Практическая часть

Задание 1

Исходя из данных, произвести расчёт страхового тарифа (в %), исчислить страховую премию и сформировать резерв незаработанной премии методом «pro rata temporis» на отчётную дату.

Совокупная страховая сумма – 215163 тыс. руб.;

Объём страховых выплат – 7967 тыс. руб.;

Рисковая надбавка – 0,038;

Нагрузка – 30%;

Страховая сумма по договору – 50 тыс. руб.;

Срок действия договора – 14 дней.

Решение:

Страховой тариф находится, как отношение объёма страховых выплат к совокупной страховой сумме = 7967 / 215163 = 3,7%;

Страховая премия определяется, как произведение страховой суммы на страховой тариф, с учётом рисковой надбавки и нагрузки = 50 * 0,037 * (1 + 0,038) * (1 + 0,3) = 2,49 тыс. руб.;

Метод «pro rata temporis» подразумевает разделение пропорционально времени. Незаработанная премия – это нагрузка в страховой премии, по условию она составляет 30% = 2,49 – 2,49 / 1,3 = 0,57 тыс. руб. Используя указанный метод рассчитаем незаработанную премию пропорционально сроку действия договора (по условию 14 дней) = 0,57 / 14 = 0,041 тыс. руб.

Задание 2

          На основании данных определить платёжеспособность и сделать вывод о финансовой устойчивости страховщика.

Уставный капитал – 50000 тыс. руб.;

Дебиторская задолженность, сроки погашения которой истекли – 8540 тыс. руб.;

Задолженность по взносам в уставный капитал – 30000 тыс. руб.;

Непокрытый убыток – 1672 тыс. руб.;

Резервный капитал – 723 тыс. руб.;

Страховые премии – 74870 тыс. руб.;

Поправочный коэффициент – 1;

Решение:

          Для определения платёжеспособности рассчитаем коэффициент ликвидности = Страховые премии + Дебиторская задолженность / УК + Убыток + РК = 74870 + 30000 / 50000 + 1672 + 723 = 2, т.е. на данный период активы страховой компании двукратно превышают её пассивы, что говорит о её платёжеспособности.

          Для определения финансовой устойчивости рассчитаем следующие коэффициенты:

Показатель

Формула

Значение

Норматив

Коэффициент заёмных средств

Обязательства / Собственный капитал

0,73

>0,5

Коэффициент реальной стоимости активов

Реальные активы / Собственный капитал

1,42

>0,5

          Как показали расчёты по основным показателям страховая компания может быть признана финансово устойчивой.

Тестовая часть

Задание 3

1. Существенным условием по договору страхования является:

          А) размер страхового тарифа;

          Б) размер страховой суммы;

          В) размер страховой выплаты;

2. Страховая премия, уплаченная по договорам страхования, превышающим страховую стоимость:

          А) подлежит пересчету и возврату страхователю;

          Б) не подлежит пересчёту и возврату;

          В) увеличивает страховое возмещение в части превышения страховой стоимости;

3. Возмещение расходов страхователя при уменьшении убытков от страхового случая производится:

          А) в полном объёме расходов страхователя, но не выше размера убытков;

          Б) пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости;

          В) пропорционально отношению расходов страхователя к размеру убытков;

4. Страховой случай это:

          А) предполагаемое событие;

          Б) фактический убыток;

          В) совершившееся событие;

5. Формирование страховых резервов осуществляется:

          А) резервированием страховых сумм по договорам страхователей;

          Б) образованием фондов из страховых премий;

          В) удержанием части денежных средств из страховых выплат;

6. Предъявление страховщиком требований в порядке суброгации возможно:

          А) в личном и имущественном страховании;

          Б) в личном страховании;

          В) в имущественном страховании;

7. Объектом личного страхования является:

          А) жизнь и здоровье;

          Б) застрахованные лица;

          В) потеря доходов от несчастных случаев;

8. Отраслью страхования являются:

          А) страхование жизни;

          Б) страхование имущества;

          В) личное страхование;

9. Какие риски не страхуются:

          А) от землетрясений;

          Б) от банкротства;

          В) от радиации;

10. Претензии по договорам имущественного страхования предъявляют:

          А) в течении трёх лет;

          Б) в течении двух лет;

          В) в течении срока действия договора;

Ответы:

1.     а), б)

2.     в)

3.     в)

4.     в)

5.     б)

6.     в)

7.     а)

8.     в)

9.     в)

10.                        в)

Список литературы

1.     Федеральный закон РФ №4015 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.92, по состоянию на 21.06.04.

2.     Басаков М. И. Страховое дело в вопросах и ответах. – М.: «Дело», 2003

3.     Рейтман Л. И Страховое дело.- М.: «Финансы и статистика», 2002

4.     Фёдоров Т. А. Основы страховой деятельности. – М.: Издательство БЕК, 2003

5.     Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. –М.: Издательство БЕК. 2002

Показатель	Формула	Значение	Норматив
Коэффициент заёмных средств	Обязательства / Собственный капитал	0,73	>0,5
Коэффициент реальной стоимости активов	Реальные активы / Собственный капитал	1,42	>0,5