Рис. 3.2. Прогноз динамики выручки от реализации продукции ООО «Балтимор-Амур» в 2005 году (помесячно)

График составлен на основе прогнозов из приложения 24.

Приложение 24

План денежных поступлений от реализации продукции на 2005 год  (по месяцам) ООО «Балтимор-Амур»

(тыс. руб.)

№ п/п	Показатели	Плановые данные	Месяцы
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Денежные средства в наличии на начало года	71	71	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2	Денежные поступления	1900	159	158,8	154,3	155,7	160,7	161,8	147,9	157,8	158,5	159,6	161,6	164,3

В свою очередь, прогнозы денежных поступлений (выручки от продаж) планируется (прогнозируется) из следующих соображений: за 2004 год объем выручки составлял около 1900 тыс. руб. (стр. 41 дипломной работы), а при открытии нового цеха предполагается, что объем продаж буде по крайней мере не ниже – пессимистический прогноз. Затем эта цифра (1900 тыс. руб.) разбивается по месяцам на основе прогноза сезонных колебаний сбыта и на основе мнений эксперта.

Поскольку здесь речь идет о прогнозе, никаких строгих формул и вычислений быть не может, прогноз – это всегда мнение экспертов, основанное на опыте и интуиции.

В приложении 25 уровень рентабельности рассчитан следующим образом: выручка делится на прибыль и умножается на 100%. Так,

14,95% = 1900 : 247,14 × 100% и т.д.

Приложение 25

Расчет уровня рентабельности на 2005 год

№ п/п	Показатели	Плановые данные	Месяцы
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Выручка, тыс. руб.	1900	159	159	154	156	161	162	148	158	159	160	162	164
2	Прибыль, тыс. руб.	247,14	20,93	20,92	20,26	20,19	21,15	21,17	19,04	20,11	20,08	20,74	21,27	21,28
3	Рентабельность продукции, %	14,95	15,16	15,17	15,11	14,90	15,16	15,05	14,78	14,61	14,51	14,94	15,16	14,88