1. Зарождение и оценка идеи: общая характеристика
проекта
1.
Название организации: ООО «Диво»
2.
Юридический адрес организации: 630068 г.
Новосибирск, ул. Богдана Хмельницкого
3.
Телефон: 12-15-19, 45-19-89
4.
Источники финансирования проекта: собственные
средства, частные финансирования
5.
Краткое описание проекта: организация работы салона
парикмахерской.
Цель предлагаемого организацией бизнес- плана - обосновать организацию
частного салона парикмахерской
Задачи проекта:
1)
получение
выручки от реализации услуг ООО «Диво»;
2)
оказание косметических услуг населению
Бизнес- план разрабатывается
Открытым акционерным обществом ООО «Диво». ООО «Диво» было организовано 17 декабря 2003 года с целью
организации салона парикмахерской для
оказания косметических услуг. Таким образом,
основной целью ООО «Диво» сегодня является получение прибыли и удовлетворение
общественной потребности населения в
услугах дополнительного музыкального образования.
Таблица
1
Исходные
данные для определения доходности проекта
|
№
|
Показатели
|
ед.изм
|
Значение
|
|
1
|
Оборудование
|
млн$
|
18
|
|
2
|
Доставка
|
млн$
|
5,1
|
|
3
|
Обучение+реклама
|
млн$
|
3,1
|
|
4
|
Срок работы
|
лет
|
5,1
|
|
5
|
Объем продаж
|
млн$
|
69,7
|
|
6
|
Текущие затраты
|
млн$
|
50,6
|
|
7
|
УПЗ
|
млн$
|
14
|
|
8
|
в т ч амортизация
|
млн$
|
4,2
|
|
9
|
Объем заказов
|
тыс шт
|
167
|
|
10
|
Депозит
|
%
|
14
|
|
11
|
Риски
|
%
|
3
|
|
12
|
Инфляция
|
%
|
4
|
Определение единовременных
затрат:
2005: 18+5,1 = 23,1 (млн. $)
2006:
3,1 млн. $
Определение поступлений от проекта:
2006: 0
2007: 69,7-50,6 +4,2 = 23,3
2008: 69,7-50,6 +4,2 = 23,3
2009: 69,7-50,6 +4,2 = 23,3
2010: 69,7-50,6 +4,2 = 23,3
2011: 69,7-50,6 +4,2 = 23,3
Таблица 2
Данные для
диаграммы Cash Flow,
млн. $
|
Годы
|
2005
|
2006
|
2007
|
2008
|
2009
|
2010
|
2011
|
|
Годы от начала проекта
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
Cash
|
-23,1
|
-3,1
|
23,3
|
23,3
|
23,3
|
23,3
|
23,3
|
Рис. 1.
Диаграмма финансовых потоков инновационного проекта
Определение
коэффициента дисконтирования проекта
Коэффициент
дисконта:
d
– норма дисконта
i
– период расчета
d = a+b+c
a-
валютный депозит (0,14)
b
– уровень риска (0,03)
c
– инфляция (0,04)
d
= 0,14+0,03+0,04 = 0,21
Определение
чистого дисконтированного дохода (ЧДД) и чистой текущей стоимости (ЧТС)
где D – доходы, млн. $
K – затраты, млн. $
Таблица 3
Расчет чистого
дисконтированного дохода по проекту
|
I
|
Годы
|
Di
|
Ki
|
1/(1+d)^I
|
diskDi
|
diskKi
|
ЧДД
|
ЧТС
|
|
0
|
2005
|
|
23,1
|
1,000
|
0,000
|
23,100
|
-23,100
|
-23,100
|
|
1
|
2006
|
|
3,1
|
0,826
|
0,000
|
2,562
|
-2,562
|
-25,662
|
|
2
|
2007
|
23,3
|
|
0,683
|
15,914
|
0,000
|
15,914
|
-9,748
|
|
3
|
2008
|
23,3
|
|
0,564
|
13,152
|
0,000
|
13,152
|
3,404
|
|
4
|
2009
|
23,3
|
|
0,467
|
10,870
|
0,000
|
10,870
|
14,274
|
|
5
|
2010
|
23,3
|
|
0,386
|
8,983
|
0,000
|
8,983
|
23,257
|
|
6
|
2011
|
23,3
|
|
0,319
|
7,424
|
0,000
|
7,424
|
30,681
|
|
ИТОГО
|
116,5
|
26,2
|
|
56,34333
|
25,66198
|
30,68135
|
|
Индекс доходности и
среднегодовая норма рентабельности
Индекс доходности – это
отношение суммарного дисконтированного дохода к суммарным дисконтированным
затратам.
Индекс доходности по проекту
равен 2,20
Среднегодовая рентабельность
проекта:
Р = ИД *100 %/n
Р = 43,05 %
Рис.
2. График чистых дисконтированных
доходов по проекту
Рис.
3. График текущей стоимости по проекту
Вычисление внутренней нормы
доходности (ВНД)
Внутренняя норма доходности d* определяется как
предельное значение нормы дисконта d, при котором чистый дисконтированный доход равен 0.
Таблица
4
Данные
для расчета ВНД
|
D*
|
0,31
|
0,32
|
0,33
|
0,34
|
0,35
|
0,36
|
0,37
|
|
ЧДД
|
2,893
|
1,956
|
1,299
|
0,5886
|
-0,0534
|
-0,6754
|
-1,267
|
Рис. 4. График
зависимости чистого дисконтированного дохода от нормы дисконта
Вычисление
срока окупаемости
Условием для определения срока окупаемости является
равенство затрат и доходов
Срок окупаемости по проекту
равен:
-
целых лет в
долгах – 3 года
-
дробных лет в долгах – 0,31 год
-
срок окупаемости – 2,69 года
Вычисление точки
безубыточности:
Точкой безубыточности называется объем выпуска продукции, при
котором доходы равны издержкам.
Прирост дохода на тыс. штук изделий: 0,417 млн. долл.
Прирост расхода на тыс. штук:
0,219 млн. долл.
Таблица
5
Исходные
данные для расчета точки безубыточности
|
Объем, тыс шт
|
Доход
|
УПЗ
|
Расход
|
|
0
|
0,000
|
14,000
|
14,000
|
|
10
|
4,174
|
14,000
|
16,192
|
|
20
|
8,347
|
14,000
|
18,383
|
|
30
|
12,521
|
14,000
|
20,575
|
|
40
|
16,695
|
14,000
|
22,766
|
|
50
|
20,868
|
14,000
|
24,958
|
|
60
|
25,042
|
14,000
|
27,150
|
|
70
|
29,216
|
14,000
|
29,341
|
|
80
|
33,389
|
14,000
|
31,533
|
|
90
|
37,563
|
14,000
|
33,725
|
|
100
|
41,737
|
14,000
|
35,916
|
|
110
|
45,910
|
14,000
|
38,108
|
|
120
|
50,084
|
14,000
|
40,299
|
|
130
|
54,257
|
14,000
|
42,491
|
|
140
|
58,431
|
14,000
|
44,683
|
|
150
|
62,605
|
14,000
|
46,874
|
|
160
|
66,778
|
14,000
|
49,066
|
Рис. 5. Точка
безубыточности проекта
2. Планирование производства по проекту
В салоне- парикмахерской планируется открыть 3 отделения:
1) Парикмахер-
визажист – 2 чел.
2) Косметолог –
2 чел.
3) Парикмахер –
стилист – 6 чел.
ИТОГО общая
численность 10 человек.
Таблица 6
Календарный план работ по подготовке и реализации проекта
|
№ п/п
|
Наименование работ
|
|
0
|
Выбор помещения
|
|
1
|
Заключение договора аренды
|
|
2
|
Реконструкция фасада
|
|
3
|
Внутренняя реконструкция
|
|
4
|
Проведение коммуникаций
|
|
5
|
Внутренняя отделка
|
|
6
|
Изготовление и монтаж оборудования
|
|
7
|
Подбор и обучение персонала
|
|
8
|
Заключение договоров поставки
косметических товаров
|
|
9
|
Закупка товара
|
|
10
|
Подготовка салона к открытию
|
|
11
|
Открытие салона
|
На рисунке 6 отражена диаграмма
организации салона – парикмахерской. На рисунке 7 отражен сетевой график
проекта.
Выб
3
1
18 18
- 3
0
0 15 17 4
1 35 2
35 4 6 39 39
10
17 6 10 34
10 27 11
3 10 7 5 5
16
0 27 5
20 10
3 3 7 44 44
4 2 6 4 5 -
8
30 0 34 6
0 9 2 4 10
11 4
5
2
На рисунке критический пут отмечен черной жирной линией. Он проходит
через работы: 0-1-2-3-10-11. Критический путь равен 44 дня.
Параметры событий сетевого
графика рассчитываются следующим образом:
a
b c
d
где a – номер конечного события выходящих
работ, через которое проходит путь наибольшей продолжительности от данного
события до завершающего;
b – ранний срок совершения события, который в то же время есть ранний
срок начала последней работы;
c – потенциал события, величина наиболее продолжительного пути от
данного события до завершающего;
d – номер начального события входящих работ, через которое к данному
событию проходит путь максимальной продолжительности от исходного события.
На рисунке 8 отражен
календарный график реализации проекта
|
0
|
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
К
|
А
|
Л
|
Е
|
Н
|
Д
|
А
|
Р
|
Н
|
Ы
|
Й
|
|
|
Г
|
Р
|
А
|
Ф
|
И
|
К
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОГТ
|
|
4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 чел.
|
0
|
8
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОГК
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 чел.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
|
|
|
|
5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
|
|
9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0
|
|
|
4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОГМ
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 чел.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПО
|
0
|
|
10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 чел.
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цос
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 чел.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9
|
|
|
|
10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цл
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
|
|
|
|
|
7
|
|
|
|
|
15 чел.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цм
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
|
|
10
|
|
|
|
|
|
|
|
15 чел.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
|
|
|
10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цсб
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10
|
|
|
|
11
|
|
|
20 чел.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дни
|
0
|
|
|
|
5
|
|
|
|
|
10
|
|
|
|
|
15
|
|
|
|
|
20
|
|
|
|
|
25
|
|
|
|
|
30
|
|
|
|
|
35
|
|
|
|
|
40
|
|
|
|
44
|
|
3. Прогнозирование
Исходные данные для прогнозирования
Таблица
7
Исходные
данные для прогнозирования
|
n
|
cov(X,Y)
|
D(X)
|
D(Y)
|
korr(X,Y)
|
a1
|
a0
|
|
11
|
69,90909
|
10
|
550,4463
|
0,942272
|
6,990909
|
108,9636
|
Таблица
8
|
N
|
X
|
Y
|
Yish
|
x*y
|
x^2
|
y^2
|
X
|
Yt
|
|
17
|
1
|
117
|
100
|
117
|
1
|
13689
|
1
|
115,9545
|
|
2
|
127
|
110
|
254
|
4
|
16129
|
2
|
122,9455
|
|
3
|
134
|
117
|
402
|
9
|
17956
|
3
|
129,9364
|
|
4
|
138
|
121
|
552
|
16
|
19044
|
4
|
136,9273
|
|
5
|
147
|
130
|
735
|
25
|
21609
|
5
|
143,9182
|
|
6
|
150
|
185
|
900
|
36
|
22500
|
6
|
150,9091
|
|
7
|
139
|
122
|
973
|
49
|
19321
|
7
|
157,9
|
|
8
|
157
|
140
|
1256
|
64
|
24649
|
8
|
164,8909
|
|
9
|
167
|
150
|
1503
|
81
|
27889
|
9
|
171,8818
|
|
10
|
187
|
170
|
1870
|
100
|
34969
|
10
|
178,8727
|
|
11
|
197
|
180
|
2167
|
121
|
38809
|
11
|
185,8636
|
|
|
|
|
|
|
|
12
|
192,8545
|
|
|
|
|
|
|
|
13
|
199,8455
|
|
sum
|
66
|
1660
|
|
10729
|
506
|
256564
|
14
|
206,8364
|
|
sred
|
6
|
150,9091
|
|
975,3636
|
46
|
23324
|
15
|
213,8273
|
|
|
|
|
|
|
|
16
|
220,8182
|
|
|
|
|
|
|
|
17
|
227,8091
|
|
|
|
|
|
|
|
18
|
234,8
|
Рис.
8. Зависимость показателей
Список литературы
1.
Деловое планирование: Учеб. пособ/ Под ред. В.М.
Попова. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 478 с
2.
Любанова Т. П. и др. Бизнес- план: Опыт, проблемы:
Учеб. пособ. – М.: ПРИОР, 2000 . – 789 с.
3.
Маркова В.Д., Кравченко Н. А. Бизнес- планирование:
Практическое пособие. – Новосибирск: ЭКОР, 2000. – 145 с.
4.
Молотков Ю. И. Менеджмент: Учебно- методический
комплекс для дистанционного обучения. – Новосибирск: СибАГС, 2003. – 219 с.
5.
Пелих А.С. Бизнес- план или «Как организовать
собственный бизнес». Анализ. Методика. Практикум. – М.: Экономика, 2000. – 256
с.
6.
Поршнева А.Г. и др. Управление организацией: Учеб. –
М.: Инфра- М, 2000. – 678 с.
7.
Предприятие: стратегия, структура, положения об отделах
и службах, должностные инструкции. – М.: Экономикорма, 2001. – 52 с.
8.
Савельева М.Ю. Экономика организаций (предприятий):
Учебно- методический комплекс. – Новосибирск: НГАЭ иУ, 2003 . – 200с
9.
Смирнов Э.А. Основы теории организации: Учеб. пособ. –
М.: Аудит, ЮНИТИ, 2002. – 375 с.
10. Современный финансово-кредитный
словарь/П.р. М. Г. Лапусты, П.С. Никольского. - М.:ИНФРА-М, 2002, с.428
11. Справочное
пособие директору производственно объединения (предприятия) В 2 томах/ Под ред.
Е.А. Егиазаряна. – М.: Экономика, 2000
12. Экономический
анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи. выбор оптимальных решений, финансовое
прогнозирование: Учеб. пособ./ Под ред. М.И. Баканова, А.Д. Шеремета. – М.:
Финансы и статистика, 2001 .- 656 с.: ил.