованием пластиковых карт АС СБЕРКАРТ. Это удобно и предприятиям, перечисляющим заработную плату на пластиковые карты, и их держателям. Для предприятий это выгодно, так как снижаются затраты на инкассацию, на содержание дополнительного кассира, выдающего зарплату на предприятии, а для держателей карточек – это сэкономленное время. Также для держателей это удобно, так как отсутствие больших сумм наличности в кошельке освобождает от связанных с этим неудобств и рисков потери денежных средств. Проанализируем динамику роста безналичных перечислений, которая изображена на рис.2.15

Рис. 2.15 Сравнительная динамика роста безналичных перечислений на пластиковые карты, открытые в отделении Сбербанка РФ г.Тюмень (IV квартал 2002 года и  IV квартал 2003 года)

Рис. 2.16 Обороты по пластиковым картам АС «Сберкарт» за 2003 г.

В течение 2003 года ОСБ г.Тюмень проведена большая работа по внедрению пластиковых карт различных платежных систем, развитию и укреплению инфраструктуры обслуживания по пластиковым картам Сбербанка в г.Тюмень.

В отделении проводятся «круглые столы» с руководителями предприятий, с организациями района, являющихся потенциальными клиентами, в ходе которых разъясняются преимущества использования пластиковых карт.

Поддерживается постоянный контакт путем телефонных переговоров и встреч с руководителями предприятий.

В настоящее время наиболее высокий процент держателей пластиковых карт АС Сберкарт приходится на предприятия, представленные в табл. 2.17.

Таблица 2.17

Перечень организаций, с которыми заключены договора на обслуживание в Курчатовском отделении

№ п/п	Полное название организации, с которой был заключен договор	Кол-во сотрудников, перечисляющих з/пл. на картсчета	Среднемесячная з/пл., перечисляемая на картсчета (всего), руб.
1	ТД №2 МП «Челябгэт»	966	2454,54
2	ГКБ № 6	2751	1358,61
3	Пенсия МО, МВД	15	4145,35
4	ЗАО «Промвентиляция»	78	3985,00
5	ООО «Алвик»	146	4391,02
6	ГП «Межрайонная типография»	58	3355,04
7	ООО «Милосердие»	61	2895,16
8	ООО «Блэк»	58	1985,86
9	ЗАО «Межрайон. Типография»	47	3150,00
10	ЗАО «Дж.Т.И. по маркетингу и продажам»	45	7394,25
11	ООО Служба реализации	12	9845,91
12	ООО Челябуралавтоматика	63	4433,97
13	ЧВВАКУШ	256	1554,21
14	ЗАО Гора, Гора –1	20	7132,55
15	ЗАО ЕУРАЛ	19	2566,00
16	ООО Пивоваренная компания	21	5391,02
17	ЗАО Жилет Группа	6	31325,16
18	Прочие	6895	11856,14

В результате в течение 2003-2004 года было заключено около десяти договоров с предприятиями и организациями на перечисление заработной платы на микропроцессорные карточки Сбербанка, два договора на открытие и обслуживание корпоративных карт АС Сберкарт и один договор на бизнес-счет по карте международной платежной системы.

3 АЛГОРИТМ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ

Одним из наиболее перспективных направлений развития «пластикового» проекта для банка является привлечение предприятий для выдачи заработной платы и корпоративных карт.

Основной целью проекта является первоначальная оценка выгодности для Сбербанка России.

Как известно, главная задача банка – получение прибыли при относительном минимуме затрат, т.е. экономического эффекта от применения данного банковского продукта. Следовательно, рассчитать эффект и зависящие от него экономические показатели можно только сравнив затраты с прибылью.

Расчеты по экономической эффективности относятся к категории сложных и комплексных задач и должны приводиться к единым цифровым параметрам, т.е. к конкретным денежным выражениям, позволяющим оценивать действующую и развивающуюся систему пластиковых карт.

При подготовке предварительного расчета доходов и расходов удобнее начать с доходов, поскольку посчитав их, становиться понятно, по какому пути следует развивать в конкретном банке карточную программу.

Рассмотрим основные экономические показатели необходимые для расчета эффективного внедрения проекта.

I. Первоначальные вложения и затраты, здесь  следует понимать расчет той суммы ресурсов, которая требуется для приобретения оборудования, оборотных средств и нематериальных активов (с учетом их установки и наладки), без которых невозможно начать производственный процесс и получение доходов. Задачей расчетов является оценка возврата первоначальных денежных вложений и затрат (независимо от статей их бухгалтерского учета), которые банк отвлекает из своей ресурсной базы для организации и начала новой операционной деятельности и получения прибыли. К первой и самой «дорогой» группе источников первоначальных вложений относятся фонды банка. Ко второй группе источников относятся необходимые первоначальные затраты, которые до начала операционной деятельности производятся банком по статьям расходов. Поиск источников финансирования по каждой группе является отдельной экономической задачей, которая решается в каждом конкретном случае в зависимости от сложившейся структуры ресурсной базы банка на момент инвестирования проекта. Как правило, источниками финансирования по группам первоначальных вложений при соблюдении установленных нормативов являются: для оборудования и базового программного обеспечения – фонд производственного и социального развития банка; для расходных материалов и запчастей, в том числе, пластиковых карточек – смета административно-хозяйственных расходов банка.

Примечание: затраты относятся на себестоимость в пределах сметы административно-хозяйственных расходов в части износа МБП.

Структурное разделение первоначальных вложений на 2 группы и несколько подгрупп связано с необходимостью проведения расчетов по поиску оптимального распределения вложений и затрат между группами и подгруппами.

II. Возмещение первоначальных вложений и затрат с третьих лиц как правило происходит посредством: возврата стоимости карточек; возврата средств за проданное или сданное в аренду оборудование (банкоматы, терминалы, другое оборудование, установленное в организациях).

В расчет берутся те суммы, которые в ходе реализации проекта предполагается возместить за счет третьих лиц, что частично будет компенсировать общий объем  первоначальных вложений и затрат. Данные возмещения по существующим правилам учета будут отражаться по статьям доходов банка по мере их поступления, хотя по сути, они сокращают общий объем ресурсов, отвлеченных банком на проведение проекта.

III. Первоначальные вложения и затраты с учетом возмещения рассчитывается как разница между суммой первоначальных вложений и затрат и суммой возмещения первоначальных вложений и затрат с третьих лиц.

IV. Доходы непроцентного содержания.

В данном разделе отражаются основные показатели, которые участвуют в вычислениях доходов банка непроцентного содержания, к главным из которых относятся:

─     доходы банка от сумм зачисленных денежных средств на карточные счета клиентов. Данный вид дохода полностью зависит от кредитового оборота движения средств по карточным счетам, т.е. от сумм зачисления (поступления) денежных средств на карточные счета. В этом случае, в соответствии с заключенными договорами зарплатных и других вариантов использования карточных продуктов, в доход банка взимается процент комиссии от сумм зачислений, величина которого помещается в таблицу.

В случае необходимости, могут быть включены данные о среднестатистическом ежемесячном обороте зарплат сотрудников обслуживаемых предприятий, среднестатистические или расчетные величины других поступлений денежных средств на карточные счета, которые после операции умножения на количество эмитированных карточек и количество месяцев выбранного периода расчетов будут определять величину общего кредитового оборота по карточным счетам.  В зависимости от величины сумм поступлений на карточные счета клиентов, банк будет иметь свой операционный доход. Она рассчитывается как, произведение суммы ежемесячного поступления на карточный счет клиента на 12 месяцев и на Количество карточек на  Процент комиссии по договору от суммы зачисления денежных средств на карточный счет.

─     доходы банка от оборота сумм транзакций в торговых и сервисных организациях можно определить как произведение суммы ежемесячного поступления на карточный счет клиента  на 12 месяцев  на Количество карточек на Дебетовый оборот в торговых и сервисных организациях, выраженный в процентах от кредитового оборота (годовой суммы поступления на карточный счет) на Процент комиссии в доход банка по договору с сервисной или торговой точкой. Данный вид дохода, полностью зависит от дебетовых оборотов по карточным счетам клиентов, которые возникают при совершении ими покупки или оплаты услуг с  использованием карточек. Эти обороты возникают при списании денежных средств с карточных счетов в размере произведенных покупок и оплаченных услуг в торговых и сервисных организациях. В этом случае, предполагаемые торговые обороты могут рассчитываться в зависимости от уже известных оборотов подобных действующих точек установки оборудования или предполагаемых, исходя из разумных соображений. Чаще всего, для расчетов проектов используется показатель в виде обоснованной доли предполагаемого дебетового оборота в сервисных и торговых организациях от 100% кредитового оборота по карточным счетам. Данная доля и будет составлять сумму средств произведенных транзакций в торговых и сервисных организациях, от величины которой, в виде договорного процента, банк получит операционный доход, взимаемый с торговой или сервисной организации. 

─     доходы банка от выдачи наличных через сеть банкоматов и пунктов выдачи наличных.

─     Третий вид операционного дохода также зависит  от дебетовых оборотов клиентов, возникающих при проведении операций снятия наличных средств с карточного счета. В этом случае, операционный доход банка будет получен в размере установленного процента комиссии, взимаемого от суммы выданных наличных средств.

Таким образом, кредитовые обороты клиентов, т.е. все поступления на карточные счета клиентов, будут использованы ими в четырех основных вариантах: для оплаты товаров и услуг; для получения наличных средств; для безналичных перечислений; для хранения денежных средств в виде остатков на карточных счетах; прочие операционные доходы банка

В этот раздел включаются прочие доходы банка от функционирования системы пластиковых карт, которые не вошли в первые три вида доходов. Ими могут быть платежи от процессинговых компаний при рассмотрении проектов с карточками сторонних эмитентов, плата за конвертацию,  за безналичные перечисления, положительная разница между себестоимостью карточки и стоимостью обслуживания карточного счета, штрафы, пени полученные и другие платежи в пользу банка, доход полученный от размещения остатков организаций привлеченных на расчетно-кассовое обслуживание за счет работы с пластиковыми картами.

V. Расходы непроцентного содержания в данном разделе отражаются основные показатели, которые участвуют в вычислениях расходов банка непроцентного содержания, к главным из которых относятся:

1 - Расходы за услуги сторонней процессинговой компании: фиксированные платежи за ежемесячное, годовое обслуживание в сети и доступ к работе в ней; фиксированные платежи за подключение нового оборудования, новых участников, их обеспечение, тестирование и техническую поддержку; платежи за проведение каждой операции, транзакции или оказания дополнительной услуги; платежи в виде комиссий в зависимости от оборотов по карточным счетам.

2 - Расходы по договорам с юридическими лицами

В ходе реализации проектов могут возникать расходы, связанные с оплатой услуг третьим юридическим лицам, которые предоставляют свою производственную площадь, каналы связи, оборудование и т.д., расходы по которым отражаются в данной статье таблицы. Данные расходы могут быть в виде фиксированных платежей или возникать в зависимости от объемных показателей (оборотов, отчислений от доходов и т.д.).

3 - Амортизационные отчисления

В соответствии с действующими документами, учреждения Сбербанка России производят периодические амортизационные отчисления в виде расходов по различным ставкам процента от балансовой стоимости основных фондов. В ряде случаев проектами может предусматриваться ускоренная амортизация.

4 - Расходы на техническую поддержку оборудования

Как правило, расходы на техническую поддержку оборудования определяются в виде процента от стоимости оборудования по пункту, величина которого находится в пределах 2% от расчетной величины балансовой стоимости оборудования.

5 - Расходы на инкассацию пунктов выдачи наличных, банкоматов

В зависимости от оборотов денежной наличности в пунктах выдачи наличных и банкоматах расходы, связанные с инкассированием могут составлять значительные суммы, не учет которых может привести к неоправданному завышению экономической эффективности проекта. Одним из способов расчетов данного вида расходов может быть способ, при котором определяется количество сотрудников банка, занятых инкассированием, умноженного на расходы банка, связанные с содержанием одного инкассатора с учетом затрат на содержание специального автотранспорта и технических средств. По данному виду расходов необходимо иметь статистику, вскрывающую зависимость расходов банка на инкассирование денежных ценностей.

6 - Расходы на бухгалтерское и кассовое обеспечение

Расчет данных расходов производится аналогично расчетам расходов за инкассацию, когда учитываются расходы банка на содержание одного оператора или кассира. Подсчет необходимого количества сотрудников бухгалтерии и кассы для обеспечения функционирования системы пластиковых карт, не представляет сложности.

7 - Сумма налогов, уплачиваемая с доходов банка

Примечание: в ряде случаев, могут возникать дополнительные налоговые платежи, такие как НДС и другие, которые будут увеличивать расходную часть банка и уменьшать прибыль. В этом случае необходимо провести дополнительные расчеты: расходы на заработную плату персонала структурного подразделения пластиковых карточек; расходы на обучение персонала; расходы на рекламу; прочие расходы непроцентного содержания.

VI. Непроцентная прибыль.

Она определяется как разница между доходами непроцентного содержания и расходами непроцентного содержания

VII. Процентная прибыль от размещения остатков.

Процентная прибыль банка, получаемая за счет использования привлеченных средств клиентов на карточные счета в активных банковских операциях, является прибылью, в получение которой делает свой полноценный вклад функционирование системы пластиковых карточек. Поэтому, показатель получаемой процентной прибыли должен в полной мере учитываться в ходе оценки экономической окупаемости и эффективности проектов по внедрению карточных продуктов.

Расчет процентной прибыли не относится к полной компетенции подразделений пластиковых карточек и должен производиться совместно с экономическими и аналитическими службами банка.

Как правило, расчеты процентной прибыли имеют следующую последовательность:

1 Проводится анализ среднедневных остатков на карточных счетах за определенный период. 

2 Из полученной  величины остатков вычитается та доля остатков, которая не используется в активных операциях банка, а отвлекается: в фонд обязательных резервов ЦБ РФ; в кассу банка; на корреспондентский счет банка; на корсчета банков-участников клиринга по межбанковским расчетам и другие неработающие активы.

3 Далее, рассчитываются: среднегодовая процентная ставка размещения ресурсов; среднегодовая процентная ставка  стоимости ресурсов; годовая процентная ставка внутренней стоимости банковских услуг (отношение административно-хозяйственных расходов к привлеченным средствам); годовая процентная ставка чистого спрэда (маржи, как результата вычитания из среднегодовой процентной ставки размещения ресурсов процентных ставок стоимости ресурсов и внутренней стоимости банковских услуг).

4 На следующем этапе, рассчитывается валовая процентная прибыль, как произведение величины остатков, приносящих доход, на величину чистого спрэда.

5 На заключительном этапе, из полученной процентной прибыли вычитается сумма рассчитанных отчислений из прибыли (в нашем случае, это налоги с процентных доходов).

·        Среднегодовые остатки на карточных счетах;

Данный показатель может рассчитываться несколькими способами: как оставшаяся доля дебетового оборота после вычитания из кредитового оборота оборотов по выдаче наличных, торговых операций и перечислений; как произведение среднестатистического показателя остатка на карточном счете одного клиента умноженного на количество карточек.

·        Остатки средств, приносящих доход

·        Чистый спрэд (маржа): находится следующим образом

·        среднегодовой процентная ставка размещения ресурсов,

·        среднегодовая процентная ставка платы за ресурсы,

·        внутренняя стоимость банковских услуг.

·        Отчисления от процентной прибыли

Х. Финансовый результат

XI. Расчет прибыли для возврата фондов

XII. Срок возврата ресурсов за счет непроцентной прибыли

XIII. Срок возврата ресурсов за счет финансового результата

Данный показатель часто называют эффективной окупаемостью вложений и затрат, т.к. он определяет срок возврата ресурсов за счет финансового результата (за счет «валовой» прибыли). Данный показатель является достаточно устойчивым для оценки проектов, т.к. на него не влияют изменяющиеся нормы отчислений от прибыли и нормы ее распределения по фондам.

XIV. Срок возврата фондовых ресурсов

Одной из важных оценок эффективности внедрения проекта является срок возврата ресурсов. По нормативным материалам, установленным Сбербанком России проект может быть положительно оценен, если срок возврата ресурсов не будет превышать 2-х лет.

Оценка позволит рассчитать множество экономических задач по внедрению и сопровождению карточного продукта на различных этапах внедрения и развития, для чего в расчеты принимаются соответствующие поставленной задаче планируемые, прогнозируемые или реально достигнутые показатели функционирования системы пластиковых карт: оценка сроков окупаемости проекта; оценка экономической эффективности проекта; оценка эффективности отдельных и частных вариантов использования карточного продукта; анализ функционирования всей системы пластиковых карточек банка за определенный период; обоснование окупаемости отдельного оборудования, карточного продукта и др.

Используемая оценка расчетов настраивает на решение прямой и обратной экономической задачи: прямая задача: при определенных исходных параметрах будут достигнуты определенные промежуточные показатели и получен конкретный окончательный результат; обратная задача: для достижения конкретного окончательного результата, необходимо достичь определенных промежуточных показателей и этому должны соответствовать определенные исходные параметры.

Для реализации «зарплатных» проектов с руководителями предприятий являющихся потенциальными клиентами, проводятся «круглые столы», в ходе которых разъясняются преимущества использования пластиковых карт как для самого предприятия, так и для сотрудников: использование карточек позволяет свести расходы по обслуживанию налично-денежной массы к минимуму (снижение расходов на инкассацию); нет ограничений по срокам получения зарплаты для сотрудников предприятий; технология АС «Сберкарт» автоматизирует все процедуры, связанные с движением информации о зарплате, от момента ее зачисления до момента выдачи; заключив договор со Сбербанком, сотрудникам предприятия предоставляется возможность получить кредит в банке под гарантии предприятия, так называемый корпоративный кредит; возможность получения денег в удобное время в любом пункте выдачи наличных Сбербанка; ежеквартальное получение дополнительного дохода от 1% - до 2%(по зарплатным проектам), использование карточки для различных перечислений, в т.ч. и за коммунальные услуги; простота контроля операций с картой; высокая степень защищенности карточки; широкая сеть банковских учреждений, оказывающих услуги по обслуживанию карточек Сбербанка России – свыше 3500 пунктов обналичивания в более чем 220 городах России; хранение средств на карточке обеспечивает сохранность денег даже в случае утери карточки.

Внедрение ОСБ г.Тюмень зарплатных пластиковых карточек на ОАО «Уралтепло» отвечает одну из основных требований банковской политики в современных условиях конкурентного рынка – комплексности в обслуживании предприятий – юридических лиц, расширению спектра предлагаемых услуг, формированию у существующих и потенциальных клиентов спроса на современные «технологичные» виды банковского сервиса.

ОАО «Уралтепло» – устойчиво работающее предприятие г. Тюмень. В 2002 и 2003 годах предприятие получило прибыль в размере 14.567 и 19.688 млн. руб. соответственно (темп роста прибыли 135,15%). Предприятие не является неплательщиком налогов и обязательных платежей в бюджет. Практически нет задержек в оплате труда своим работникам. Указанное предприятие с конца апреля 2002 состоит на кассовом обслуживании и является активным кредитозаемщиком ОСБ г.Тюмень. За 2003 год оборот по расчетному счету предприятия составил по зачислению 14229132,97 руб. и по списанию 13051031,80 руб., на 01.01.02  остатки на р/сч - 1178101,17, в 2003 году было получено кредитов на общую сумму 464626 USD, просрочка при возврате кредитов отсутствует.

ОСБ г.Тюмень  планирует эмиссию в размере 320 пластиковых карт, при этом средняя заработная плата по предприятию составляет 3500 руб.. Комиссию взимаемую с предприятия за безналичное перечисления средств на карточные счета работников, предполагается установить в размере 0,5%. Величина ее в значительной степени определяется острой конкуренцией со стороны коммерческих банков города.

Чем больше средняя заработная плата, перечисляемая предприятием на один карточный счет, тем выше уровень оседания средств на счетах этого предприятия. Уровень оседания средств на счетах клиентов напрямую связан с развитием торговой инфраструктуры в городе.

Величина тарифных ставок колеблется от 0,5 до 1,5% в зависимости от размера перечисляемых сумм и определяется в результате переговоров банка и предприятия (организации). Банку выгодно снижать тарифную ставку за обслуживание пластиковых карт, тем самым поощряя организации открывать для своих сотрудников все большее количество карсчетов и увеличения сумм начислений.

Таблице 3.1

Технико-экономическое обоснование внедрения карточного проекта на ОАО «Уралтепло».

(в тыс.шт.)

	Экономические показатели	Исходные данные
	Количество карточек	Для одной	320
	Курс доллара США для расчетов (руб.)	31
I	Первоначальные вложения и затраты, всего		80,36
1.	Вложения производимые из фонда банка:		0,00
	1. Стоимость банкоматов		0,00
	2. Стоимость компьюерного оборудования		0,00
	4. Прочие вложения из фондов		0,00
2.	Первоначальные затраты по смете АХР:		80,36
	1. Стоимость изготовления клиентских и служебных карточек	0,008	79,36
	2. Стоимость терминалов		0
	3. Стоимость других расходных материалов и запчастей		1,00
	4. Прочие затраты, необходимые для начала проекта		0,00
II	Возмещение первоначальных вложений и затрат с третьих лиц.	32,0
1.	Возврат стоимости карточек	0,1	32,0
2.	Возврат стоимости оборудования	0	0,0
III	Первоначальные вложения и затраты с вычетом возмещения	48,4
IV	Доходы непроцентного содержания, всего		67,27
1.	Доходы банка от сумм зачисленных средств на карточные счета	67,2
	1. Среднемесячное поступление средств на карточный счет		3,50
	2. Годовой кредитовый оборот по карточным счетам		13440
	3. Процент комиссии в доход банка от сумм зачисления	0,5%	67,2
2.	Доходы банка от оборота в торговых и сервисных организациях	0,07
	1. Доля дебетового торгового оборота от кредитового оборота (%)	0,05%
1	2. Величина торгового оборота		6,72
	3. Процент комиссии в доход банка от оборота в торговых организациях	1%
3.	Доходы банка от выдачи наличных через банкоматы и ПВН		0
	1. Доля оборота выдачи наличных в % от кредитового оборота	90,00%
	2. Величина дебетового оборота выдачи наличных в ПВН и банкоматах	12096
	3. Процент комиссии в доход банка от оборота выдачи наличных	0
4.	Прочие операционные доходы банка		0
V	Расходы непроцентного содержания, всего		10,09
1.	Расходы за услуги сторонней процессинговой компании	0
2.	Расходы по договорам с юридическими лицами		0
3.	Амортизационные отчисления		0,00
	1. Годовой процент амортизационных отчислений		12%
4.	Расходы на техническу поддержку оборудования		0
	Процент расходов на тех. поддержку от стоимости оборудования	0,5%
5.	Расходы на инкассацию ПВН и банкоматы		0
	1. Количество инкассаторов		0
	2. Расходы банка в месяц на одного инкассатора		0
6.	Расходы на бухгалтерское и кассовое обеспечение		0
	1. Количество сотрудников бухгалтерии и кассы		0
	2. Расходы банка в месяц на обного сотрудника бухгалтерии и кассы	0
7.	Сумма налогов, уплачиваемая с доходов банка		10,09
	1. Ставка совокупного налога с доходов банка		15%
8.	Расходы на заработную плату персонала		0
	1. Количество сотрудников		0
	2. Расходы банка на содержание одного сотрудника в месяц	0
9.	Расходы на обучение персонала		0
	1. Количество обучаемых		0
	2. Расходы банка на обучение одного сотрудника		0
10.	Расходы на рекламу		0
11.	Прочие расходы непроцентного содержания		0
	1. Расходы на командировки		0
VI	Непроцентная прибыль, итого		57,18
VII	Процентная прибыль от остатков, всего		85,09
1.	Среднегодовые остатки на карточных счетах		1337,3
	1. Доля остатков средств на счетах от кредитового оборота (%)	10%
	2. Средний остаток на 1 карту		4,2
2.	Остатки средств, приносящих доход		958,83
	1. Коэффициент отвлечения ресурсов в неработающие активы	28%
3.	Чистый СПРЭД (маржа)		0,089
	1. Среднегодовая ставка размещения ресурсов		16%
	2. Среднегодовая процентная ставка платы за ресурсы		2%
	3. Внутренняя стоимость банковских услуг		5%
4.	Отчисления от процентной прибыли		25%
VIII	Финансовый результат, всего		142,27
IX	Расчет прибыли для возврата фондов
	1. Ставка налога на прибыль		30%
	2. Норматив распределения прибыли в фонд П и СР
X	Срок возврата ресурсов за счет непроцентной прибыли		0,85
XI	Срок возврата русерсов за счет финансового результата	0,34
XII	Срок возврата фондовых ресурсов

Стоимость изготовления клиентских карточек определяется из расчета:

31 руб. (курс доллара США)*0,008(стоимость изготовления одной карты)*320 (количество карт).

Доля остатков средств на карточных счетах работников определяется на основе анализа данных ежемесячных отчетов по пластиковым картам (таблице №3.2). В итоге доля остатков средств на карточных счетах принята равной 2% от годового кредитового оборота.

Таблица 3.2

Расчет суммарных показателей по системе «Сберкарт» в ОСБ г.Тюмень

1.Без ОАО «Уралтепло»

№ п/п	Организация	К-во карт, шт.	% комиссии	Ср. з/пл, т.руб.	Год. Кредит. оборот	Не %-й год. Доход
1	2	3	4	5	6	7
1	ОСБ № 8053	598	0,00	3,00	21528,00	0,11
2	ТД № 2	677	0,00	2,80	22747,2	0,11
3	ДорстройУрал	120	1	8,00	11520	115,26
4	Челлак	1223	1	2,65	38891,4	389,11
5	Феррочелябинвест	4	0,5	3,5	168	0,84
Итого	2622			94854,6	505,43

Средняя ставка размещения ресурсов принята за 16% годовых по результатам деятельности ОСБ г.Тюмень с начала текущего года (данные экономического отдела ОСБ г.Тюмень).

Ставка совокупного налога с дохода банка 15%.

Расчетный срок окупаемости проекта за счет непроцентной прибыли составляет около 10 месяцев, за счет финансового результата 4 месяца, что является достаточно высоким показателем.

Таблица 3.3

Анализ остатков средств на пластиковых картах

в тыс. руб.

Отч. Период	Кр. оборот	Деб. Оборот	Остатки	Прилив	Оседаемость, %	Осед*кр. Оборот
Июн. 01	1198,37	353	1194,84	1194,84	99,71	119484,00
Июл. 01	573,61	1182,94	585,51	-609,33	-106,23	-60933,00
Авг.  01	2692,80	1796,60	1481,71	896,20	33,28	89620,00
Сен.  01	6189,91	2812,76	4858,86	3377,15	54,56	337715,00
Окт.  01	4384,73	5945,04	3298,55	-1560,31	-35,59	-166031,00
Ноя.  01	9141,80	8263,82	4176,53	877,98	9,60	87798,00
Дек.  01	8782,07	10934,08	1979,60	-2196,93	-25,02	-219693,00
Янв. 02	681,57	1042,57	1618,60	-361,00	-52,97	-36100,00
Фев. 02	10223,92	7374,45	4498,07	2879,47	28,16	287947,00
Итого	43868,78					449807,00

Доля остатков от кредитного оборота                                 10,25%

Пояснения:

1.  Прилив за период Т=остатки на конец периода Т-остатки на начало периода Т, руб.

2.  Оседаемость за период Т= (Прилив за период Т/Кредитовый оборот за период Т)*100%

3.     Доля остатков от кредитового оборота за период функционирования пластиковых карточек в ОСБ г.Тюмень найдена по правилу средневзвешенной величины, в качестве «веса» приняты кредитовые обороты соответствующего периода.

Таблица 3.4

Расчет суммарных показателей по системе «Сберкарт» в ОСБ г.Тюмень

2. С  ОАО ««Уралтепло»      

№ п/п	Организация	К-во карт, шт.	% комиссии	Ср. з/пл, т.руб.	Год. Кредит. оборот	Не %-й год. Доход
1	2	3	4	5	6	7
1	ОСБ № 8053	598	0,00	3,00	21528,00	0,11
2	ТД № 2	677	0,00	2,80	22747,2	0,11
3	ДорстройУрал	120	1	8,00	11520	115,26
4	Челлак	1223	1	2,65	38891,4	389,11
5	Феррочелябинвест	4	0,5	3,5	168	0,84
6	ОАО «Уралтепло»	320	0,5	3,5	13440	67,27
Итого	2942			108294,6	572,70

С привлечением ОАО «Уралтепло» на обслуживание по пластиковым картам, ОСБ г.Тюмень планирует установить дополнительные банкоматы и терминалы. Банкоматы и терминалы будут установлены как на самом предприятии, так и в крупных магазинах города, что создаст дополнительные удобства для держателей карт.

Повышение привлекательности карточек АС «Сберкарт»  произойдет в результате применения дисконта, то есть предоставление скидки каждому покупателю - владельцу АС «Сберкарт» в магазинах, где будут установлены торговые терминалы.

При внедрение системы скидок появляется ряд преимуществ для всех участников системы расчетов:

·        Для клиента – расплачиваясь за покупку по карточке Сбербанка клиент получает некоторую скидку на сумму покупки.

·        Для торговой точки – увеличивается товарооборот, привлекаются дополнительные клиенты, создается круг постоянных клиентов за счет торговой скидки и т.д.

·        Для банка – привлечение новых клиентов, и как следствие, возможность получения доходов от эмиссии карточек, от стоимости за обналичивание, от размещения свободных кредитных ресурсов.

Основные доходы банка от зарплатного проекта – это комиссия по операциям, совершенным с помощью пластиковой карты и доходы от остатков на карточных счетах.

I. Расчет произведем исходя их следующих условий:

·        Расчетный период принят за один условный год. На картсчет производится перечисление заработной платы;

·        Среднегодовое перечисление заработной платы на одно физическое лицо составляет 42002 руб. (3500 руб.*12 мес.);

·        Процент потребления заработной платы составляет – 80%, процент накопления – 20% от общей суммы среднегодовой перечисляемой заработной платы;

·        Предполагаемый процент расходования физическими лицами средств в торговле 40%, процент обналичивания – 60% от общей суммы потребления.

·        Предполагаемый процент перевода сумм перечисляемой заработной платы в другие банки – 10 % от общей суммы накоплений.

Распределение годовой заработной платы можно представить в виде схемы:

II. расчет предполагаемого дохода и расхода произведеи исходя из следующих условий:

·        В связи с тем, что временный период анализа находится в пределах валютного коридора, для сопоставления результатов расчета предусмотрен неизменный курс доллара, равный 31 руб. за 1 долл. США.

·        Предусматривается что размещение ресурсов будет сбалансировано по стоимости и срокам с привлечением ресурсов. В этой связи валютные риски курсов приведенных расчетах не учитывались.

·        В связи с тем, что распространение пластиковых карт осуществляется постепенно, для расчетов объемов свободных ресурсов и доходов от их размещения использован среднегодовой остаток средств.

·        Исходя из статистических данных по Сбербанку, оседаемость рублевых средств на краткосрочных счетах физических лиц принята за 9%.

·        Процентные ставки размещения свободных ресурсов использованы исходя из сложившегося уровня ставок на рынке и тарифов Сбербанка: рублевые ресурсы - 16% среднесрочный вложения.

·        При подсчете доходов, получаемых Банком, от размещения ранее полученных доходов и комиссий, в расчет принимались 50% от сумм последних.

·        Амортизация отчисления составляют 10 % в год от первоначальной стоимости инвестиционных вложений.

 

Рис. 3.5 Предполагаемое распределение годовой заработной платы

Таблица 3.6

Исходные данные для определения планируемой прибыли

Исходные данные
1	2
1.Количество карточек	320
2.Единовременная плата за выдачу карточки для физического лица (8 долл. США (250 руб.)*320)	80000
3.Комиссия банка с магазина за 1 операцию 2 руб. с 1000 руб.	0,2%
4.Комиссия банка с предприятия за выдачу наличных  денег по картсчетам для выплаты заработной платы.	1,5%
5.Средняя процентная ставка размещения свободных, оседаемость на картсчетах (%)	16%
6. Расходы на инкассацию	0,2%
7.Среднегодовое поступление денежных средств на карточных счетах физических лиц (3500 руб.*12 мес.*320 картсчетов)	13440000
8.Среднегодовой остаток на картсчете  (9% от 3500 руб.=315 руб. в мес.   315*12 мес.*320 картсчетов)	1209600
9.Начисляемые проценты на остаток карточного счета (% годовых)	24192
10. Предполагаемая сумма расходования физическими лицами средств на предприятиях торговли за год (13440*320картсчетов)	4300800
11. Предполагаеиая сумма обналичивания средств физическими лицами (20160 руб.*320 картсчетов)	6451200
12. Инвестиционные вложения (стоимость оборудования, программное обеспечение, лицензии на использование ПО и т.д. )	1000000

I. Расчет ожидаемой прибыли

1.  предполагаемый доход

·        доход от продажи карточек 320 карточек*320 руб. за шт. = 80000 руб.

·        Доход от использования остатков привлеченных денежных средств на картсчетах.

1209600 руб.*16% / 100% = 725760 руб.

среднегодовой         ставка размещения

остаток на 320          свободных средств

картсчетов

·        Комиссия, полученная с магазина за совершенные транзакции

4300800 руб*0,2% / 100% = 8601,60

 (сумма расходования средств в торговле на комиссию банка с магазина)

·        Комиссия банка с предприятия за выдачу наличных денег по карточкам физических лиц для выплаты заработной платы.

13440000 руб.*1,5% / 100% = 201600 руб.

(среднегодовое поступление средств на картсчета / комиссия банка с предприятия)

·        Доход от размещения сумм комиссий, полученных от магазинов и предприятий за совершенные транзакции.

(8601,60 руб + 201600 руб.) / 2*16% / 100% = 16816,12 (в расчет приняты 50% от размещения ранее полученных доходов и комиссей).

·        Доход от размещения свободных средств на карточные счета для выплаты заработной платы

193536 руб. / 2*16% / 100% = 15482,88 руб.

Таблица 3.7

Предполагаемые доходы

	Сумма
1	2
1. Доход от продажи карточек	80000
2. Доходы от использования остатков привлеченных денежных средств на карточных счетах	193536
3. Комиссия, полученная от магазинов за совершенные транзакции	8601,60
4. Комиссия банка с предприятия за выдачу наличных денег по карточкам физических лиц для выплаты заработной платы	201600
5. Доход от размещения сумм комиссий, полученных от магазинов за совершенные транзакции	16816,12
6. Доход от размещения свободных средств на карточных счетах для выплаты заработной платы.	15482,88
Итого доходов	516036,60

II. Предполагаемый расход

·        Процентные расходы

1209600*2% / 100% = 24192 (среднегодовой остаток на картсчете *начисляемые %)

·        Расходы на амортизацию

1000000 руб.*10% / 100% = 100000 руб. (инвестиционные вложения*% отчислений)

·        Расходы на инкассацию

6451200*0,2% / 100%  = 12902,40 руб. (сумма обналичивания * % за инкассацию)

·        Сумма налогов, уплачиваемая с доходов.

516036,60*30% / 100% = 154810,98 (предполагаемый доход * % налога).

Таблица 3.8

Предполагаемые расходы

	Сумма (руб.)
1. Процентные расходы	24192
2. Расходы на амортизацию	100000
3. Расходы на маркетинг	8000,00
4. Расходы на инкассацию	12902,40
5. Сумма налогов уплачиваемая с доходов банка	154810,98
6. Расходы на обучение	3200
Итого расходы	303105,38

III. Предполагаемая прибыль.

Таблица 3.9

Предполагаемая прибыль

	Сумма (руб.)
1. Предполагаемые доходы	516036,60
2. Предполагаемые расходы	303105,38
Ожидаемая прибыль	212931,22

Ожидаемая прибыль (212932,22 руб.) составит 4,95 % от предполагаемой суммы расходования физическими лицами средств в предприятиях торговли (4300800 руб.). Таким образом, если банк установит дисконт в размере 4%, то может повыситься оседаемость средств на счетах держателей карточек, что создаст благоприятные для банк дополнительную прибыль.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ, ВЫВОДЫ, РЕКОМЕНДАЦИИ

В ходе написания дипломного проекта были изучены основы работы Сбербанка России с пластиковыми картами, показаны тенденции ее развития, проанализирована работа одного из отделений Сбербанка г.Тюмени.

Электронные устройства и система связи для осуществления кредитных и платежных операций посредством передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей способствовали возникновению электронных денег. Внедрение ЭВМ в кредитных учреждениях создало условия для замены чеков кредитными карточками, выпускаемыми на основе счета клиента в форме пластиковой карточки с нанесенной на ней встроенной микросхемой.

Применение новой технологии позволяет банкам замедлить рост операционных издержек, уменьшить бумажный документооборот, привлечь новых клиентов и обеспечить выигрыш в борьбе с конкурентами.

Ежегодное количество карт, выпущенных российскими банками, увеличивается, остатки на карточных счетах растут в коммерческих банках быстрее, чем на обычных текущих счетах, будь они рублевыми или валютными. Основную погоду делают 5-7 наиболее крупных банков, причем неслучайно эти банки являются наиболее крупными инвесторами, наиболее активными дилерами, имеют наиболее разветвленную филиальную сеть.

Российские банки, работающие с картами международных платежных систем, являются лидерами современных банковских технологий. Объяснение простое – банки обязаны находиться на уровне их требований и полностью соответствовать технологии, принятой сегодня во всем мире.

Реализация карточных проектов  может давать огромные прибыли  в результате массового привлечения денег физических лиц и последующего их вовлечения в оборот. Механизм привлечения денежных средств населения на карточки гораздо эффективнее, потому что процентная ставка по карточному счету может быть для банков значительно ниже, чем процентная ставка по банковскому депозиту. При этом население все равно сохраняет интерес к карточкам, так как он обусловлен не столько начисляемыми процентами, сколько другими факторами, ради которых карточки и приобретаются.

Платежная система, основанная на использовании пластиковых карточек, должна быть высокоавтоматизированной и функционировать в режиме реального времени.

На основе проведенного анализа данных по работе отделения Сбербанка РФ г.Тюмень с международными пластиковыми картами и картами Сбербанка сделаны следующие выводы:

-          деятельность Сбербанка России на рынке пластиковых карточек развивается по двум направлениям – выпуск и обслуживание карточек международных систем и российских платежных систем;

-          отсутствие связей с зарубежными партнерами привело к тому, что корпоративные карты остаются не востребованными;

-          международные карты в регионе не пользуются особой популярностью из-за чрезмерно завышенных тарифов и неудобства их использования, длительного срока изготовления по сравнению с банками – конкурентами, большого количества времени прохождения информации через оператора системы до Главного процессингового центра;

-          популярна среди россиян карта автоматизированной системы «Сберкарт», которая имеет множество достоинств, в число которых входит и высокий уровень защищенности, широкая сеть обслуживания и приемлемые тарифы;

-          сдерживающим фактором развитие платежной системы Сбербанка является  недостаточная рекламная деятельность отделения;

-          слабой стороной развития российской платежной системы АС «Сберкарт» является малая сеть терминалов в сфере розничной  торговли и отсутствие гибкого маркетинга. Недостаточное количество торговых терминалов сдерживает развитие безналичных расчетов в торгово-сервисной сети и тормозит реализацию заявленной эмиссии карт отделения;

-          расчеты по заработной плате с использованием пластиковых карт широко применяются в отделении и занимают большую часть среди выданных карт, таким образом наблюдается тенденция увеличения держателей карт АС «Сберкарт».

Для улучшения работы с пластиковыми картами предлагаются следующие мероприятия:

-          рассмотреть вопрос снижения тарифов по пластиковым картам международных систем для доступности их большому количеству клиентов;

-          расширить сеть обслуживания в торгово-розничной сети;

-          провести рекламную компанию для привлечения большого числа клиентов на обслуживание по картам;

-          рассмотреть вопрос организации в отделении специальной службы, занимающейся маркетинговыми исследованиями и мониторингом рынка.

Предложенный алгоритм оценки эффективности внедрения пластиковых карт нацелен на:

-          организацию более быстрых и удобных для клиентов расчетов;

-          новый источник доходов благодаря средствам, хранящихся на картах клиентов;

-          получение комиссионных с платежных операций по карточкам;

-          отсутствие рисков неплатежеспособности клиентов;

-          привлечение новых клиентов за счет предоставления нового вида услуг;

-          высокая эффективность работы при небольших вложениях;

-          улучшение имиджа организации как учреждения, использующего новейшие современные технологии;

-          четкий контроль состояние счетов клиентов.

Для реализации предложенного алгоритма предлагаются следующие мероприятия:

-          направить усилия на привлечения предприятий и организаций города на зарплатные проекты АС «Сберкарт» и МПК-зарплатные с целью удешевления ресурсной базы отделения;

-          предусмотреть систему скидок держателям карт АС «Сберкарт»;

Темпы развития карточного бизнеса в Сберегательном банке РФ, его ориентация на новейшие достижения в этой области позволяет с оптимизмом смотреть на будущее безналичных расчетов в  России. Причем чем более широкие слои населения охватит карточная программа Сбербанка, тем больше выгод она принесет как самому банку, так и его клиентам и финансовой системе всего государства.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.     Гражданский Кодекс Российской Федерации (части первая и вторая) с изменениями на 01 февраля 2003 г.

2.     Федеральный Закон «О Банках и банковской деятельности в Российской Федерации» от 03.02.96 г.

3.     Положение Центрального Банка России № 23-П от 9 апреля 1998 г. «О Порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием».

4.     Регламент Сбербанка РФ № 521-р от 8 июля 1999 г. «Регламент по обслуживанию международных дебетовых карт «Сбербанк-Циррус/Маэстро», «Сбербанк-Виза Электрон»».

5.     Регламент Сбербанка РФ № 300-р от 18 декабря 1997 г. «Регламент по обслуживанию международных дебетовых карт «Виза Классик», «Еврокард/МастерКард Масс»».

6.     Регламент Сбербанка РФ № 302-р от 18 декабря 1999 г. «Регламент по обслуживанию международных дебетовых карт «Виза Классик-Зарплатная», «Еврокард/МастерКард Масс»».

7.     Регламент Сбербанка РФ № 395-р от 9июля 1998 г. «Регламент по обслуживанию международных дебетовых карт «Сбербанк-Циррус/Маэстро-Зарплатная».

8.     Регламент Сбербанка РФ № 448-р от 16 октября 1998 г. «Регламент по обслуживанию международных дебетовых карт «Сбербанк-Циррус/Маэстро-Молодежная ».

9.     Регламент Сбербанка РФ № 301-р от 18 декабря 1997 г. «Регламент по обслуживанию международных дебетовых карт «Виза Голд», «Еврокард/МастерКард Голд»».

10.                Регламент Сбербанка РФ № 334-р от 5 марта 1998 г. «Регламент по обслуживанию международных корпоративных карт «Виза Бизнес», «Еврокард/МастерКард Бизнес»».

11.                Регламент № 459-р от 11 ноября 1998 года «По обслуживанию зарплатных карт АС «Сберкарт».

12.                Регламент № 460-р от 11 ноября 1998 года «По обслуживанию корпоративных карт АС «Сберкарт».

13.                Инструкция Сбербанка РФ № 299-р от 18 декабря 1997 года «О порядке совершения операций с международными банковскими картами в учреждениях Сберегательного банка Российской Федерации (Эмиссия)».

14.                Временный порядок Сбербанка РФ №457-р от 11 ноября 1998 года «Временный порядок совершения операций с картами АС «Сберкарт» (эмиссия). Выдача наличных денежных средств по картам АС «Сберкарт» в учреждениях Сбербанка России.

15.                Условия и тарифы Сбербанка России на выпуск и обслуживание банковских карт № 592-р от 01 августа 2004 года.

16.                “Концепция развития Сберегательного банка России до 2002 года” - М.: Организационно-административное управление Сбербанка РФ, 1996 г.

17.                Андреев А.А., Морозов А.Г., Логинов Ю.В., Пластиковые карты. – М.: Концерн «Банковский Деловой Центр», 1998

18.                Андреев А.А., Морозов А.Г., Равкин Д.А., Пластиковые карточки в России. – М.: БАНКЦЕНТР, 1995.

19.                Андреев А.А., Морозов А.Г., Селиванов В.Л., Пластиковые карточки. Руководство для пользователей – М.: Концерн «Банковский Деловой Центр», 1998.

20.                Ауриемма Майкл Дж., Коли Роберт С. Индустрия банковских пластиковых карточек: Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 1997

21.                Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова, - М.: ЮНИТИ. Банки и биржи, 1997, с. 365 - 372.         

22.  Банковский Вестник. Вып. 15. М.: «Наш мир», 2003.

23.                Банковский портфель: в 3-х т. – М.: Соминтек, 1994. 

24.                Банковское дело./ Под ред. В.И. Колесникова. М.: Финансы и статистика,2003. с.52 - 160, 436 - 442.

25.                Банковское дело./Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Банки и биржи, 1992 г. 

26.                Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. – М.: Консалтбанкир, 1997.

27.                Букато В.И., Львов Ю.И., Банки и банковские операции. - М.: Финансы и статистика, 1996.

28.                Бухгалтерия и Банки. Вып. 4. М.: «Агро-принт», 1998.

29.                Варламова Т.П., Фофанов В.А. Безналичный расчет. Организация и учет. -М: Экзамен, 2004

30.                Деньги. Кредит. Банки./Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 1998.

31.  Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Учебник для вузов - М.:ЮНИТИ, 2002

32.                Интерфакс-100. Основные итоги деятельности и положение крупнейших банков России на различных сегментах финансового рынка//Финансовый бизнес. – 2002.- №7, №12.

33.                        Колесникова В.И., Л.П. Кроливец и др. Банковское дело. М, Финансы и статистика, 2000.

34.                Концепция развития банковской системы Урала / Сборник докладов. Екатеринбург: Полиграфист, 2002.

35.  Лаврушина  О.И.   Деньги.   Кредит.   Банки.   Учебник  -  М.:   Финансы  и статистика, 1998

36.  Леонтьев Е.В. Финансы. Кредит. Деньги и Банки. Учебное пособие - СПб.,2003

37.                Рассказов Е.А. Управление свободными ресурсами банка. – М.: Финансы и статистика, 1996. 

38.                Рудакова О.С. Банковские электронные услуги: Учеб. пособие для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997

39.                Сбережения. Вып. 6. М.: «Медиа-пресса», 2003.

40.                Словарь банковских терминов. – М.: Акалис,1997

41.                Спиранов И.А., правовое регулирование операций с банковскими картами. – М.: Издательско-полиграфический комплекс «Интеркрим-пресс», 2002.

42.  Титова Н.Е., Кожаев Ю.П. Деньги, кредит, банки: Учеб. Пособие для студ. высш. учеб, заведений. -М.: Гуманит. изд. центр Владос, 2003

43.                Усов В.В. Деньги. Денежное обращение. Инфляция: Учебное пособие. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999

44.                Усоскин В.М. Банковские пластиковые карточки. – М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1995.Бюллетень банковской статистики. Вып.1-5. М.: Акалис,1999.

45.                Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции.—М.: Вазар-Ферро, 2000.

46.                Усоскин В.М. Современный коммерческий банк; управление и операции. –М.: Вазар - Ферро, 1994.

47.                Финансист. Вып. 7/8. М.: «Эхо планеты», 1998.

48.                Финансы и кредит. Вып. 3-9. М.: «Информполиграф»,1998.

49.                Челноков В.А. Банки и банковские операции. - М., 1998

50.                Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. – М.: Финансы и статистика,1995

Приложение

На рис. 1.6 можно увидеть разновидность пластиковой карты - карточку с микропроцессором или «электронный кошелек».