В рыночных условиях, когда цели и развитие эконо­мики диктуются потребностями рынка, формы интегра­ции капитала становятся добровольными. Они определя­ются представителями рынка с учетом спроса на произ­водимую ими продукцию (услуги) и удовлетворения его на конкурентной основе. Государство для формирования эффективной структуры экономики поощряет развитие производства посредством системы льгот в области нало­гов, централизованных кредитов, формирования собст­венности и т.д. Наиболее эффективно это реализуется че­рез создание и, поддержку финансово-промышленных конгломератов и иных организационных форм объедине­ния банковского капитала, ресурсов науки, промышлен­ности и государства. Одной из наиболее эффективных форм такой интеграции и являются финансово-промыш­ленные компании. Создание их избрано в России в ка­честве приоритетного направления преобразования эко­номики и промышленной политики.

Важен, здесь и региональный фактор. Эффективность использования потенциала предприятий и организаций крупных городов (регионов) в немалой степени опреде­ляется складывающейся институциональной структурой промышленности, науки, аграрного сектора в ходе приватизации и акционирования.

Целью контрольной работы будет изучение теории организации финансово-промышленных групп (ФПГ).

Задача контрольной работы заключается в следующем:

1. Рассмотреть организацию как систему;

2. Понятие ФПГ;

3. Порядок создания ФПГ;

4. Правовые основы создания ФПГ.

1. Организация как система.

Организация — это одно из самых древних общественных обра­зований на Земле. Так, по сведениям археологов, при раскопках древнего Шумера (существовавшего ок. 3 тыс. лет до н.э.) были найдены глиняные таблички, на которых записаны сведения о коммерческой деятельности организованных групп людей.

Развитие организаций шло медленно, постепенно накапли­вался опыт их создания, появлялись известные в мире заводы, фабрики; талантливые руководители, фабриканты, заводчики и т.д. Постепенно расширялся состав общественных организа­ций. Первый научный подход к анализу организаций и процессу управления ими приписывают Фредерику Тейлору (США), ко­торый в 1911 г. опубликовал книгу «Принципы научного управ­ления». С этого времени устойчивый общественный интерес к управлению социальными системами способствовал развитию всех направлений научных исследований в данной сфере, в том числе и организаций. Постепенно в наборе управленческих наук формируется новое научное направление — теория организации Теория организации изучает принципы, законы и законо­мерности для создания, функционирования, реорганизации и ликвидации организации.

Организацию можно рассматривать как процесс и как явле­ние. Термин «организация» происходит от лат. organize — сооб­ща, стройный вид, устраиваю. Как процесс организация — это совокупность действий, ведущих к образованию и совершенст­вованию взаимосвязей между частями целого. Как явление орга­низация — это объединение элементов для реализации про­граммы или цели, действующей на основании определенных правил и процедур.

Новый Гражданский кодекс РФ (далее ГК) внес существенные изменения в перечень форм построения юридических лиц и в ус­ловия их функционирования. приведены названия вновь введенных и постепенно упраздняемых форм построения организаций.

2. Понятие сущности ФПГ.

Это группа юридиче­ских лиц, включающая банки, другие финансово-кредитные учреждения и промышленные организации, созданная с целью реализации эффективных федераль­ных и региональных инвестиционных проектов и про­грамм, а также для производства и реализации конку­рентоспособной продукции. Отличительными признака­ми финансово-промышленной группы являются:[1]

• обязательное наличие банков, прочих финансово-кредитных учреждений и промышленных организаций;

• наличие главной, центральной компании;

• государственная (федеральная или региональная) экс­пертиза организационного проекта;

• государственная регистрация в качестве финансово-промышленной группы;

• принадлежность участников финансово-промышлен­ной группы к тем сферам деятельности, которые опре­деляют научный, производственный и экспортный по­тенциал Российской Федерации.

Имеет место помимо национальной и транснацио­нальная финансово-промышленная группа. Это такое финансово-промышленное объединение, в состав участ­ников которого входят иностранные юридические лица. Федеральная финансово-промышленная группа соз­дается с целью реализации федеральных инвестицион­ных проектов и программ. Региональная финансово-промышленная группа представляет ФПГ, в состав участников которой входят юридические лица, местом нахождения которых является конкретная территория Российской Федерации. Деятельность региональной фи­нансово-промышленной группы регулируется Федераль­ным законодательством и законодательными актами субъекта Российской Федерации, не территории которого расположена указанная группа. Межрегиональная фи­нансово-промышленная группа образуется на основе до­говора между несколькими субъектами Российской Фе­дерации в целях реализации общих региональных инве­стиционных проектов. В состав участников указанной финансово-промышленной группы входят юридические лица, местом нахождения которых являются территории этих субъектов Российской Федерации.

Если нужно разобраться в сложной хозяйственной проблеме, самое разумное — оттолкнуться от экономи­ческой теории. Переход к рыночной системе хозяйство­вания, развитие предпринимательской деятельности го­сударства, широкое применение финансово-кредитных рычагов, государственное программирование, правитель­ственные меры, направленные на укрепление внешне­экономических связей, способствующие концентрации и централизации производства, дальнейшей интеграции с ним науки, усиливают общественный характер произ­водства. Это ведет к концентрации и централизации ка­питала, монополизации экономики, появлению финансо­во-промышленных объединений. Усиливается частный характер присвоения, все большая доля общественного богатства сосредоточивается в руках частных собствен­ников, возрастают противоречия между трудом и капи­талом. Однако, каковы бы ни были трудности в области регулирования экономики и решения социальных про­блем, концентрация капитала соответствует экономи­ческой политике, проводимой в нашей стране.

Что представляет собой процесс концентрации капи­тала в финансово-промышленных объединениях с точки зрения экономической теории? Промышленный капитал обслуживает сферу производства, банковский капитал, обеспечивает кредитную сферу. Это — совершенно само­стоятельные сферы приложения капитала. Инвестирова­ние в производство сопровождается приобретением мате­риальных ресурсов и рабочей силы, их производственным потреблением, накоплением амортизационных от­числений и на конечной стадии получением в результате реализации готовой продукции приращенного капитала, который вновь используется на возобновление и расши­рение производства. Кругообороту банковского капитала присуще приобретение увеличенного капитала в резуль­тате проведения финансовых операций или предоставле­ния кредита. Скорость оборота банковского капитала значительно выше, чем у промышленного.

В финансово-промышленной группе происходит объ­единение этих двух форм капитала в финансово-про­мышленный капитал, для которого присущ специфиче­ский характер движения и особая форма кругооборота. Его применение позволяет значительно повысить отдачу и получить приращенный доход в результате их объеди­ненного функционирования. Скажем, в условиях ФПГ временно высвободившиеся средства на одном предприя­тии — участнике группы — могут направляться на по­крытие потребности в денежных средствах других пред­приятий — членов группы, так как движение их капи­талов и скорость оборотов различны. Это дает экономию денежных средств, поскольку не привлекается извне заемный капитал. Кроме того, временно свободные де­нежные средства предприятий уже в качестве банковско­го капитала могут использоваться для эмиссии ценных бумаг, спекулятивных сделок, валютных операций, сложных и нетрадиционных коммерческих комбинаций, размещения ссуд и других активов в любом месте и т.д. Следовательно, в процессе кругооборота промышленного капитала в ФПГ создаются условия для высвобождения денежных средств, которые могут оборачиваться как банковский капитал вследствие отсутствия четких гра­ниц между ними. В то же время банковский капитал по­лучает возможность более рационально, с меньшим риском осуществлять свой кругооборот. Эффект от объ­единенного использования капиталов (банковского и промышленного) значительно выше суммы результатов их отдельного функционирования. И это — только один аспект возникновения и функционирования финансово-промышленного капитала, появления новых организаци­онно-хозяйственных структур, которые обеспечивают со­четание интересов и стремление к максимизации прибы­ли всех участников группы.

Практика знает разные формы объединения пред­приятий, которые позволяют получить дополнительные Конкурентные преимущества, лучше использовать поло­жительные стороны укрупненных хозяйственных систем. Одной из таких форм организации бизнеса, основанной На системе участия в капитале, выступают холдинги. Холдинг — фирма, владеющая другими фирмами. Су­ществуют чистые и смешанные холдинги. Первые зани­маются только тем, что контролируют свои дочерние фирмы и получают дивиденды от имеющегося у них Контрольного пакета акций. Смешанные холдинги, кро­ме того, осуществляют определенную предприниматель­скую деятельность.[2]

Особняком стоят договорные объединения разных компаний (ассоциации, консорциумы, картели, синдика­ты, пулы, тресты, концерны, финансово-промышленные группы). Ассоциация — договорное объединение разных Предприятий, создаваемое для совместного выполнения Хозяйственных, научных, культурных, управленческих И других функций. Выход из ассоциации, равно как и вступление в другие договорные объединения, осу­ществляется без согласования с другими участниками конкретной ассоциации.

Консорциум — объединение компаний, фирм, созда­ваемое в целях решения конкретных задач, реализации программ, осуществления крупных проектов, позволяю­щее объединять финансовые ресурсы, научно-техни­ческие, производственные и прочие возможности раз­личных предприятий и организаций. В такой союз могут Входить фирмы разных стран, форм собственности (государственной, частной, смешанной), отраслевой принадлежности. Участники консорциума сохраняют пол­ную хозяйственную самостоятельность и подчиняются совместно выбранному исполнительному органу в той.

На сегодня наиболее эффективным объединением яв­ляется финансово-промышленная группа (ФПГ) — несколько юридических лиц, функционирующих как основное и дочерние общества либо полностью или час­тично объединившие свои ресурсы на основе договора о создании финансово-промышленной группы для техноло­гической или экономической интеграции, реализации инвестиционных и других проектов и программ, наце­ленных на повышение доходности, конкурентоспособ­ности, расширение рынков сбыта товаров и услуг, повы­шение эффективности производства, создание новых ра­бочих мест.

В состав ФПГ обычно входят коммерческие и другие организации, в том числе и иностранные. Исключением являются общественные и религиозные организации. Участниками ФПГ обязательно выступают организации, действующие в сфере производства товаров и услуг, а также банки и иные кредитные и финансовые организа­ции. Участие более чем в одной ФПГ не допускается. Среди участников ФПГ также инвестиционные институ­ты, негосударственные пенсионные и иные фонды, стра­ховые организации. Государственные и муниципальные унитарные предприятия могут быть участниками ФПГ в порядке и на условиях, определяемых собственником их имущества. Дочерним хозяйственным обществам и пред­приятиям разрешено входить в состав ФПГ только вмес­те со своим основным обществом (предприятием-учредителем).

3. Порядок создания ФПГ.

Участники ФПГ заключают договор о создании ФПГ, учреждают центральную компанию ФПГ, которая вы­ступает юридическим лицом и по отношению к создав­шим участникам ФПГ — основным обществом и уполно­моченным в силу закона или договора на ведение дел от имени ФПГ. Центральная компания ФПГ обычно является инвестиционным институтом, но законом разре­шено создание основной компании ФПГ в форме хозяй­ственного общества, а также ассоциации или союза. Центральная компания ФПГ действует на основе Фе­дерального закона РФ «О финансово-промышленных группах» от 30 ноября 1995г. № 190-ФЗ, других законо­дательных актов РФ, а также договора о создании ФПГ. Договор о создании ФПГ призван определить:

• наименование ФПГ;

• порядок и условия учреждения центральной компании ФПГ как юридического лица в конкретной органи­зационно-правовой форме, уполномоченного на ведение дел ФПГ;

• порядок образования, объем полномочий и другие условия деятельности совета управляющих ФПГ;

• условия внесения изменений в состав участников ФПГ;

• объем, порядок и условия объединения активов;

• цель объединения участников;

• срок действия договора и другие условия договора на основе задач, стоящих перед ФПГ в соответствии с за­конодательством РФ

Совокупность юридических лиц, образующих ФПГ, получает статус ФПГ на основе решения полномочного государственного органа о ее государственной регистра­ции. Для этого центральная компания ФПГ в полномоч­ный государственный орган представляет:[3]

• заявку на создание ФПГ;

• договор о создании ФПГ (за исключением ФПГ, об­разуемых основным и дочерними обществами);

• нотариально заверенные копии свидетельства о реги­страции, учредительных документов, копии реестров акционеров (для АО) каждого из участников, включая центральную компанию ФПГ;

• организационный проект;

•нотариально заверенные и легализованные учреди­тельные документы иностранных участников;

• заключение федерального антимонопольного органа.

Решение о государственной регистрации ФПГ прини­мается после экспертизы представленных документов со-

ответствующим государственным органом, который в двухмесячный срок со дня представления ему докумен­тов принимает решение об отказе в регистрации ФПГ; о возврате документов ФПГ на доработку или о регистра­ции ФПГ. Государственная регистрация ФПГ подтверж­дается выдачей свидетельства установленного образца, в котором зафиксировано полное наименование ФПГ (обязательно содержащее слова «финансово-промыш­ленная группа», «транснациональная финансово-про­мышленная группа» или «межгосударственная финансо­во-промышленная группа») и включение в государствен­ный реестр ФПГ. Высшим органом управления ФПГ яв­ляется совет управляющих, включающий всех ее участ­ников; компетенция каждого устанавливается договором о создании ФПГ.

4. Правовые основы создания ФПГ.

B качестве участников финансово-промышленной группы выступают юридические лица, полностью или частично объединившие свои активы и осуществляющие совместную деятельность в составе ФПГ на договорной основе. Как главная (или центральная) компания финан­сово-промышленной группы выступает участник финан­сово-промышленной группы, официально представляю­щий ее интересы

В Российской Федерации формируется государствен­ный реестр финансово-промышленных групп — единый банк данных, созданный полномочным федеральным ор­ганом исполнительной власти и содержащий официаль­ные сведения о государственной регистрации финансово-промышленной группы. ФПГ не может быть зарегистри­рована без организационного проекта, представляющего пакет документов, подготовленный ее участниками в со­ответствующий федеральный орган исполнительной влас­ти и содержащий необходимые обоснования для приня­тия решения о присвоении статуса финансово-про­мышленной группы. В практике различают федеральный инвестиционный проект ФПГ как проект, имеющий приоритетное социально-экономическое значение для Российской Федерации, и региональный инвестицион­ный проект финансово-промышленной группы — инве­стиционный проект, имеющий приоритетное социально-экономическое значение для одного из субъектов Россий­ской Федерации.

Финансово-промышленная группа образуется юриди­ческими лицами на договорной основе. Государство вправе выступать участником финансово-промышленной группы в соответствии с законодательством Российской Федерации. Государственные, муниципальные унитар­ные предприятия и учреждения вправе быть участника­ми финансово-промышленной группы с согласия их соб­ственника. Для участника транснациональной финансо­во-промышленной группы, находящегося под юрис­дикцией государства — участника Содружества Незави­симых Государств, национальный режим устанавливает­ся на основании межправительственных соглашений при условии сходного правового регулирования.[4]

В структуре финансово-промышленной группы созда­ются руководящие органы, наделенные функциями централизованного управления ею. Порядок создания и состав указанных органов, срок и объем их полномочий устанавливаются договором о создании финансово-про­мышленной группы. Центральная компания ФПГ высту­пает юридическим лицом, учрежденным всеми участни­ками финансово-промышленной группы. По решению участников последней создается центральная компания любой организационно-правовой формы в соответствии с действующим законодательством, за исключением орга­низационно-правовой формы, предусматривающей пол­ную ответственность участников. Объем полномочий центральной компании определяется учредительными документами, представленными в соответствии с дей­ствующим законодательством и Типовым положением о центральной компании финансово-промышленной груп­пы, утвержденным Правительством Российской Федера­ции.

Очень важное значение имеет организационный про­ект финансово-промышленной группы, который должен содержать следующие документы:

— концепцию формирования финансово-промыш­ленной группы, обоснование целей и задач ее деятель­ности;

— характеристику состава участников финансово-промышленной группы, а также их юридические адреса и основные виды деятельности;

— договор о создании финансово-промышленной группы;

— инвестиционные проекты, реализуемые ФПГ в ближайшие годы;

— расчеты по основным показателям экономического и социального эффекта создания финансово-промышлен­ной группы.

Федеральная финансово-промышленная группа, обра­зованная в соответствии с законом, подлежит государ­ственной регистрации на основании рассмотрения ее ор­ганизационного проекта в органе власти Российской Фе­дерации. Региональная (межрегиональная) финансово-промышленная группа, созданная в соответствии с зако­ном, подлежит государственной регистрации на основа­нии рассмотрения ее организационного проекта в орга­не власти субъекта (субъектов) Российской Федерации. Транснациональная финансово-промышленная группа, сформированная в соответствии с установленным законо­дательством, подлежит государственной регистрации на основании межправительственных соглашений и реше­ния Правительства Российской Федерации об образова­нии данной финансово-промышленной группы.

Государственная регистрация подтверждается выда­чей свидетельства установленного образца, содержащего полное наименование финансово-промышленной группы с обязательным включением словосочетания «финансово-промышленная группа» и включением в Государствен­ный реестр финансово-промышленных групп.

Наименование центральной компании финансово-про­мышленной группы в обязательном порядке включает словосочетание «центральная компания финансово-промышленной группы». Основанием для его использо­вания в наименовании центральной компании финансо­во-промышленной группы является включение финансо­во-промышленной группы в Государственный реестр фи­нансово-промышленных групп.

В наименовании региональной финансово-промыш­ленной группы должно быть указано наименование субъ­екта Российской Федерации, на территории которого она расположена, и словосочетание «финансово-промышлен­ная группа». В наименовании межрегиональной финансово-промышленной группы перечисляются все субъекты Российской Федерации, образующие ее на основе договора.

Все изменения в составе участников финансово-про­мышленной группы производятся по соглашению, при­нятому участниками ФПГ, и фиксируются в Государ­ственном реестре финансово-промышленных групп пол­номочным органом исполнительной власти по заявлению центральной компании.[5]

Заключение

Становление и прогресс российских финансово-про­мышленных групп ослабляет некоторые негативные со­циальные результаты проводимых рыночных реформ. Массовое высвобождение работников неэффективных производств ограничивается за счет перераспределения трудовых ресурсов между различными отраслями в рамках диверсифицированной финансово-промышленной группы. Созданию новых рабочих мест служит и улуч­шение благодаря ФПГ инвестиционной обстановки. Фор­мирование межрегиональных финансово-промышленных групп усиливает центростремительные тенденции в раз­витии российской государственности.

Развитие ФПГ в России способствует и интеграции в финансово-промышленные группы предприятий стран СНГ, что обеспечивает восстановление хозяйственных связей с этими странами, укрепление кооперации труда между государствами содружества. ФПГ способствуют повышению конкурентоспособности отечественной обра­батывающей промышленности на внешних рынках. Из сокращения внутреннего спроса на высокотехнологич­ную продукцию, ее экспорт обеспечивает сохранение имеющегося научно-технического потенциала. Размеще­ние при создании финансово-промышленных групп зна­чительной части акций среди отечественных предприя­тий-смежников является средством контроля участия за­рубежных инвесторов в управлении ключевыми звень­ями производства. Это позволяет сочетать экономи­ческую безопасность страны и отвечающую мировым стандартам открытость экономики для иностранных инвесторов.

Список литературы

1.     Уткин Э.А. Финансово-промышленные группы. – М.: ЭКМОС, 2003. – 256 с.

2.     Смирнов Э.А. Основы теории организации: Учебное пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2001. – 375 с.

3.     Финансы и кредит: Учебник под ред. Соколовой О.В. – М.: Юрист, 2000. – 784 с.

4.     Назаров А.Н. Основы деятельности финансово-промышленных групп. – СПб, ЮРАЙТ, 2004 – 456 с.

5.     Миронов К.С. Основы предпринимательства. – М. ЮНИТИ, 2003, - 159 с.

[1] Уткин Э.А. Финансово-промышленные группы. – М.: ЭКМОС, 2003. – 56 с.

[2] Смирнов Э.А. Основы теории организации: Учебное пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2001. – 175 с.

[3] Финансы и кредит: Учебник под ред. Соколовой О.В. – М.: Юрист, 2000. – 284 с.

[4] Миронов К.С. Основы предпринимательства. – М. ЮНИТИ, 2003, - 159 с.

[5] Назаров А.Н. Основы деятельности финансово-промышленных групп. – СПб, ЮРАЙТ, 2004 – 156 с.